بازرگانی بین الملل
Download
Report
Transcript بازرگانی بین الملل
Diploma in Business Administration
بازرگانی بین امللل
)(International Trade
دکتر بهمن متولی
()PhD in Business Administration
دپارتمان مديريت وکسب وکار
تهران (دوره پنحم) ،مردادماه 1390
اين مطالب براساس تحقيقات ومطالعات نويسنده طرح ريزي شده است .هرگونه استفاده ازاين مطالب منوط به کسب اجازه مستقيم
مي باشد.
1
Thinking Differently
(Diploma in Business Administration)
Faculty of Business Administration, TIT
E mail: [email protected]
Website: http://management.mft.info
Tel:( +98) 21 22084833, (+98) 21 22085026
دوره تجارت بین الملل
مهمترین اسناد مذکور به قرار زیر می باشد :
- ۱پروفرما اینوس
- ۲سیاهه تجاری
- ۳سیاهه گواهی شده
- ۴سیاهه تائید شده
- ۵سیاهه کنسولی
- ۶گواهی مبداء
- ۷لیست بسته بندی و مشخصات کاال
- ۸گواهی وزن
- ۹گواهی ( کیفیت و بازرسی ) کارخانه سازنده کاال
-۱۰گواهی بازرسی شخص ثالث
-۱۱گواهی تجزیه کاال
- ۱۲گواهی لیست سیاه
-۱۳گواهی بهداشت و سالمت
-۱۴گواهی ضد عفونی
دوره تجارت بین الملل
- ۱پروفرما اینویس– پیش فاکتور PROFORMA INVOCE
مشخصات کامل فروشنده (همراه با آدرس ،شماره تلفن و فاکس)
مشخصات کامل خریدار (همراه با آدرس ،شماره تلفن و فاکس)
مشخصات کامل کاال
قیمت واحد کاال -قیمت - FOBمبلغ کرایه حمل
مقدار ،وزن ،تعداد و نوع بسته بندی کاال
نام کشور ذینفع (فروشنده) و نام کشور تولید کننده کاال
نام کشور مبدا حمل ،محل بارگیری ،وسیله حمل و مدت حمل
نام ارز مورد معامله و نحوه پرداخت وجه کاال
نام مرز ورودی و گمرک مقصد
دوره تجارت بین الملل
- ۴سیاهه تائید شده : LEGALISED INVOICE
بعضی از کشورها از فروشندگان کاال درخواست می نماید که سیاهه تجاری توسط سفارت یا
کنسولگری کشور خریدار در فروشنده کاال گواهی شود در این حالت سیاهه امضاء شده توسط
فروشنده ,پس از گواهی توسط اطاق بازرگانی محل توسط سفارت نیز گواهی می گردد .این
سیاهه را VISAED INVOICEنیز نامیده و بعضی از کشورهای خاورمیانه چنین سیاهه هایی
را مطالبه می نمایند.
دوره تجارت بین الملل
- ۵سیاهه کنسولی : COSULAR INVOICE
بعضی از کشورها از وارد کنندگان سیاهه کنسولی مطالبه می نمایند .این سیاهه که فرم چاپی بوده
و توسط سفارتخانه های کشور فروشنده در اختیار فروشندگان قرار می گیرد و توسط فروشنده
پر شده و سپس توسط سفارتخانه ممهور به مهر می گردد و هزینه آنها توسط فروشنده پرداخت
می گردد.
بعضی از کشورهای آمریکای جنوبی تقاضا می نمایند که در سیاهه کنسولی ,کشور سازنده کاال قید
شده باشد و این موضوع بدان جهت است که قیمت فروش کاال با قیمت جاری کاالی مذکور در
بازار داخلی کنترل شود تا مشخص گردد که کشور خریدار دچار دامپینگ DUMPINGنشده
است .ثانیا از لحاظ اتخاذ مبنائی جهت اخذ عوارض توسط مقامات گمرک کشور وارد کننده به
کار برده می شود.
دوره تجارت بین الملل
- ۶گواهی مبدا : CERTIFICATE OF ORIGIN
گواهی مبدا سندی است که نام کشور سازنده کاال درآن مشخص می شود .این سند با وجودی که در
بعضی از کشورها توسط فروشنده یا نماینده او پرمی شود ولی معموال در فرم ارائه شده توسط
اطاق بازرگانی محل پر شده و توسط آن اطاق نیز گواهی می گردد .در متن این سند شرح کاال
و کشور سازنده آن قید گردید .و توسط اطاق بازرگانی با دست امضاء شده و ممهور به مهر
اطاق بازرگانی محل نیز می شود.
این سند ممکن است در ترکیب با سیاهه توسط فروشنده صادر گردد .گواهی ارزش کاال و ساخت
کاال در کشورهای مشترک المنافع ,ترکیبی از سیاهه و گواهی ساخت بوده و نمونه ای از این
قبیل است .همچنین ممکن است گواهی مبدا توسط موسسه ثالثی مانند اطاق بازرگانی محل نیز
صادر و گواهی گردد.
در اعتبارات اسنادی در صورتی که گواهی مبدا مطالبه شده و جزئیات و مشخصات دیگری در آن
قید نشده باشد بانک ,گواهی مبدا را همانگونه که ارائه شده قبول می نماید
دوره تجارت بین الملل
- ۷لیست بسته بندی و مشخصات کاال PACKING LIST & SPECIFICATION
این اسناد نشان دهنده جزئیات کاالی بسته بندی شده بوده و اغلب مسئولین گمرکات جهت بررسی
محتویات داخلی صندوق و یا کارتن از آن استفاده می نمایند .در لیست بسته بندی نیازی به ذکر
ریز قیمت هر واحد کاالی بسته بندی شده نمیتواند و به همین جهت در PACKING LISTقیمت
ریز کاالی بسته بندی شده قید نمی شود ولی در لیست مشخصات SPECIFICATIONقیمت
ریز کاالی بسته بندی شده قید می گردد.
دوره تجارت بین الملل
- ۲سیاهه تجاری COMMERCIAL INVOICE
سیاهه تجاری یکی از اسناد مهم می باشد که فروشنده کاال به نام خریدار صادر و به همراه سایر اسناد بر طبق قرارداد
فروش برای خریدار ارسال می نماید.
هنگامی که فروشنده کاالی مورد قرارداد را آماده حمل نمود قیمت و سایر مشخصات و اطالعات مربوط به کاال را در
سیاهه تجاری تنظیم می نماید تا برای خریدار مستقیما یا از طریق بانک کارگزار خود ( بسته به نوع قرارداد ( ارسال
نماید.
در سیاهه تجاری معموال بایستی اطالعات زیر مندرج شده باشد:
الف :نام و آدرس فروشنده و خریدار کاال روی کاغذ مارک دار و تاریخ صدور سیاهه.
شماره سفارش یا قرارداد ,مقدار کاال ,شرح کامل ,قیمت واحد و ذکر کلیه هزینه های دیگری که قبال هنگام عقد قرارداد
ذکر گردیده و در قیمت واحد کاال به حساب منظور شده است و همچنین قیمت کل و کاال و هزینه ها.
ج :وزن کاال ,تعداد بسته ها و عالمت حمل و همچنین شماره آن
د :شرایط تحویل و همچنین شرایط پرداخت.
ه :در صورتی که نام کشتی حمل کننده کاال مورد تقاضا ی خریدار باشد ,درسیاهه بایستی قید شود.
گمرکات بعضی از کشورهای وارد کننده مشخصات زیر را نیز مطالبه می نمایند:
الف :سیاهه تجاری که توسط فروشنده امضاء شده باشد.
ب:کشور ساخت کاال د رسیاهه قید شود.
ج :بندر بارگیری و تخلیه یا مکان بارگیری و تحویل در سیاهه مشخص گردد.
دوره تجارت بین الملل
- ۸گواهی وزن : WEIGHT CERTIFICATE
این گواهی توسط فروشنده و یا عمدتا توسط شخص ثالثی صادر می گرددو صرفا نشان دهنده وزن کاال است که بایستی با
مقدار وزن نشان داده شده در اسناد دیگر مطابقت داشته باشد.
