Transcript การบริหารความเสี่ยง

เสี่ ยง
Risk
Management
อ.วราวุธ ยอดจันทร ์
27 กุมภาพันธ ์ 2556
1
LEARN & SHARE
ความหมายความเสี่ ยงและการบริหารความ
เสี่ ยง
 กรอบและแนวคิดในการบริหารความเสี่ ยง
 องคประกอบหลั
กของการบริหารความเสี่ ยง
์
 หลักในการกาหนดนโยบาย
 โครงสรางการบริ
หารความเสี่ ยง
้
 กระบวนการบริหารความเสี่ ยง

2
ทานคิ
ดวาความแตกต
างระหว
าง
่
่
่
่
คาตอไปนี
้คอ
ื อะไร
่
• ความเสี่ ยง (Risk)
• ความไมแน
่ ่ นอน
(Uncertainty)
• ปัญหา (Problem?)
3
ความเข้าใจผิด 3 ประการ เกี่ยวกับ Risk
1) Risk is always bad.
Risk เป็ นสิ่ งไมดี
่
Risk Level
2) Risk must be
eliminated at all costs
Cost
ตองก
าจัด Risk ให้
้
3) Playing it safe
is the
หมดสิ
้ น safest thing to d
ไมเสี
ย ทีส
่ ุด
่ ่ ยงเลย จะคุม/ปลอดภั
้
1. ความหมายความเสี่ ยงและการบริหาร
ความเสี่ ยง
ความเสี่ยง (Risk) คือ เหตุการณ์ที่มีความไม่แน่นอน ซึ่งหากเกิดขึ้นจะมี
ผลกระทบในเชิงลบต่อการบรรลุวตั ถุประสงค์หรือเป้าหมายของ
องค์กร
การบริหารความเสี่ยง (Enterprise Risk Management) คือ กระบวนการ
ที่ปฏิบตั โิ ดยคณะกรรมการ ผูบ้ ริหาร และบุคลากรทุกคนในองค์กร
เพื่อช่วยในการกาหนดกลยุทธ์และการดาเนินงาน โดย
กระบวนการบริหารความเสี่ยงที่ได้รบั การออกแบบ เพื่อให้สามารถ
บ่งชี้เหตุการณ์ที่อาจเกิดขึ้น และมีผลกระทบต่อองค์กร และ
สามารถจัดการความเสี่ยงให้อยูใ่ นระดับที่องค์กรยอมรับ เพื่อให้
ได้รบั ความมั ่นใจอย่างสมเหตุสมผลในการบรรลุวตั ถุประสงค์ที่
องค์กรกาหนดไว้
5
แหล่งที่มาของความเสี่ยง
6
แหล่งที่มาของความเสี่ยง
ปัจจัยภายใน
ปัจจัยภายนอก
กลยุทธ์
การเงิน
ทรัพยากร
บุคคล
คู่คา้
วัตถุประสงค์
การ
ปฏิบตั งิ าน
กฎระเบียบ
ข้อกฎหมาย
เศรษฐกิจ
นโยบายรัฐบาล
การเมือง
7
ผลกระทบที่เกิดจากการไม่รูค้ วามเสี่ยง

การปฏิบตั ิไม่เป็ นไปตามเป้าหมายขององค์กร
 ตัดสินใจผิดพลาดจากการใช้ขอ้ มูลที่ไม่ทน
ั เวลา
 เสียเปรียบคู่แข่ง
 สูญเสียค่าใช้จา่ ยเพิ่มขึ้ น
8
2. กรอบและแนวคิดในการบริหารความเสี่ยง
การบริหารความเสี่ยงจะเกิดประสิทธิผลสูงสุด เมื่อทุกหน่วยงานในองค์กรมีวิธีการในทาง
เดียวกันในการระบุ ประเมิน และจัดการความเสี่ยง
กรอบการบริหารความเสี่ยงประกอบไปด้วย 4 องค์ประกอบหลัก ดังนี้
o วัฒนธรรมองค์กร (Culture)
o โครงสร้างการบริหารความเสี่ยง (Structure)
o กระบวนการ (Process)
o ปั จจัยพื้ นฐาน (Infrastructure)
วัฒนธรรมองค์ กร
ปัจจัยพืน้ ฐาน
•
•
•
•
วิธีการ
ระบบ
เครื่ องมือ
ข้อมูลสาหรับผูบ้ ริ หาร
• วัตถุประสงค์
• นโยบาย
• กลยุทธ์
• ความเสี่ ยงที่ยอมรับได้ (Risk appetite)
กระบวนการ
• การบ่งชี้ความเสี่ ยง/ การวัดความเสี่ ยง
• การกาหนดขอบเขต
• การติดตามความเสี่ ยง