- ۹گواهی ( کیفیت و بازرسی ) کارخانه یا سازنده کاال ( فروشنده )
MANUFACTURER’S OR SUPPLIER’S QUALITY OR INSPECTION CERTIFICATE
سندی است که به موجب آن کارخانه یا تهیه کننده کاال اعالم می نماید که کاال را بررسی نموده و گواهی می کند که کاال
مطابق با قرارداد منعقده و یا پیش سیاهه می باشد.
طبق مقررات متحدالشکل اعتبارات اسنادی ,بانک هر سندی را که به عنوان گواهی کیفیت و بازرسی کاال ارائه شده باشد
قبول می کند مگر اینکه مشخصات آن در متن اعتبار دقیقا تعیین شده باشد.
دوره تجارت بین الملل
- ۱۰گواهی بازرسی کاال توسط شخص ثالث :THIRD PARTY INSPECTION CERTIFICATE
این نوع گواهی بازرسی کاال توسط اشخاص ثالث یا موسسه بازرسی مستقلی صادر می گردد .این موسسات
کاال را از نظر کمی و کیفی ( بستگی به نوع قرارداد و یا شرایط تعیین شده در اعتبارات اسنادی )
بازرسی نموده و گواهی می نماید که کاال را در زمان حمل و یا در انبار کارخانه بررسی نموده و آن را
برابر با مشخصات داده شده یافته اند و یا این که مشخصات کاال را دقیقا در گواهینامه ذکر می نمایند.
موسسات خریدار جهت جلوگیری از ضرر و زیانی که ممکن است در اثر عدم تطابق کاال با مشخصات ذکر
شده د راعتبار به آنها وارد آید ,مسئولیت بازرسی و کنترل کاال را به موسسات مستقلی که به شرکت
های بازرسی معروفند محول می نمایند.
زیرا معموال با توجه به شرایط اعتبار ممکن است امکان بازرسی کاال توسط خریدار و یا نماینده اوموجود
نباشد و به عالوه اکثرا فروشندگان به علت آن که بازرسی کاال توسط خریدار ,کنترل پرداخت را کامال د
راختیار خریدار قرار می دهد از قبول شرایطی که در آن گواهی بازرسی کاالی صادره توسط خریدار
ذکر شده باشد ,امتناع می ورزند لذا در چنین وضعیتی بازرسی کاال توسط شرکت های بازرسی مستقل ,
در زمینه کنترل شرایط کمی و کیفی کاال به خریدار کمک می نماید.
دوره تجارت بین الملل
ضمانتنامههاGUARANTEES -
ضمانتنامه بانکی LETTER OF GUARANTEE
ضمانتنامه بانکی ،قراردادی است که بین بانک ( ضامن ) و ذینفع یا مضمون له )(BENEFICIARYمنعقد می
شود و به موجب آن بانک متعهد می شود که پس از تحقق موضوع ضمانتنامه و در طول سررسید ،در
قبال درخواستهای کتبی ذینفع مبالغی را به وی بپردازد .
ضمانتنامه ممکن است به صورت غیر مشروط و عندالمطالبه )(UNCONDITIONAL/ON FIRST DEMAND
و یا به صورت مشروط )(CONDITIONALصادر شود .از نظر حقوقی ،ضمانتنامه بانکی بین بانک
ضامن و ذینفع ضمانتنامه منعقد می شود ،اما در عالم واقع نقطه شروع و تکیه گاه اصلی ضمانتنامه
مشتری بانک است که او را ضمانت خواه یا مضمون عنه )(APPLICANT
بانکی ،
گویند و مبنای آن معموالً قراردادی است که قبالً بین ضمانت خواه و ذینفع ضمانتنامه منعقد شده است .
اما این وابستگی ظاهری ،جز در موارد استثنایی ،تأثیری در استقالل ضمانتنامه بانکی ندارد .به
عبارت دیگر ضمانتنامه مستقل از قرارداد پایه می باشد .
نظر به اینکه ضمانتنامه های غیر مشروط و عندالمطالبه در تجارت بین الملل به شدت از طرف ذینفعان مورد
استقبال قرار گرفته است لذا عموما ً ضمانتنامه ها به صورت عندالمطالبه صادر می شود .
دوره تجارت بین الملل
انواع ضمانتنامه های بانکی از نقطه نظر موضوعی
-1ضمانتنامه شرکت در مناقصه /مزایده
tender guarantee
معموالً هنگام خرید کاال و اجرای طرحها و یا در حالت فروش کاالها در سطوح بین المللی بخصوص در
بخش های دولتی و عمومی سازمانها و دستگاه های ذیربط موظفند مراتب را از طریق جراید و رسانه
های گروهی اعالم نموده تا پیشنهاد کنندگان با ارائه بهترین پیشنهاد بتوانند در مناقصه یا مزایده شرکت
نمایند .پیشنهاد کنندگان می بایست با ارائه ضمانتنامه و مشخصات فنی و پیشنهاد قیمت ،جدی بودن قصد
شرکت خود را اعالم نمایند و همچنین نشان دهند که آنها قصد خارج شدن از تشریفات مناقصه /مزایده
قبل از اتمام آن را نداشته و یا در صورت برنده شدن در مناقصه یا مزایده قرارداد متعاقب آن را امضا
خواهند نمود.
دوره تجارت بین الملل
-2ضمانتنامه حسن انجام کار /تعهدات
good performance guarantee
از نظر ماهیتی می توان ضمانتنامه حسن انجام کار ( ) GPGرا همتای اعتبارات اسنادی تلقی کرد.
همانگونه که یک اعتباراسنادی ،پوشش پرداختی را از طرف خریدار در صورت عملکرد
صحیح فروشنده بر اساس شرایط مندرج در اعتباراسنادی برعهده دارد ،یک ضمانتنامه حسن
انجام کار نیز پوشش پرداخت واردکننده یا کارفرما در حالتی که صادرکننده یا پیمانکار تعهدات
خود را ایفا نکرده یا بموقع و یا کامل و مناسب عمل ننماید را تضمین می نماید.
مبلغ ضمانتنامه حسن انجام کار در صدی از مبلغ قرارداد منعقده می باشد و میزان آن بر اساس
توافق طرفین تعیین و اعالم می شود که معموال ً بین 5تا 10درصد است اما با توجه به
شرایط قرارداد درصد آن می تواند افزایش یابد .
دوره تجارت بین الملل
-3ضمانتنامه پیش پرداخت advance payment guarantee
در اغلب قراردادهای پایه ای و اصلی ،صادرکننده یا پیمانکار برای دریافت درصدی از ارزش
قرارداد که معموالً بین 5تا 30درصد است با کارفرما یا خریدار به توافق می رسند زیرا
طرف قرارداد نیاز به پیش دریافت دارد تا بتواند از این طریق منابع مالی الزم و اولیه را جهت
اجرای تعهدات و یا قرارداد خود تامین نماید .در مقابل واردکننده و یا کارفرما به منظور
پرداخت چنین مبلغی نیاز به تضمین دارد که این تضمین از طریق ارائه ضمانتنامه پیش
پرداخت( ) APGتامین می شود .
دوره تجارت بین الملل
-4ضمانت نامه استرداد كسور وجه الضمان
retention money guarantee
معموالً در قراردادهای ساخت یا پروژه ای ،مبالغی بعنوان پرداخت های میانی انجام می شود
اینگونه پرداخت ها در زمانیکه مهندسی پروژه تائید می کند که قسمتی از پروژه به اتمام رسیده
یا تائید آزمایش نصب فاز مربوطه ارائه شده صورت می گیرد .این پرداخت های میانی
پیمانکار را قادر می سازد تا نقدینگی الزم را در طول مدت انجام عملیات پروژه در اختیار
داشته باشد از طرفی کارفرما ،درصدی از این مبالغ پرداختی را که بین 5تا 10درصد است
با توجه به حجم پروژه نزد خود نگه می دارد تا در نهایت پس از پایان پروژه و پس از اطمینان
از حسن اجرای کار و انجام عملیات مربوطه ،مبالغ مکسوره را بنفع پیمانکار آزاد نماید.
کارفرمایان و پیمانکاران اغلب موافقت می کنند که این مبالغ کسر شده که به کسور وجه
الضمان معروف است بنفع پیمانکار آزاد نماید ،مشروط به اینکه در مقابل ضمانتنامه ای تحت
عنوان ضمانتنامه استرداد کسور وجه الضمان صادر شود .ضمانتنامه استرداد کسور وجه
الضمان می تواند در صورتی که پیمانکار از تعهد خود در مورد اتمام پروژه قصور ورزید
مورد مطالبه قرار گیرد.
دوره تجارت بین الملل
-5ضمانت نامه گمركي customs guarantee
این نوع ضمانتنامه زمانی کاربرد پیدا می کند که متقاضی صدور ضمانتنامه درخواست حضور در نمایشگاه
بین المللی در کشوری دیگر را دارد و یا در زمانی که برای پروژه نیاز به ورود تجهیزات خاص بطور
موقت باشد ،برای اینکه متقاضی ضمانتنامه حقوق گمرکی را پرداخت نکند مبادرت به تقاضای صدور
این نوع ضمانتنامه بنفع گمرک کشور میزبان می نماید .گمرک کشور مربوطه در صورتی که کاالی
مورد نظر در زمان مقرر از کشور خارج نشود و یا اینکه حقوق و عوارض گمرکی پرداخت نشود می
تواند ضمانتنامه مورد بحث را مورد مطالبه قرار دهد .
-6ضمانتنامه تعهد پرداخت payment guarantee
یک ضمانتنامه می تواند برای پوشش موارد بسیاری از تعهدات پرداخت صادر شود مثالً در ارتباط با تضمین
قرارداد فروش ،قراردادهای اجاره ،قرارداد های ساخت ،وام ،اوراق قرضه یا هر تعهد مالی دیگری می
توان از ضمانتنامه تعهد پرداخت استفاده نمود .در سالهای اخیر تقاضای صدور ضمانتنامه های تعهدات
جهت جایگزینی با اعتباراسنادی بطور چشمگیری افزایش یافته است و تفاوت دو ابزار در این است که
تسویه حساب و پرداخت تحت اعتبارات اسنادی عادی زمانی انجام می شود که دیگر طرفهای درگیر در
اعتباراسنادی وظایف تعریف شده خود را به تحقق رسانده باشند ،در حالیکه ذینفع یک ضمانتنامه تعهد
پرداخت ،در وهله اول باید وجه را از خریدار یا متعهد اصلی دریافت نماید و در صورتیکه خریدار در
پرداخت خود قصور ورزد ذینفع با مراجعه به بانک می تواند وجه ضمانتنامه را مطالبه نماید.
دوره تجارت بین الملل
ضمانتنامه های مستقیم : GUARANTEES DIRECTدر ضمانتنامه های مستقیم ،بانک پس از دریافت تقاضای صدور ضمانتنامه از سوی مضمون عنه
،ضمانتنامه خود را بطور مستقیم برای ذینفع صادر می نماید .
در حال حاضر قبول و ابالغ ضمانتنامه های مستقیم توسط بانکهای ایرانی داخل کشور در ارتباط با
اعتبارات اسنادی و قراردادهای ارزی که از محل ارز متقاضی تأمین می گردند در صورت
قبول کلیه مسؤولیتهای مترتبه از سوی ذینفع مجاز گردیده است .
ضمنا ً قبول و ابالغ ضمانتنامه مستقیم صادره توسط بانکها ی ایرانی ،شعب بانکهای ایرانی در
خارج از کشور و واحدهای بانکهای ایرانی نیز پذیرش مسؤولیتهای مترتب توسط ذینفع امکان
پذیر می باشد .
در صورت تمایل مشتریان در استفاده از ضمانتنامه های مستقیم ،مطالعه نقطه نظرات بانک
مرکزی جمهوری اسالمی ایران را در رابطه با پذیرش ضمانتنامه های مستقیم توصیه می
نماید.
دوره تجارت بین الملل
گواهینامههاCERTIFICATES -
یکی ازدغدغههای دائمی فروشندگان و خصوصا ً خریداران هنگام انجام معامالت بین المللی و خرید کاال ،عدم
اطمینان به طرف مقابل و تردید در انجام تعهدات تقبل شده از طرف وی میباشد .در این راستا ،یکی از
ابزارهایی که میتواند مورد توجه قرار گیرد و با استفاده از آن مسئولیتهای فروشنده قبل از حمل کاال و
دریافت پول مورد بررسی و کنترل قرار داده شود ،بهرهگیری از خدمات شرکتهای بازرسی میباشد که
با اعمال نظارت ،کنترل کمی و کیفی کاالی خریداری شده ،موجب کاهش اختالفات آتی فیمابین خریدار و
فروشنده میگردد .در واقع ،برای جلوگیری و رفع مشکالت ،از مدتها قبل سعی گردیده است که با
استفاده از مکانیزمهای خاص موجبات ایجاد اختالف بین خریدار و فروشنده به حداقل ممکن کاهش یابد و
در این رابطه موضوع بازرسی کاال در مبدا و قبل از حمل ،به عنوان یکی از ابزارهای مهم در جهت
کاهش و یا رفع اختالف بین متعاملین مطرح بوده است .با انجام خدمات بازرسی قبل از حمل ،خریدار
میتواند با پیشبینیهای الزم و انتخاب یک شرکت بازرسی کننده امین و معتمد ،شرایطی را فراهم آورد
که اوالً مشکلی ایجاد نگردد ،ثانیا ً در صورت بروز مشکل مدارک و شواهد کافی دال بر چگونگی شرایط
کاال قبل از حمل در اختیار داشته باشد .امروزه ،شرکتهای بازرسی کاال یکی از اجزا مهم تجارت جهانی
میباشند که از وجود آنها برای کنترل کمیت ،کیفیت و بسته بندی کاال و جلوگیری از ورود و صدور
کاالی نامرغوب استفاده میگردد.
دوره تجارت بین الملل
شرکت های بازرسی زیادی به امر بازرسی کاالها در جهان می پردازند .که معموال این شرکت ها نمایندگی هایی در
بسیاری از نقاط جهان دارند .شما براحتی می توانید شرایط کاالی خود را به این شرکت ها اعالم و نسبت به هزینه
بازرسی از آنها استعالم بگیرید .قیمت ها معموال متفاوت است .شرکت بازرسی در نهایت نسبت به ارائه گواهی
بازرسی (که انواع مختلفی دارند و در زیر به آنها اشاره شده است) اقدام می کنند .فروشنده خارجی موظف به ارسال
این گواهی همراه با سایر اسناد خرید می باشد .و تا زمانی که این گواهی ارسال نگردد مبلغ LCآزاد نخواهد شد.
گواهیهای صادره توسط شرکت های بازرسی به شرح ذیل می باشند:
• گواهی بازرسی کاال ( کمی و کیفی ) COI
• گواهی بازرسی قبل از حمل PSI
• گواهی بازرسی ظاهری VIC
• گواهی موید نامه CL
• گواهی تعیین ارزش PVC
• گواهی رضایت مندی مشتری CSC
• گواهی بازرسی ماهوی کاال SIC
• گواهی راه اندازی CC
• گواهی بسته بندی PL
• گواهی های آزمایشگاهی TR
دوره تجارت بین الملل
PAYMENT TERMS- شرایط پرداخت
•
•
•
•
•
•
•
•
•
COD : Cash On Delivery
CAD : Cash Against Document
Charge Account
Open Account
T.T : Telegraphic Transfer
M.T : Mail Transfer
Goods On Consignment or Goods On Approval
Documentary Credits
Documentary Collection
دوره تجارت بین الملل
اعتبارات اسنادی Documentary Credits
اعتبار اسنادی تعهدی از بانک است که به خریدار و فروشنده داده می شود .بانك متعهد مي شود که میزان
پرداختی خریدار به فروشنده را بموقع و با مبلغ صحیح به دست فروشنده خواهد رسیانید.هرگاه که خریدار
قادر به پرداخت مبلغ خرید نباشد ،بانک موظف است باقیمانده یا تمام مبلغ خرید را بپردازد.اعتبارات
اسنادی اغلب در معامالت بین المللی به منظور اطمینان از دریافت مبالغ پرداختی مورد استفاده قرار می
گیرد.
بدلیل ماهیت معامالت بین المللی که شامل عواملی همچون مسافت و تفاوت قوانین کشورها و ،...اعتبارات
اسنادی یک جنبه بسیار مهم در تجارت بین المللی شده است .بانک همچنین به نیابت از خریدار،
نگهدارنده اعتبارات اسنادی است و تا زمان در یافت تائیدیه اي که کاالهای خریداری شده حمل شده اند
وجه را پرداخت نخواهد کرد.