• การระบุปัญหา (Issue escalation)
โครงสร้ างการบริหารความเสี่ ยง
• หน่วยงาน/ คณะกรรมการ
(Committees)
• สายการรายงาน
• บทบาท/ ความรับผิดชอบ
• ทักษะ/ บุคลากร
9
COSO - ERM
 The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway
Commission – COSO ( 2 รุ่น: ก.ย. 2535, ก.ย. 2547 )
 สมาชิก: American Accounting Association, American Institute of Certified
Public Accountants, Financial Executive International, The Institute of
International Auditors, Institute of Management Accountants
 ความมุ่งหมาย : รายงานการเงินที่มีคุณภาพ
 ประกอบธุรกิ จอย่างมีจริ ยธรรม ( Business ethics )
 การควบคุมภายในทีม่ ีประสิ ทธิ ภาพ ( Effective internal controls )
 บรรษัทภิ บาล ( Corporate governance )
 Enterprise Risk Management – ERM
10
3. องค์ประกอบหลักของการบริหารความเสี่ยง
(COSO : Committee of Sponsoring Organization of The Treadway
Commission)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
สภาพแวดล้อมภายในองค์กร
การกาหนดวัตถุประสงค์
การบ่งชี้เหตุการณ์
การประเมินความเสี่ยง
การตอบสนองความเสี่ยง
กิจกรรมเพื่อการควบคุม
สารสนเทศและการสื่อสาร
การติดตามและประเมินผล
11
องค์ประกอบหลักของการบริหารจัดการความเสี่ยงที่ดี





นโยบาย วัตถุประสงค ์
ขอบเขตของการดาเนินงาน
ระยะเวลาและกิจกรรมในการ
ดาเนินงาน รวมถึงการ
กาหนดผู้รับผิดชอบในการ
ดาเนินงาน
การระบุความเสี่ ยง
การประเมินความเสี่ ยง
การจัดการความเสี่ ยง โดย
พิจารณาถึงผลกระทบและ
โอกาสเกิด ทีจ
่ ะเกิด
คาใช
ที
่
้จายและผลประโยชน
่
์ ่
ได้
การจัดทารายงานการบริหาร
12
13
การติดตามและทบทวนความ
เสี่ ยง
ความเสี่ ยง
ทีถ
่ ก
ู จัดการ
ความเสี่ ยง
กอนจั
ดการ
่
ความเสี่ ยง
ทีเ่ หลือ
ความเสี่ ยง
ทีถ
่ ก
ู จัดการ
การจัดการ
หลังทบทวน ระดับความ
ความเสี่ ยง
ทีย
่ อมรับได้
ตอบสนองความเสี่ ย
ติงดตามทบทวน
เสี่ ยงที่
ยอมรับได้
4. หลักในการกาหนดนโยบายบริหารความเสี่ยง
โดยผูบริ
้ หารสูงสุดขององคกร
์
 ต้องครอบคลุมกรอบการดาเนินงาน/ลาดับ
ขัน
้ การพัฒนา
การบริหาร
ความเสี่ ยง
ั ิ
 กาหนดให้มีการปฏิบต

15
5. โครงสร้างการบริหารความเสี่ยง


ผู้รับผิดชอบโดยตรงในการบริหารความเสี่ ยง มี
หน้าทีก
่ าหนดนโยบาย
และจัดการความเสี่ ยงของงานทีต
่ นรับผิดชอบ
ไดแก
้ ่ ผู้บริหารและ
ผู้ทีป
่ ฏิบต
ั งิ านตามปกติในทุกๆ หน่วยงาน
ผู้รับผิดชอบในการสนับสนุ นดานเทคนิ
คและ
้
กระบวนการบริหาร
ความเสี่ ยง มีหน้าทีน
่ าเสนอนโยบายและกรอบ
การบริหารความเสี่ ยง
ให้การสนับสนุ นในการฝึ กอบรมและติดตามการ
บริหารความเสี่ ยง ไดแก
้ ่ คณะกรรมการ
16
6. กระบวนการบริหารความเสี่ยง
1.
2.
3.
4.
5.
6.