طرفین ذیربط در یک اعتبار اسنادی:
1ـ خریدار یا متقاضی اعتبار اسنادی
2ـ فروشنده یا ذینفع
3ـ بانک ا بالغ کننده اعتبار
4ـ بانک کارگزار.
دوره تجارت بین الملل
مزایای اعتبارات اسنادی:
-۱اطمینان فروشنده از اینکه پس از ارایه اسناد حمل وجه اعتبار را مطابق شرایط اعتبار از
بانک کارگزار یا تایید کننده دریافت میکند.
-۲امکان کنترل تاریخ حمل و تحویل نهایی کاال.
-۳تحصیل اسناد حمل مطابق با مفاد موافقت اولیه تحت شرایط قرارداد میان طرفین
-۴اطمینان از اینکه پرداخت وجه اعتبار به فروشنده فقط بعد از انتقال و فک مالکیت کاال از
وی صورت میگیرد .
-۵امکان کسب تسهیالت بیشتر برای فروشنده در مقابل اعتبار گشایش یافته برای تهیه کاالی
سفارش شده
-۶تعهد بانک برای پرداخت بها در معامالت بجای فرد فروشنده
دوره تجارت بین الملل
انواع اعتبار اسنادی
• اعتبار اسنادی وارداتی یا صادراتی:
به اعتباری که خریدار برای واردات به کشور خود گشایش مي کند اعتبار وارداتی و این اعتبار از
لحاظ فروشنده کاال که در کشور دیگر قرار دارد اعتبار صادراتی میباشد.
• اعتبارات اسنادی قابل برگشت Revocable L/C :
در این نوع اعتبار ،خریدار و یا بانک گشایش کننده اعتبار میتواند بدون اطالع ذینفع ،هرگونه
تغییر یا اصالحی در شرایط اعتبار بوجود آورد(بدون اجازه فروشنده) واضح است از این نوع
اعتبار استفاده چندانی نمیشود زیرا فروشنده اطمینان الزم را نسبت به پایدار ماندن اعتبار و
انجام تعهدات خریدار ندارد .با کمال تعجب اگر خریدار ایرانی بخواهد اعتبار قابل برگشت
گشایش نماید سیستم بانکی از وی مجوز خاص بانک مرکزی را مطالبه مینماید در حالیکه
اعتبار غیر قابل برگشت احتیاجی به مجوز ندارد.
بهمن متولی
دوره تجارت بین الملل
• اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت Irrevocable L/C :
در اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت هرگونه تغییر شرایط اعتبار از جانب خریدار یا بانک گشایش کننده اعتبار
موکول به موافقت و رضایت فروشنده بوده .فروشندگان معموال از این گونه اعتبار استقبال بیشتری
میکنند .براساس آخرین مقررات اتاق بازرگانی بین الملل در صورت عدم تصریح و سکوت در اعتبار
اسنادی مبنی بر قابل برگشت یا غیر قابل برگشت بودن آن ،اعتبار غیر قابل برگشت خواهد بود.
• اعتبار اسنادی تایید شدهConfirmed L/C :
اعتباری است که خریدار ملزم میشود تا اعتبار صادره از سوی بانک خود را به تایید هر بانک معتبر دیگر
کخ مورد نظر فروشنده است ،برساند .این نوع اعتبار اسنادی حاکی از اطمینان نداشتن به حیثیت اعتباری
بانک صادر کننده و یا وضعیت متزلزل سیاسي یا اقتصادی کشور خریدار است.
هم اکنون بسیاری از فروشندگان خارجی تقاضای اعتبارات تایید شده از خریداران ایرانی میکنند که این مسئله
به دو دلیل میباشد اوال وضعیت سیاسی و اقتصادی متزلزل ثانیا در سالهای پس از جنگ ایران و عراق
بدلیل کمبود ارز در سیستم بانکی کشور ،بانک مرکزی خریداران را به به گشایش اعتبارات یوزانس
(نسیه) ترغیب کرد در حالیکه بانک مرکزی در زمان سررسید اعتبارات توانایی پرداخت مبلغ اعتبار را
نداشت که باعث تاخیرهای بلند مدت در پرداخت مبلغ اعتبارات به فروشندگان شد که باعث بی اعتمادی
فروشندگان به بانکهای ایرانی شد.
بهمن متولی
دوره تجارت بین الملل
• اعتبار اسنادی تایید نشده Unconfirmed L/C :
این نوع اعتبار در شرایط متعارف و بدون نیاز به تایید بانک دیگری گشایش می یابد .اگر در
شرایط اعتبار کلمه Confirmedذکر نشود آن اعتبار تایید نشده تلقی میشود.
• اعتبار اسنادی قابل انتقالTransferable L/C :
به اعتباری گفته میشود که طبق آن ،ذینفع اصلی حق دارد همه یا بخشی از اعتبار گشایش شده را به
شخص یا اشخاص انتقال دهد .در واقع این نوع اعتبار یک امتیاز برای فروشنده محسوب
میشود.
• اعتبار اسنادی غیر قابل انتقالUntransferable L/C :
به اعتباری گفته میشود که ذینفع حق واگذاری کل یا بخشی از آن را به دیگری ندارد .در تجارت
بین الملل عرف بر غیر قابل انتقال بودن اعتبار است و همچنین در ایران برای گشایش اعتبار
قابل انتقال نیاز به مجوز بانک مرکزی میباشد.
بهمن متولی
دوره تجارت بین الملل
•
اعتبار اسنادی نسیه یا مدت دار(یوزانس)Usance L/C :
اعتباری است که وجه اعتبار بالفاصله پس ز اایه اسناد از سوی ذینفع ،پرداخت نمیشود بلکه پرداخت وجه
آن ،بعد از مدت تعیین شده صورت میگیرد.در واقع فروشنده به خریدار مهلت میدهد که بهای کاال را پس
از دریافت و فروش آن بپردازد .معامله یوزانس معموال در کشورهایی انجام میگیرد که کمبود ارز دارند.
اعتبار اسنادی دیداریAt Sight L/C :
•
اعتباری است که طبق آن بانک ابالغ کننده پس از رویت اسناد حمل ارایه شده از طرف ذینفع (فروشنده) ،در
صورت رعایت تمامی شریط اعتبار از سوی وی ،بالفاصله وجه آن را پرداخت میکند.
• اعتبار اسنادی پشت به پشت(اتکایی)Back to Back L/C :
این نوع اعتبار اسنادی متشکل از دو اعتبار جدا از هم است .اعتبار اول به نفع ذینفع گشایش مي یابد که خود
به هر دلیلی قادر به تهیه و ارسال کاال نیست .به همین جهت با اتکا بر اعتباری که به نفع وی گشایش
یافته است اعتبار دیگری برای فروشنده دوم (ذینفع دوم) که میتواند کاال را تهیه و ارسال کند ،از طرف
ذینفع اول گشایش مي یابد.
دوره تجارت بین الملل
• .اعتبار اسنادی ماده قرمزRed Clause L/C :
در این نوع اعتبار فروشنده میتواند قبل از ارسال کاال ،وجوهی را بصورت پیش پرداخت از بانک ابالغ کننده
یا تایید کننده دریافت کند.
علت این نام گذاری آن است که اولین بار که این اعتبار گشایش یافت بانک بازکننده اعتبار برای جلب توجه
بانک ابالغ کننده شرایط اعتبار را که به مقداری از وجه اعتبار را به عنوان پیش پرداخت به ذینفع
پرداخت میکند را با جوهر قرمز نوشت که از آن به بعد به اعتبار ماده قرمز معروف شد.
• اعتبار اسنادی گردانRevolving L/C :
اعتباری است که پس از هر بار استفاده ذینفع از اعتبار ،همان مبلغ اسناد تا سطح اعتبار اولیه افزایش می یابد
در واقع بدون احتیاج به افتتاح یا اصالح اعتبار جدید ،اعتبار موجود خود به خود تجدید میشود.
دوره تجارت بین الملل
بانكهاي مرتبط با اعتبارات اسنادي
.1بانک گشایش کننده Issuing Bank
بانکی است که درخواست خریدار به نفع فروشنده اعتبار باز می کند.