กาหนดวัตถุประสงค์
การระบุหรือบ่งชี้เหตุการณ์
การประเมินความเสี่ยง
การจัดการความเสี่ยง
กิจกรรมการควบคุม
การติดตามผล
17
แผนภาพกระบวนการบริหาร
ความเสี่ ยง
18
TIME
BOUND
มีการกาหนด
ระยะเวลา
SPECIFI
C
มีความ
ชัดเจน
MEASURABLE
RELEVANT
มีความสอดคล อง
กัน
สามารถวัดผลได้
ACHIEVABLE
สามารถบรรลุ
ได้
19
1. ระดับองคการ
(Entry-Level
์
Objectives)
 คือเป าประสงค ทีร่ ะบุไว ในแผน
วิสาหกิจของ รัฐวิสาหกิจ. และ
ถ ายทอดลงสู ระดับสายงานตามภารกิจ
ทีร่ บ
ั ผิดชอบ
2. ระดับกิจกรรม (Activity - Level
Objectives)
 เป นวัตถุประสงค ของการดาเนินงานที่
20

พิจารณาจากวัตถุประสงค ์ และป
จจัยภายใน -ภายนอก
 ตามหลักกระทรวงการคลังตอง
้
พิจารณาปัจจัยเสี่ ยงให้ครอบคลุม
อยางน
่
้ อย 4 ดาน
้
 ดานกลยุ
ทธ ์ (Strategy)
้
 ดานการเงิ
น(Financial)
้
 ดานการด
าเนินงาน(Operation)
้
 ดานการปฏิ
บต
ั ต
ิ ามกฎระเบียบที่
้
เกีย
่ วของ
(Compliance)
้

ปัจจัยเสี่ ยง(Risk outcome)
 Inherent Risk (ปัจจัยเสี่ ยงกอนการ
่
ควบคุม)
21
22
1.
ประเภทของความเสี่ ยง ตามที่
กระทรวงการคลัง.กาหนด
ความเสี่ ยงจากกลยุทธและการแข
งขั
่ น
์
หมายถึง ความเสี่ ยงทีเ่ กีย
่ วกับกลยุทธหรื
้
์ อโครงสรางของ
องคการ
การควบกิจการ การแขงขั
่ นเชิงธุรกิจ การ
์
ปรับเปลีย
่ นนโยบาย แนวทางการดาเนินงาน โครงสรางตลาด
้
การกากับดูแลและภาพลักษณขององค
กร
์
์
2.
ความเสี่ ยงดานการเงิ
น
้
หมายถึงความเสี่ ยงดานความผั
นผวนของ
้
รายได้ ต้นทุน เงินทุน อัตราแลกเปลีย
่ น
เงินตราตางประเทศ
อัตราดอกเบีย
้
สภาพ
่
คลอง
ข้อมูลรายงานทางการเงิน
่
3.
ความเสี่ ยงดานการด
าเนินการ
้
หมายถึง ความเสี่ ยงดานการบริ
หารและการจัดการ ทีเ่ ป็ น
้
ธุรกิจหลักขององคการ
รวมทัง้ ดาน
IT
้
์
4.
ความเสี่ ยงดานการปฏิบต
ั ต
ิ ามกฎระเบีย
่ บทีเ่ กีย
่ วของ
23
ความเสี่ยงก่ อนการ
ควบคุม
Inherent Risk
การควบคุมที่มีในปั จจุบัน(Existing Control)
ความเสี่ยง
หลังการควบคุม
Residual Risk
มาตรการจัดการเพิ่มเติมResponse Activities)
ความเสี่ยง
หลังการจัดการ
After Action Risk
24
1.จาก vision Mission
นามาวิเคราะห ์
SWOT+ Residual risk
และนามากาหนด
วัตถุประสงคเชิ
์ งกลยุทธ ์
ให้ครอบคลุมBSC ทัง้
4 ดาน
รวมทัง้ กาหนด
้
Risk Appetite & Risk
Tolerance
Financial
stakeholder
Internal
Process
Growth &
Learning
2.จากวัตถุประสงคเชิ
์ งกล
ยุทธทั
์ ง้ 4 ดาน
้ นามา
กาหนดKPI และ
เป้าประสงคที
่ ด
ั เจนและ
์ ช
กระจายไปให้สายงาน
ตาง
ๆ
่
3 .นาวัตถุประสงคเชิ
์ งกล
ยุทธทั
์ ง้ 4 ดานมาระบุ
้
ปัจจัยความเสี่ ยง
กาหนด KRI และ
บริหารจัดการความเสี่ ยง
F1
F2
RF1
RF2
S1
S2
RS1
RS2
P1
P2
L1
L2
P1
P2
L1
L2
แผนงา
น
มาตรก
าร
กิจกรร
แผนงา
ม
น
มาตรก
าร
แผนงา
กิจกรร
น
ม
มาตรก
าร
แผนงา
กิ
จกรร
น
ม
มาตรก
25
าร
การทา Work Shop ( มี
FACILITATOR )
 การสั มภาษณ(ผู
์ ้บริหาร/
่ วข้อง)
ผู้เกีย
 การประชุม
 การเปรียบเทียบกับองค กร
ภายนอก

26
 ขัน
้ ที่ 1 : ต้ องทราบว่ าในการที่จะบรรลุวัตถุประสงค์
เชิงกลยุทธ์ จาเป็ นต้ องอาศัยระบบอะไรบ้ าง
 ตัวอย่ าง
วัตถุประสงค์ ระดับองค์ กร: มุ่งพัฒนา
ประสิทธิภาพการ
ดาเนินงาน
ระบบงานที่เกี่ยวข้ อง : ระบบการจัดซือ้ จัดจ้ าง
27
 ขัน
้ ที่ 2 วัตถุประสงค์ หลักของระบบจัดซือ้ จัด
จ้ าง: สินค้ าหรื อบริการได้ มาตรงความต้ องการ
ขององค์ กรอย่ างมีประสิทธิภาพประสิทธิผลใน
ราคาที่เหมาะสม
28
3: ระบบการจัดซือ
้ จัดจ้าง
ประกอบดวยกระบวนการหลั
กอะไรบาง
้
้
เช่น
 ขัน
้ ที่
กระบวนการที่ 1 สื บค้นความตองการของผู
้
้ใช้และ
องคกร
(เพือ
่ ให้ไดสิ
้ นค้าและบริการตรงตามความ
์
ต้องการ)
กระบวนการที่ 2 ออกแบบ Specificationที่
เหมาะสม(เพือ
่ ได้ Spec ตรงตามความตองการ)
้
กระบวนการที่ 3 ดาเนินการจัดซือ
้ จัดจ้าง (เพือ
่
ไดราคาที
เ่ หมาะสม)
้
กระบวนการที่ 4 รับของ เก็บรักษา และจัด
จาหน่าย(เพือ
่ ส่งมอบสิ นค้าตรงตามสั ญญา)
กระบวนการที่ 5 จายเงิ
นคาสิ
่
่
่ นค้าและบริการ(เพือ
จายเงิ
นคาสิ
่
่ นค้าและบริการตรงตามสั ญญา)
29

ขัน
้ ที่ 4 : วัตถุประสงคส
์ าคัญของกระบวนการ
หลัก และ องคประกอบต
อความส
าเร็จของ
์
่
OK
กระบวนการหลัก
ข้อมูลเกี่ยวกับความต้องการ
สินค้าบริการได้มาตรงตามความ
ต้องการของผูใ้ ช้และองค์กร
ชองผูใ้ ช้และองค์กรถูกต้อง
กระบวนการที่ 1
สืบค้นความต้องการของผูใ้ ช้
และองค์กร
การสือ่ สารและการประสานงานระหว่างผูซ้ ้อื
และผูใ้ ช้มปี ระสิทธิภาพและประสิทธิผล
การบริหารงบประมาณมีประสิทธืภาพ
และประสิทธิผล
30
สิ นค้าบริการไดมา
้
ไมตรงตามความ
่
ต้องการของผู้ใช้
และองคการ
์
Risk Outcome
(ปัจจัยความเสี่ ยง)
การสือ่ สารและการประสานงานระหว่างผูซ้ ้อื
และผูใ้ ช้ใม่มปี ระสิทธิภาพและประสิทธิผล
Risk cause
ข้อมูลเกี่ยวกับความต้องการ
ชองผูใ้ ช้และองค์กรไม่ถกู ต้อง
Risk cause
การบริหารงบประมาณไม่มปี ระสิทธิภาพ
และประสิทธิผล
Risk cause
31
 หมายถึง
ดัชนีชวี้ ด
ั ความเสี่ ยงหลัก
เพือ
่ ดูแนวโน้มความเสี่ ยงทีอ
่ าจจะ
เกิดขึน
้
 โดยทัว
่ ไปจะตองมี
การกาหนดคา่
้
เป้าหมาย
 ดัชนีชว
ี้ ด
ั ความเสี่ ยงอาจมีหลายตัวก็ได้
ขึน
้ อยูกั
่ บการระบุสาเหตุความเสี่ ยง
32
ปัจจัยเสี่ ยง (Risk Outcome) :ไม่
สามารถส่งสิ นค้าไดตามเวลาที
ก
่ าหนด
้
 สาเหตุ (Risk Cause): เกิดจากการ
สูญเสี ยในระหวางกระบวนการผลิ
ต
่
 ตัวชีว
้ ด
ั แนวโน้มความเสี่ ยง (Key
Risk Indicator) ไดแก
้ ่ จานวนของ
เสี ยในระบบ
 คาเป
10 ชิน
้
่ ้ าหมาย ไมเกิ
่ น

33
โอกาสทีจ
่ ะเกิด