.2بانک ابالغ کننده Advising Bank
بانکی است که به فروشنده ابالغ می کند که به نفع وی اعتبار گشایش یافته است .این بانک در کشور ذینفع
واقع شده و میتواند شعبه ای از بانک گشایش کننده باشد.
.3بانك معامله كننده Negotiating Bank
بانكي است كه اسناد ارائه شده در اعتبار را معامله ميكند
.4بانك تائید كننده Confirming Bank
بانكي است كه تائید خود را بنابر درخواست بانك گشاینده بر اعتبار ميافزاید.
.5بانک منتخب Nominated Bank
بانکی که توسط بانک گشایش کننده اعتبار برای پرداخت ،قبولی برات و یا معامله اسناد انتخاب شده است.
این بانک می تواند متفاوت از بانک ابالغ کننده اعتبار باشد.
.6بانك پوشش دهنده Covering Bank
عامل بانك گشاینده است كه كه پرداخت وجه اسناد را پوشش ميدهد.
دوره تجارت بین الملل
وصولی ها (بروات) Documentary Collection
تعریف وصولی :
ساده ترین تعریفی که برای اسناد وصولی می توان نمود آن است که بانکی به نمایندگی از طرف فروشنده اسناد حمل را
هنگامی در اختیار خریدار قرار می دهد که خریدار وجه اسناد را بپردازد و چنانچه اسناد حمل در مقابل قبولی برات
مدت دار باشد ,برات مدت دار را قبولی نویسی نماید .البته بایستی توجه نمود که فروشندگان هنگامی کاالی خود را
برمبنای اسناد وصولی می فرستند که اطمینان به وصول وجه اسناد داشته و نسبت به ثبات اقتصادی و عد تغییر
مقررات ارزی کشور خریدار مطمئن باشند.
در این نوع قراردادها ,فروشنده هنگامی اقدام به فروش کاال می نماید که به خریدار و حسن شهرت وی اطمینان داشته و از
این که کشور خریدار قانونی وضع نمی نمایدکه او نتواند وجه کاالی فروخته شده خود را دریافت نماید ,خاطر جمع
باشد.
مواردی که ذینفع (فروشنده) می بایست قبل از انعقاد قرارداد و تنظیم اسناد به صورت برات اسنادی وصولی مدنظر
قراردهد:
• داشتن روابط تجاری خوب و مطمئن با خریدار.
• ثبات شرایط سیاسی،اقتصادی و حقوقی در کشور خریدار.
• عدم محدودیت ورود کاال و خروج ارز در کشور خریدار.
• با توجه به موارد ذکر شده می توان گفت در این گونه معامالت ریسک بیشتری متوجه فروشنده می باشد
دوره تجارت بین الملل
طرفین بروات و اسناد وصولی:
الف :فروشنده PRINCIPAL , DRAWER , EXPORTER , SELLER
ب :بانک کارگزار فروشنده
ج :بانک کارگزار خریدار COLLECTING BANK
د :خریدار DRAWEE , IMPORTER , BUYER
مراحل انجام کاردر اسناد وصولی
- ۱فروشنده پس ازعقد قرارداد و اعالم قبولی خریدار ,کاالی خود را برای حمل ارسال داشته و
اسناد مربوطه را به ضمیمه دستور وصول که به آن COLLECTION ORDERمی گویند
جهت وصول برای بانک کارگزار خود ارسال می نماید.
دوره تجارت بین الملل
- ۲بانک کارگزار فروشنده یا REMITTING BANKاسناد رسیده را با دستور وصول مربوطه مقابله
نموده و پس از اطمینان از صحت تعداد اسناد فرستاده شده با دستور وصول ,و کنترل مبلغ اسناد با سیاهه
و همچنین برات ارسال شده ,دستورات مندرج در دستور وصول فروشنده را روی فرم خود که به آن
دستورالعمل یا SCHEDULEمی گویند منعکس نموده و برای بانک کارگزار خریدار یا بانک وصول
کننده وجه ارسال می دارد.
- ۳بانک کارگزار خریدار یا COLLECTING BANKپس از کنترل ظاهری اسناد یا دستورالعمل داده
شده توسط بانک کارگزار فروشنده و ضمن اعالم وصول اسناد به بانک کارگزار فروشنده ,کپی سیاهه را
همراه آگهی براتگیر برای خریدار کاال )(DRAWEEارسال می نماید و اعالم می دارد چنانچه اسناد
مورد قبول است نسبت به قبولی نویسی یا واریز وجه اسناد (حسب مورد) اقدام نماید( .آگهی براتگیر
عبارت است از نسخه دوم برگ اعالم وصول اسناد به بانک کارگزار فروشنده ,نام فروشنده ,نام خریدار,
مدت برات ,مبلغ برات یا اسناد وصولی ,مقدارکاال ,شرح خالصه کاال ,شماره و تاریخ بارنامه ,مقصد
کاال ,نوع بارنامه و این که اسناد در مقابل قبول برات بایستی تسلیم خریدار گردد یا این که خریدار بایستی
وجه اسناد را پس از رویت برات بپردازد ,قید می کند) .باید اضافه نمود که طبق ماده ۲مقررات
متحدالشکل برای وصولی ها (نشریه ۳۲۲اطاق بازرگانی بین المللی) بانکها هیچ گونه مسئولیتی در
مورد بررسی اسناد نداشته و فقط مسئول کنترل تعداد نسخ اسناد ارائه شده با دستور وصول می باشند.
دوره تجارت بین الملل
-۴خریدار DRAWEEیا پس از بررسی پروفرما و سیاهه فروشنده چنانچه اسناد مربوطه مورد
قبول باشد از بانک کارگزار خود درخواست می کند که وجه اسناد مربوطه را پس از ظهر
نویسی در اختیار او جهت ترخیص کاال از گمرک قرار دهد.
موضوع دیگری که در رابطه با اسناد وصولی باید ذکر گردد و اهمیت آن بیشتر از نقطه نظر
عملیات حسابداری داخلی بانک کارگزار می باشد ,آن است که ,بانک کارگزار به میزان اسناد
وصولی دریافت شده اقدام به صدور یک سند انتظامی می کند.
صدور چنین سندی بر این اساس است که بانک مربوطه در هر زمان از کل بروات دیداری و یا
مدت دار که از طریق بانک در دست اقدام می باشد و برای مشتریان ارسال گردیده است ,آگاه
باشد .صدور سند انتظامی یک حساب آماری است که هم توسط بانک کارگزار خریدار و هم
توسط بانک کارگزار فروشنده انجام می پذیرد.
برای صدور سند انتظامی جهت ارزهای مختلف ,نرخ ثابتی را برای هر ارز مشخص می کنند که
با نوسانات نرخهای ارز تغییر نمی کند .مثالً این نرخ برای دالر ۷۵لایر و برای مارک ۱۸
لایر می باشد.
دوره تجارت بین الملل
انواع بروات اسنادی وصولی
بروات اسنادی وصولی بر دو گونه است:
- ۱بروات اسنادی وصولی دیداری )(D/P
- ۲بروات اسنادی وصولی مدت دار ()D/A
- ۱بروات اسنادی وصولی دیداری : (DOCUMENTS AGAINST PAYMENT ( -
بروات دیداری معموالً در فرم آگهی برات با کلمه SIGHTو یا DOCUMENTS AGAINST PAYMENT
)(D/Pنشان داده می شود .در این حالت فروشنده در فرم دستور وصول خود COLLECTION ORDER ,
از بانک کارگزار خود می خواهد که برات و اسناد را در مقابل پرداخت وجه در اختیار خریدار قرار دهد .لذا
بانک کارگزار خریدار هنگامی اسناد را در اختیار خریدار قرار می دهد که خریدار وجه آن را پرداخت کرده
باشد .بعضی مواقع ممکن است فروشنده اسناد خود را بدون برات برای خریدار از طریق بانک ارسال نماید .به
طور کلی هنگامی که اسناد وصولی به همراه برات برای خریدار ارسال می گردد ,بانک خریدار باید بر اساس
تعرفه مقرر کشور خود نسبت به الصاق تمبر به نسبت بمبلغ اسمی برات در ظهر آن اقدام نماید ( در حال
حاضر این نسبت در کشور ما ۵در هزار ارزش برات است) .بنابراین هنگامی که اسناد وصولی بدون همراه
داشتن برات ارسال شود ,خریدار از پرداخت هزینه فوق معاف خواهد بود .در اینجا تذکر این نکته ضروری
است که ارسال برات به همراه اسناد از نظر پوشش قانونی و حقوقی برای فروشنده دارای مزیت می باشد که
شرح آن بعداً خواهد آمد.