สูงและ
ผลกระทบ
รุนแรง นาไป
จัดทาแผนกล
ยุทธ ์ เช่นการ
วิเคราะห ์
Extreme Risk SWOT
High
I
M
P
A
C
T
S
e
v
e
r
i
t
y
High Risk
Share-Treat
Medium Risk
Low Risk
Accept-Take
Low
Terminate(Avoid) & Transfer
Reduce-Treat
PROBABILITY
(Likelihood)
High
34
การประเมินความเสี่ยง
โอกาสเกิด
›ความถี่
›ร้ อยละที่เกิด
ผลกระทบ
›เชิงปริมาณ
›เชิงคุณภาพ
35
ระดับ
ความสาคัญ
ผลคูณของระดับ
โอกาสเกิดและผลกระทบ
สูงมาก
- ระดับ 1
- ระดับ 2
9 – 16
12-16
9
เป็ นความเสี่ ยงทีส
่ าคัญควรตองพิ
จารณาเป็ น
้
ลาดับแรก
สูง
3–8
เป็ นความเสี่ ยงทีส
่ าคัญควรตองพิ
จารณาเป็ น
้
ลาดับถัดมา
3–8
เป็ นความเสี่ ยงทีอ
่ าจไดรั
้ บการพิจารณาถึง
แผนปฏิบต
ั ก
ิ ารเพิม
่ เติม ทัง้ นี้ควรพิจารณาถึง
ต้นทุนเปรียบเทียบกับผลตอบแทนจากการ
ดาเนินการตามแผน
ปานกลาง
ตา่
ซึ่งเป็ นผลคูณทีเ่ กิดจาก ผลกระทบทีส
่ งู
กวา่
โอกาสเกิด
ซึ่งเป็ นผลคูณทีเ่ กิดจาก โอกาสเกิดทีส
่ งู
กวา่
ผลกระทบ
1–2
และ 4 (ซึง่ เป็ นผลคูณของโอกาส
เกิดทีร่ ะดับ 2 และผลกระทบทีร่ ะดับ
2)
สิ่ งทีต
่ ้ องปฏิบต
ั ิ
เป็ นความเสี่ ยงทีอ
่ ยูในระดั
บทีย
่ อมรับได้ และ
่
ควรทาการติดตามสถานะของความเสี่ ยงอยาง
่
สมา่ เสมอ
36
ผลคูณของระดับ
โอกาสเกิดและ
ผลกระทบ
สูงมาก
- ระดับ
1
- ระดับ
2
9 – 16
12-16
9
สูง
3–8
ปาน
กลา
ง
ตา่
ซึ่งเป็ นผลคูณทีเ่ กิดจาก
ผลกระทบทีส
่ งู กวา่
โอกาสเกิด
3–8
ซึ่งเป็ นผลคูณทีเ่ กิดจาก
โอกาสเกิดทีส
่ ูงกวา่
ผลกระทบ
1 – 2 และ 4 (ซึ่งเป็ น
ผลคูณของโอกาสเกิด
ทีร่ ะดับ 2 และ
ผลกระทบทีร่ ะดับ 2)
สิ่ งทีต
่ ้ องปฏิบต
ั ิ
4
1.4
เป็ นความเสี่ ยงทีส
่ าคัญควรตอง
้
พิจารณาเป็ นลาดับแรก
2.1
3.3.4 3.3.5
ผลกระทบ
ระดับ
ความ
สาคัญ
สูง
1.5 2.2 2.3
2.4 3.1.4 3.2.1
4.2
3
5.2
ระดับ1 1.1ระดับ1
สูงมำก
1.2 5.1
ระดับ 2
ระดับ
1
2
เป็ นความเสี่ ยงทีส
่ าคัญควรตอง
้
พิจารณาเป็ นลาดับถัดมา
3.1.1 3.1.2
ตำ่
1
ปำนกลำง
2.5
เป็ นความเสี่ ยงทีอ
่ าจไดรั
้ บการ
พิจารณาถึงแผนปฏิบต
ั ก
ิ าร
เพิม
่ เติม ทัง้ นี้ควรพิจารณาถึง
ต้นทุนเปรียบเทียบกับ
ผลตอบแทนจากการดาเนินการ
ตามแผน
1
ตตา่ า่
โอกาสเกิด
2
ปานกลาง
ปานกลาง
สูสูงง
4
3
สูงสูมาก
งมาก
เป็ นความเสี่ ยงทีอ
่ ยูในระดั
บที่
่
ยอมรับได้ และควรทาการ
ติดตามสถานะของความเสี่ ยง
อยางสม
า่ เสมอ
่
37
นโยบำยของรัฐบำลและองค์กรกำกับ
ดูแลกิจกำรไฟฟ้ ำ
การบริหารบุคคลยัง
ไม่สอดคล้ องกับแผน
4
1.4
3
การไม่สามารถกู้การ
ปฏิบตั ิงานในส่วนกลางให้
ดาเนินงานได้ อย่างต่อเนื่อง
1
1.2 4.1
1.3 2.6
5.1
5.2
3.3.2
1.5
3.3.3
3.1.1 3.1.2
3.1.3
3.3.4
4.1
ภำวะกำรแข่งขัน
2.4.2
4.2
5.23.3.5
2
1.1
2.4 3.1.4 3.2.1
3.3.4 3.3.5
ผลกระทบ
การกาหนดทิศ
ทางการดาเนินงาน
ของ กฟผ.