دوره تجارت بین الملل
- ۲بروات اسنادی وصولی مدت دار ) : ( DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE
در این حالت فروشنده بر اساس قرارداد منعقده با خریدار همراه اسناد خود ,برات مدت دار ۹۰ , ۶۰ ,یا ۱۸۰
روزه یا … ارائه می نماید و از بانک کارگزار خود می خواهد که پس از قبولی نویسی برات مورد اشاره
توسط خریدار ,اسناد را به خریدار تحویل دهد .بانـک کارگزار خریدار برات مدت دار را همراه یک
برگ سیــاهه و فرم آگهی براتگیر که در آن با عالمـــت D/A
مشخص شده و معموالً تاریخ دقیق سررسید برات نیز در آن قید شده است برای خریدار جهت قبولی نویسی
ارسال می دارد .خریدار پس از بررسی ,برات مورد بحث را قبولی نویسی نموده و به بانک کارگزار
خود تحویل می دهد .سپس اسناد حمل را دریافت و نسبت به ترخیص کاال از گمرک و فروش آن اقدام می
کند .بانک کارگزار خریدار بر طبق دستورات صادره توسط بانک کارگزار فروشنده ,ممکن است برات
را تا هنگام پرداخت نزد خود نگاه دارد و یا آن که برات و یا بروات قبولی نویسی شده را برای بانک
کارگزار فروشنده ارسال نماید .در حالت اخیر بانک کارگزار فروشنده معموالً ۲تا ۳هفته قبل از
سررسید ,برات قبول نویسی شده را برای بانک کارگزار خریدار جهت وصول ارسال می دارد .بانک
کارگزار خریدار مجدداً ضمن ارسال آگهی براتگیر و اعالم زمان پرداخت ,از خریدار می خواهد وجه
برات را در روز سررسید کارسازی نماید .چنانچه خریدار وجه برات را در روز سررسید در اختیار
بانک کارگزار خود قرار دهد ,وی نیز نسبت به پرداخت آن به فروشنده از طریق بانک کارگزار خود
اقدام ,می نماید.
دوره تجارت بین الملل
بروات وصولی ساده CLEAN COLLECTION
در این روش بر اساس توافقی که بین فروشنده و خریدار به عمل می آید ,فروشنده کاال را برای
خریدار حمل نموده و اسناد حمل آن را نیز مستقیما ً برای خریدار ارسال می دارد .سپس بر
مبنای اسناد حمل ,برات ساده ای را (بدون اینکه هیچگونه اسناد حملی مانند سیاهه و بارنامه و
غیره ضمیمه آن باشد) .عهده خریدار کشیده و از طریق بانک کارگزار خود برای خریدار یا
بانک کارگزار خریدار ارسال می نماید تا بانک کارگزار خریدار بر اساس شرایط برات و
دستورات داده شده ,نسبت به وصول وجه برات در صورتی که برات دیداری باشد ,اقدام نماید
و یا اگر برات مدت دار باشد ,نسبت به واگذاری برات مدت دار به خریدار جهت قبولی نویسی
قدمهای الزم را بردارد .این روش پرداخت تقریبا ً مانند تجارت بر اساس حساب باز می باشد با
این تفاوت که فروشنده اسناد حمل را به خریدار تحویل داده و خریدار کاالی مربوطه را
ترخیص و نسبت به فروش آن اقدام می نماید و فروشنده متعاقبا ً جهت وصول وجه کاالی خود
مبادرت به صدور برات و ارسال آن از طریق کانال بانکی می نماید در صورتی که در تجارت
بر اساس حساب باز OPEN ACCOUNT TRADEاسا ً در سررسید مقرر شده نسبت به
پرداخت وجه اسناد اقدام می کند بدون آن که براتی از طریق بانک توسط فروشنده برای
خریدار ارسال شده باشد.
دوره تجارت بین الملل
وظایف و مسئولیتهای بانک کارگزار و بانک وصول کننده:
بر خالف اعتبارات اسنادی که بانکها در مورد آن باید دقت کافی نسبت به اسناد ارائه شده مبذول دارند تا آن
که مطابق شرایط اعتبار باشد ,در اسناد وصولی بانکها فقط صحت و سقم اسناد دریافتی را بر اساس
مطالب مندرج در دستور وصول ) (COLLECTION ORDERبه شرح زیر بررسي مي نمایند:
- ۱آیا تعداد اسناد ارسال شده همراه دستور وصول برابر تعداد مندرج در آن است؟
- ۲آیا بارنامه ،بیمه نامه و یا برات به طور صحیح ظهرنویسی شده است؟
- ۳آیا کلیه نسخ اصلی بارنامه (در صورتی که بارنامه FULL SETباشد) ارائه گردیده است؟ در
صورتی که یک نسخه از بارنامه کم باشد ,بانک از فروشنده آن را مطالبه می نماید و یا در
صورتی که یک نسخه اصلی بارنامه را فروشنده مستقیما ً برای خریدار ارسال نموده باشد ,این
موضوع را نیز به اطالع خریدار می رساند.
- ۴در صورتی که در سیاهه ارائه شده کلمه C&Fو CIFقید شده باشد ,روی بارنامه باید
کلمه )PREPAID FREIGHT (PAIDقید شده باشد.
- ۵در صورتی که کاالی فروخته شده بر مبنای باشد ,بیمه نامه مربوطه نیز باید ضمیمه باشد و
حداقل ارزش کاالی بیمه شده برابر با مبلغ سیاهه باشد.
دوره تجارت بین الملل
فاینانس و ریفاینانس و اعتبار خریدار
فاینانس(اعتبار اسنادی بلند مدت)
در مواقعی که فروشنده کاال حاضر به قبول اعتبار اسنادی مدت دار نمی گردد و خریدار به خاطر فقدان نقدینگی قادر
به افتتاح اعتبار اسنادی نمی باشد معموالً خریدار از یک موسسه مالی درخواست می کند که وارد معامله شود و
وجه معامله را به فروشنده نقداً پرداخت کند.معموال این تسهیالت بلند مدت است .قرارداد این نوع اعتبارات در
صورت وجود خط اعتباری فعال ،بین بانک ایرانی و خارجی (اعتبار دهنده) و تحت نظارت بانک مرکزی
منعقد می شود .این تسهیالت بلند مدت بوده و بانک خارجی تا ۸۵٪مبلغ پروفرما را به متقاضی برای پرداخت
وجه اسناد گشایش یافته تخصیص می دهد .از نظر فروشنده/ذینفع ،این نوع اعتبار دیداری (نقدی) میباشد .
ریفاینانس (اعتبار اسنادی کوتاه مدت) :
استفاده از تسهیالت کوتاه مدت بین بانکی ( معموال یکساله ) را ریفاینانس گویند .نوعی گشایش اعتبار اسنادی می
باشد که فوشنده/ذینفع در زمان معامله اسناد طبق شرایط اعتبار وجه اسناد را به صورت نقد از بانک کارگزار
دریافت می نماید و خریدار با توجه به قرارداد منعقده با بانک در زمان تعیین شده در قرارداد اقدام به پرداخت
وجه اسناد می نماید .حداکثر مهلت خریدار برای پرداخت وجه اسناد یک سال می باشد .برای روشن شدن بحث
به قراردادی که بین بانک و متقاضی این نوع اعتبار بسته می شود در اینجا نگاهی بیندازید .شاید بهتر باشد
برای روشن شدن مفهوم ریفاینانس آن را با اعتبار خریدار مقایسه کنیم.
دوره تجارت بین الملل
اعتبار خریدار): (Buyer’s Credit
اعطای تسهیالت به خریداران یا كارفرمایان خارجی جهت خرید كاال و خدمات ایرانی در چارچوب
قرارداد تأمین مالی را اعتبار خریدار می نامند.
این نوع تسهیالت با هدف فراهم نمودن امكان فروش مدت دار كاال و خدمات اعطاء می گردد.