1.5 2.2 2.3
2.1
1.1
กำรใช้งบประมำณกำรลงทุนไม่
เป็ นไปตำมวงเงินที่ได้รบั อนุ มตั ิ
3.1.4
3.1.3
กำรจัดหำเชื้อเพลิงให้พอเพียง
และในรำคำที่เหมำะสม
3.2.1
3.3.2
3.3.3
6.3
6.2
3.3.1
6.1
2.5
1.4
2.1
2.6
3.1.2
1
2
2.4.1
2.2
3.3.1
2.7
2.3
4
3
โอกาสเกิด
การต่อต้ านมวลชน
ตา่
ปานกลาง
สูง
สูงมาก
38
ระดับความเสี่ยงคงเหลือที่ยอมรับได้
ตารางจัดลาดับความเสี่ ยง ( RISK MATRIX)
(1)
โอกาส เกิดขึน้ ยาก
ผลกระทบ
(2)
เกิดขึน้
น้ อย
(3)
เกิดขึน้
บ้ าง
(4)
เกิดขึน้
บ่ อยครั้ง
(5)
เกิดขึน้
ประจา
รุนแรงมาก
(5)
5
10
15
20
25
รุนแรง
(4)
4
8
12
16
20
ปานกลาง
3
6
9
12
15
(3)
น้ อย
(2)
2
4
6
8
10
น้ อยมาก
(1)
1
2
3
4
5
การประเมินความเสี่ ยง
การควบคุม
ความเสี่ ยง
ก่อนการ
ควบคุม
การควบคุม
ความเสี่ ยง
คงเหลือหลัง
มาตรการ
ควบคุม
นโยบาย ……. ระดับความเสี่ ยงคงเหลือที่ยอมรับได้ < = 9
แผนจัดการความ
เสี่ ยงเพิ่มเติม
ความเสี่ ยง
คงเหลือที่
ยอมรับได้
ตัวอยาง:ผลกระทบ
เชิ
ง
่
คุณภาพ
ปานกลาง
สูง
มีการบาดเจ็บเล็กน้อยใน
ระดับปฐมพยาบาล
มีการบาดเจ็บทีต
่ องได
รั
้
้ บการ
รักษาทางการแพทย ์
มีการบาดเจ็บหรือเจ็บป่วย
สาหัส
ผลกระทบต่อชุมชน
ไมมี
่ ผลกระทบตอชุ
่ มชน
รอบทีท
่ าการ หรือมี
ผลกระทบเล็กน้อย
มีผลกระทบตอชุ
่ า มีผลกระทบตอชุ
่ มชนรอบทีท
่ มชนรอบที่
การ
ทาการและตองใช
้
้เวลาใน
และแกไขได
ในระยะเวลาอั
น
การแก
ไข
้
้
้
สั้ น
มีผลกระทบรุนแรงตอชุ
่ มชน
เป็ น บริเวณกว้างหรือ
หน่วยงานของรัฐตองเข
า้
้
ดาเนินการแกไข
้
ผลกระทบต่อ
ภาพลักษณ์และชือ
่ เสี ยง
มีผลกระทบเล็กน้อยและใน
ระยะเวลา สั้ น ๆ ตอ
่
ชือ
่ เสี ยง
< 1 เดือน
มีผลกระทบปานกลางและใน
ระยะเวลาสั้ น ๆ ตอชื
่ เสี ยง
่ อ
ระหวาง
3-6
เดื
อ
น
่
มีผลกระทบอยางมากและใน
่
ระยะเวลานานตอชื
่ เสี ยง
่ อ
> 1 ปี
ผลกระทบเชิงคุณภาพ
ผลกระทบ
ด้านสุขอนามัย
เล็กน้อย
มีผลกระทบอยางมากและ
่
ในระยะเวลาสั้ น ๆ / ปาน
กลาง ตอชื
่ เสี ยง
่ อ
ระหวาง
่ 6-12 เดือน
สูงมาก
ทุพลภาพหรือเสี ยชีวต
ิ
40
ตัวอยาง:
ผลกระทบเชิ
ง
่
ปริมาณ
ผลกระทบเชิงปริมาณ
ผลกระทบทาง
เล็กน้อย
การเงิน
ขาดเงินทุน
หมุนเวียน
ปานกลาง
น้อยกวา่ ..700.. 700 – 1000 ลาน
้
ลานบาท
บาท
้
การใช้งบลงทุน ตา่ กวา่ 5%
ตา่ กวา่
งบประมาณที่
ไดรั
ั ิ
้ บอนุ มต