خریدار /كارفرمای خارجی تمایل دارد وجه كاال یا خدمات دریافتی را به صورت مدت دار
بپردازد در حالیكه فروشنده پیمانكار ایرانی ترجیح می دهد وجه مربوطه را بصورت نقدی
دریافت كند .در اینجا بانك می تواند بصورت واسطه مالی ایفای نقش نماید .وجه مربوط را به
فروشنده /پیمانكار ایرانی بصورت نقدی پرداخت و در سررسید (های) مقرر از خریدار/
كارفرمای خارجی و یا بانك ایشان دریافت می كند.
این تسهیالت به خریداران خارجی كاال و خدمات ایرانی كه حداقل ٪60ارزش آن كاال ساخت
ایران و یا ٪60ارزش آن خدمات توسط متخصصان ایرانی قابل ارائه باشند ،پرداخت می شود
به این ترتیب كه پس از صدور كاال یا خدمات مورد نظر بانك از جانب خریدار خارجی یا بانك
وی حداكثر ٪85ارزش سیاهه تجاری را به صادركننده ایرانی پرداخت می نماید و خریدار
خارجی یا بانك وی وجه مربوطه را عالوه بر سود متعلقه در سررسیدهای مقرر به بانك
بازپرداخت می نماید( .فروش مدت دار(.
دوره تجارت بین الملل
شرایط تحویلDELIVERY TERMS -
گروه - Eتحویل کاال در نقطه عزیمت در مبدأ :
• : (Ex Works) EXW
تحویل کاال در نقطه عزیمت در مبدأ ( محل کار).
گروه - Fتحویل کاال به خریدار بدون پرداخت کرایه حمل در مبدأ :
• : (Free Carrier) FCA
تحویل کاال به حمل کننده در مبدأ ( تحویل کاال داخل کامیون ،ریل و هواپیما) .با توجه به اینکه
محل تحویل کشور خریدار باشد ،بارگیری با خریدار است و نقطه ریسک میباشد .هزینه حمل
و بیمه با خریدار است .عقد قرارداد حمل و بیمه با خریدار (نه الزاما).
دوره تجارت بین الملل
• : (Free Alongside Ship) FAS
تحویل کاال در کنار کشتی در مبدأ .محل خاتمه ریسک فروشنده کنار کشتی در بندر است .هزینه حمل و بیمه
با خریدار است .عقد قرارداد حمل و بیمه و بازرسی با خریدار است.
:( Free On Board) FOB
•
تحویل کاال در عرشه کشتی در مبدأ .فروشنده وقتی کاال را از روی نرده کشتی عبور داد ریسک خود را
خاتمه دادهاست .هزینه حمل و بیمه با خریدار است .عقد قرارداد حمل از بندر تحویل و بیمه و بازرسی با
خریدار است.
گروه - Cتحویل کاال در مبدأ به خریدار با پرداخت کرایه حمل :
• :(Cost and Freight) CFR
ارزش و کرایه حمل تا مقصد C&F .سابق است ولی مخصوص حمل دریایی .کاال وقتی از روی نرده کشتی
عبور میکند (بارگیری میشود) مسئولیت فروشنده خاتمه میابد .هزینه بیمه با خریدار است .هزینه حمل با
فروشندهاست .عقد قرارداد بیمه با خریدار است .و عقد قرارداد حمل با فروشنده .
دوره تجارت بین الملل
• :(Cost, Insurance and Freight) CIF
ارزش ،بیمه و کرایه حمل تا مقصد .مخصوص حمل دریایی میباشد .کاال وقتی از روی نرده
کشتی بارگیری میشود مسئولیت فروشنده خاتمه میابد .هزینه حمل و بیمه با فروشندهاست .عقد
قرارداد حمل و بیمه با فروشندهاست.
• :(Carriage Paid To) CPT
تحویل با پرداخت کرایه حمل تا مقصد .حمل مرکب ولی بیشتر برای طرق زمینی یا هوایی استفاده
میشود .ریسک و مسئولیت فروشنده زمانی که کاال را تحویل اولین حمل کننده میدهد خاتمه
میابد .هزینه حمل با فروشنده تا نقطه معین طبق قرارداد .هزینه بیمه خریدار .عقد قرارداد
بازرسی با خریدار است.
• :(Carriage and Insurance Paid to) CIP
تحویل با پرداخت کرایه حمل و بیمه تا مقصد .روش حمل مرکب میباشد .ریسک و مسئولیت
فروشنده زمانی که کاال را به نقطه توافق شده میرساند خاتمه میابد .هزینه بیمه و حمل با
فروشندهاست .عقد قرارداد بیمه و حمل با فروشندهاست .عقد قرارداد بازرسی با خریدار است.
دوره تجارت بین الملل
گروه - Dتحویل کاال در مقصد:
• :(Delivered At Frontier) DAF
تحویل در مرز ( مرز تعیین شده )
• :( Delivered Ex Ship) DES
تحویل كاال روي عرشه كشتي در بندر مقصد
• :(Delivered Ex Quay ( DEQ
تحویل كاال روي اسكله در بندر مقصد
• :)Delivered Duty Unpaid ( DDU
تحویل كاال در محل مقرر در مقصد بدون ترخیص و بدون پرداخت حقوق و عوارض گمركي
• :(Delivered Duty Paid ( DDP
تحویل كاال در محل مقرر در مقصد بدون ترخیص و بدون پرداخت حقوق و عوارض گمركي
دوره تجارت بین الملل
دوره تجارت بین الملل
دوره تجارت بین الملل
اسناد حملSHIPMENT TERMS -
اسناد حمل شامل موارد زیر ميباشد :
•
•
•
•
Bill Of Lading
Certificate Of Origen
Packing List
Mandating Certificate
بارنامه Bill Of Lading
بارنامه سندی است که توسط حمل کننده یا نماینده او امضا می شود و بیانگر این است که کاالهایی که نوع،
کمیت و شرایط آن ذکر شده است ،برای حمل دریافت شده اند و یا بر روی کشتی که عازم مقصد
مشخصی است بارگیری شده اند .بارنامه رسید کاال می باشد و بیانگر شرایط و مفادی است که تحت آن
کاال حمل می شود.
دوره تجارت بین الملل
بارنامه به عنوان یک سند کلیدی در کشتیرانی و حمل و نقل چند کاربرد دارد .از جمله:
)1نشان دهنده قرارداد حمل است ( - )Evidence of contract of carriageبارنامه نشان دهنده این است
که کاال یا بار برای حمل به مقصد تعیین شده به حمل کننده تحویل داده شده است و ضوابطی که حمل و
نقل طبق آن انجام می شود را با جزئیات و یا با اشاره به مرجع آن نام می برد.
)2رسید کاال است ( )The receipt of goodsنشان دهنده این است که حمل کننده بار را تحویل گرفته
اســت( Carrier must "Deliver what he received as he received it" unless relieved by
)the excepted perils
)3سند مالکیت کاال است ( :)Document of title to the goodsسندی است که طبق آن به دارنده آن اجازه
داده می شود بعد از رسیدن کشتی به مقصد ،بار را از حمل کننده تحویل بگیرد .هم چنین بارنامه به
دارنده آن اجازه می دهد تحت ضوابط قرارداد حمل ،در صورت فقدان کاال یا آسیب دیدن آن ،ادعای
خسارت کند .طبق قانون ،مالکیت بارنامه برابر است با مالکیت کاال .یعنی دارنده آن مالک کاال شناخته
می شود
اگر بارنامه از نوع " "Negotiableباشد ،یعنی قابل معامله و انتقال می باشد و هر کس آن را داشته باشد مالک
کاال شناخته می شود .اگر از نوع " "Non-negotiableباشد یعنی غیرقابل معامله و انتقال به دیگری می
باشد و معموال پشت نویسی شده و تنها یک مالک دارد که نام او ذکر شده است.