ผลกระทบต่อด้านการดาเนินงาน
1) การส่ง
สูญเสี ยการ
ไฟฟ้า
จายไฟหรื
อ
่
ไฟดับระหวาง
่
รอยละ2.5-5.0
้
สูง
1,000 – 2,500
ลานบาท
้
สูงมาก
มากกวา่ 2,500
ลานบาท
้
ตัง้ แต่ 5-10%
มากกวา่ 10-15% มากกวา่ 15%
ขึน
้ ไป
สูญเสี ยการจายไฟ
่
หรือไฟดับระหวาง
่
รอยละ>
5.0-รอย
้
้
ละ7.5
สูญเสี ยการ
จายไฟหรื
อ
่
ไฟดับระหวาง
่
รอยละ>
7.5้
รอยละ10
้
สูญเสี ยการ
จายไฟหรื
อไฟดับ
่
ตัง้ แต่
รอยละ10
ขึน
้ ไป
้
41
ความเสี่ยงที่...... งานแล้วเสร็จล้าช้ากว่ากาหนดตามแผน
ระดับความรุนแรง
1-เล็กน้อย
2-ปานกลาง
3-สูง
4-สูงมาก
โอกาสเกิด ( P )
ร้อยละของแผนทีล
่ าช
่ ้า
ผลกระทบ (I )
ความลาช
่ ้าของการ
ดาเนินการตามแผน
น้อยกวา่ 20 %
20-30 %
ลาช
่ ้าน้อยกวา่ 30 วัน
31-40%
ลาช
่ ้า 46-60 วัน
มากกวา่
40 %
ลาช
่ ้า 31-45 วัน
ลาช
่ ้ามากกวา่ 60 วัน
ผลการประเมิน P=3 ปี 2549 แผนลาช
่ ้า 3 แผน
จาก 8 แผน ประมาณ
37 %
I=4 ปี 2549 การดางานตามแผนลาช
่
่ ้าเฉลีย
42
6.4 การจัดการความเสี่ ยง
 การยอมรับ ความเสี่ ย ง
(ACCEPT/Take)
ความเสี่ ยงหลังการควบคุมอยูอยู
บที่
่ ในระดั
่
ยอมรับ ได้ โดยไม่ ต้ องด าเนิ น การใดๆ
เ พิ่ ม เ ติ ม ที่ มี ผ ล ต่ อ โ อ ก า ส เ กิ ด ห รื อ
ผลกระทบของความเสี่ ยง
 การลดความเสี่ ยง
(REDUCTION/Treat)
การด าเนิ น การเพิ่ม เติม เพื่อ ลดโอกาสเกิด
หรื อ ผลกระทบของความเสี่ ยงให้ อยู่ ใน
ระดับทีย
่ อมรับได้
ก
า ร ห ลี ก เ ลี่ ย ง ค ว า ม เ สี่ ย ง
(AVOID/Terminate) การด าเนิ น การเพื่อ
ยกเลิก หรือ หลีก เลีย
่ งกิจ กรรมที่ก่อให้ เกิด
43
แผนจัดการความเสีย่ ง/ทางเลือกในการจัดการความเสีย่ ง
4T’s Strategies
ทั้งนี้ ในการดาเนิ นการให้พิจารณาความคุม้ ค่าในการลงทุน
4. Take การยอมรับความเสี่ ยง Monitor
3. Treat การลด/ควบคุมความเสี่ ยง Control
2. Transfer การกระจาย/
โอนความเสี่ ยง Partner
R
I K
S
1. Terminate การหลีกเลี่ยง
ความเสี่ ยง Elininate
RF1
ผลกระทบ
High Risk
S
e
v
e
r
i
t
y
Low Risk
Extreme Risk
Medium Risk
RF1
Accept-Take
Reduce-Treat
High
โอกำสเกิด
45
กราฟสรุประดับความเสี่ยง และระดับทีค่ าดหมาย 10 อันดับของความเสี่ยงของคณะตัวอย่ าง
กราฟระดับความเสี่ยงทีค่ าดหมาย
ความเสี่ยง
อันดับ ID
กราฟระดับความเสี่ยงปัจจุบนั
1
2305
A …………
2
3706
B ………..
3
4203
C…………..
4
8101
5
8102
6
8103 F …………..
7
8104
G ………………….
8
3601
H …………….
9
3704 I ………………
10
4101
D …………
E …………..
J ……………..
ระดับความเสี่ยง
2
ข
4
2
6
10 12 14 16
2
/1
ข ก
8
1
ก
Risk Matrix ระดับความเสี่ยง และระดับทีค่ าดหมาย 10 อันดับของความเสี่ยงระดับองค์ กร
คาดหมายปี 2552
ปัจจุบนั ปี 2551
2305
3706
4203
3704
H
4
LH
HH
8102
3
8103
3601
ผลกระทบ
ผลกระทบ
4101
8101
2
LL
L1
1
L
HL
2
โอกาส
โอกาส
3
H
4
8104
วัตถุประสงค์ :สามารถจัดส่งสินค้ าได้ ตามกาหนดเวลา
ปั จจัยเสี่ยง
ไม่สามารถส่งสินค้ าได้ ทนั
ตามกาหนดเวลา
(Risk Outcome)
สาเหตุ (Risk Cause)
1. เกิดการสูญเสีย
ระหว่างกระบวนการ
ผลิต
KRI: จานวนของเสียที่
เกิดระหว่าง
กระบวนการผลิต
ค่าเป้าหมาย :ไม่เกิน 10
ชิ ้น
เจ้ าของ
ความ
เสี่ยง
ฝ่ าย
ผลิต
ระดับความ
รุนแรง
Residual
Risk
ปี ก่อน
P
I
2
3
แผนงาน มาตรการ กิจกรรม
เพื่อบริหารจัดการ
ความเสี่ยง
ปี ปั จจุบนั
1.แต่งตังคณะท
้
างานเพื่อ
ค้ นหาความผิดพลาดจาก
กระบวนการผลิต
2.ทบทวนแผนการ
บารุงรักษาเครื่ องจักรที่ใช้ ใน
การผลิต
กาหนดเสร็ จ
ผู้รับผิดชอบ
30 พ.ค.51
ฝ่ าย
ผลิต
ระดับความ
รุนแรง
Residual
Risk
ปี ปั จจุบนั
P
I
1
1
รายละเอียด
ผลกระทบ
แผนงาน
มาตรการ
กิจกรรม
เพื่อบริหาร
จัดการ
ความเสี่ยง
เพิ่มเติม
กาหนดเสร็ จ
ผู้รับผิดชอบ
48











สารจากผูบริ
้ หารสูงสุด
บทสรุปสาหรับผู้บริหาร
แนวความคิดเกีย
่ วกับการบริหารความเสี่ ยง
โครงสรางบริ
หารความเสี่ ยง
้
การกาหนดวัตถุประสงคขององค
การ
์
์
ประเภทของความเสี่ ยง
การประเมินความเสี่ ยง เช่น เกณฑการประเมิ
น ความเสี่ ยง
์
ระดับองคกร
ผลการบริหารความเสี่ ยงในปี ทผ
ี่ านมาเปรี
ยบเทีย
่ บ
่
์
กับปี ปัจจุบน
ั ผลการดาเนินงานตามคาเป
่ ้ าหมายของ KRI ผล
การดาเนินงานตามแผนงาน
การะระบุความเสี่ ยงทีส
่ ่ งผลกระทบตอวั
กร
่ ตถุประสงคขององค
์
์
ระบบสารสนเทศและการติดตามแนวโน้มความเสี่ ยง
บทส่งทาย
้
ภาคผนวก เช่น นโยบาย คาสั่ งแตตั
่ ง้ คณะกรรมการ
49
50
51
Risk Map
Risk Profile
52
Mind Map
53
54