دوره تجارت بین الملل
انواع بارنامه
بارنامه دریایی )(Ocean Bill of Lading
راهنامه دریایی) ( Non Negotiable Sea Waybill
بارنامه چارتر) ( Charter Party Bill Of Lading
بارنامه حمل سراسری )(Trough B/L
بارنامه حمل مرکب فیاتا ) (F. B. Lفدراسیون بین المللی اتحادیه های شرکتهای فورواردر
راهنامه هوایی )(Air way Bill
راهنامه زمینی یا جاده ای )(CMR
راهنامه راه آهن )(Railway of Landing
بارنامه و رسید پستی) ( Courier and post Recipts of Certificate of posting
دوره تجارت بین الملل
انواع بارنامه های دریایی
(Aاز نظر موقعیت کاال
- ۱بارنامه دریایی کاالی بارگیری شده )(«B/L» Shipped Bill of Lading
نشان دهنده این است که کاال توسط متصدی حمل تحویل گرفته شده و در کشتی
بارگیریشدهاست.بر روی چنین بارنامــه ای عبــارت » «Shippedیا » «On Boardقید می
شود.
- ۲بارنامه دریایی کاالی دریافت شده )(Received for Shipment B/L
نشان دهنده این است که کاال توسط متصدی حمل ،برای حمل دریافت شده اما بارگیری نشده
است .در عمل ،بانکها از قبول چنین بارنامه ای خودداری می کنند مگر اینکه در قرارداد بین
خریدار و فروشنده ،اعتبار آن مورد پذیرش واقع شود.
دوره تجارت بین الملل
(Bاز نظر تعداد وسیله حمل
- ۱بارنامه دریایی مستقیم )(Direct Bill of Lading
برای حمل کاال از بندری به بندر دیگر بدون تغییر کشتی و ارسال مستقیم کاال به گیرنده استفاده
می شود.
- ۲بارنامه حمل مرکب )(Combined Bill of Lading
در مورد حمل کاال با بیش از یک نوع وسیله حمل و تحت حمل و نقل مرکب یا چند وجهی
استفاده می شود .صادر کننده این نوع بارنامه ،یعنی متصدی حمل و نقل چند وجهی؛ مسئولیت
حمل از زمان دریافت کاال تا تحویل آن را بر عهده دارد.
- ۳بارنامه سراسری )(Through Bill of Lading
مانند بارنامه مرکب است ،اما این نوع بارنامه زمانی صادر می شود که یک حلقه از زنجیره
حمل و نقل ،الزاما دریایی باشد.
دوره تجارت بین الملل
(Cاز نظر شرایط کاالی مورد حمل
بارنامه دریایی تمیز یا غیر مخدوش)(Clean Bill of Ladingاگر در بارنامه ذکری از معیوب بودن کاال یا بسته بندی آن نباشد و به ضمیمه آن نیز یادداشتی
نباشد ،بارنامه تمیز یا غیر مخدوش یا بدون قید و شرط نامیده می شود .البته بارنامه باید دارای
این شرایط باشد .در غیر این صورت ارزش و اعتبار خود را از دست می دهد .روی چنین
بارنامه ای این عبارت قید می شود Received in Apparent Good Order and Condition
- ۲بارنامه دریایی غیر تمیز یا مخدوش)(Claused Bill of Lading
در آن صریحا در مورد نقص و عیب کاال یا بسته بندی آن قید شده است .در معامالت مبتنی بر
اعتبارات اسنادی ،بانکها از قبول بارنامه های مخدوش » «Clausedخودداری می کنند .
دوره تجارت بین الملل
(Dاز نظر نوع خدمات حمل و نقل
- ۱بارنامه تحت خدمات منظم کشتیرانی )(Liner Bill of Lading
این نوع بارنامه برای محموله کشتی هایی صادر می شود که دارای برنامه حرکت مشخصی بوده و
مسیرهای مشخصی را طی می کنند( .همان خطوط الینر(
- ۲بارنامه تحت خدمات کشتیرانی ترمپ )(Charter Party Bill of Lading
برای کاالهایی که با کشتی اجاره ای حمل می شوند صادر می شود .حمل بار تحت این نوع بارنامه ،تابع
قرارداد چارتر (اجاره) می باشد .مثال یک فردی کشتی را اجاره بلند مدت می کند و خود او که اجاره
کننده کشتی است ،از یک ،دو یا چند صاحب کاال ،کاال برای حمل دریافت می کند .در این صورت اجاره
کننده اول ،به هر یک از صاحبان کاال بارنامه می دهد نه اینکه با آنها چاترپارتی تنظیم کند .این بارنامه
ها تحت چارترپارتی صادر می شوند .این نوع بارنامه ها مورد قبول بانکها نمی باشند مگر اینکه خالف
آن شرط شده باشد
دوره تجارت بین الملل
- Supply Chain Managementمدیریت زنجیره تامین
پنج بخش اصلی مدیریت زنجیره تامین:
– 1برنامه ریزی :
این بخش استراتژیک مدیریت زنجیره تامین می باشد .مدیریت منابعی که جهت برآوردن نیاز مشتری برای محصول و یا
سرویس شما استفاده میشوند .نیاز به برنامه ریزی استراتژیک می باشد .بخش عمده برنامه ریزی ,پیاده سازی
مجموعه مقیاسهایی است برای نظارت بر زنجیره تامین بطوریکه ,بهینه و مقرون بصرفه بوده ,کیفیت و ارزش
مـورد نظر مشتری را تامین کند
– 2منابع :
تامین کنندگانی را که محصوالت و خدمات مـورد مصرف برای ساخت محصوالت و خدمات شما را در اختیارتان قرار می
دهند انتخاب کنید .روندهای قیمت گذاری ,تحویل و پرداخت به این تامین کنندگان را مشخص کرده ,مجموعه ای از
مقیاسهای نظارت و بهینه سازی ارتباط با آنان را فراهم آورید .سپس روندهای مدیریت انبار شامل دریافت مرسوالت
,بازبینی وانتقال محصوالت و خدمات را به خط تولید خود به عالوه نحوه اختیار دادن پرداخت به تامین کننده را
مشخص کنید .
– 3تولید :
فعالیتهای الزم جهت تولید کنترل کیفی ,بسته بندی و آماده سازی جهت ارسال مرسوله را برنامه ریزی کنید .سطح کیفیت،
خروجی تولید و بهره برداری کارگران و کارمندان را اندازه گیری کنید .
دوره تجارت بین الملل
– 4ارسال :
:این بخش اکثرا" تدارکات نامیده می شود در این بخش شما باید دریافت سفارشات مشتریان را هماهنگ کنید ,شبکه ای از
انبارهای کاال آماده کنید و روشهای حمل کاال به مشتری و پرداخت را انتخاب کنید .
– 5ارجاع :
بخش اشکاالت زنجیره تامین شبکه ای را برای مــرجوع ساختن کاالهای معیوب و تولید از طرف مشتریان فراهم آورید .
شاید بهترین روش برای ترسیم نرم افـــزار مدیریت زنجیـــره تامین بدین ترتیب باشد که آنرا به نرم افزاری که در
جهت برنامه ریزی زنجیـره تامین باشد تقسیم کنید .نرم افزاری که در جهت اجرای مراحل زنجیره تامین بکار گرفته
می شوند .نرم افزار برنامه ریزی زنجیره تامین ( )Supply Chain Planningاز الگوریتم های خاص ریاضی در
جهت بهبود روندها و کار این زنجیره و تامین و پایین آوردن مــوجودی انبار استفاده می کند .این نرم افزار کامال"
وابسته به اطالعات ورودی برای دقت بیشتر می باشد .اگر برای مثال شما سازنده کاالهای مصرفی می باشید انتظار
دقت عمل در سیستم برنامـــه ریزی منابع تامین خود را نداشته باشید ,مگر اینکه بتوانید اطالعات دقیق در مورد
سفارشات مشتریان به خــرده فروشان طرف قرارداد شما ,آمار فروش خرده فروشان ,توان تولید و محل کاال در
اختیار آن بگذارید.
دوره تجارت بین الملل
قرارداد تجاری بین المللی
LOI
MOU
Contract
Agenda
Draft
Negotiation
دوره تجارت بین الملل
پیشگفتار Preamble -
طرفهاي قرارداد Parties to Agreement/Contract -
علل انعقاد قرارداد Whereas Clauses -
تعاریف Definition -
در ابتداي هر قراردادي تعاریف كلمات و اصطالحات كلیدي باید آورده شود .حتما تا به حال در
ابتداي قراردادهایي كه دیدهاید متوجه مشخص شدن معاني اصطالحاتي مانند :كارفرما ،مشاور،
كارشناس ،متعهد ،ذینفع و ...شدهاید .
موضوع قرارداد Subject Of the Agreement/Contract -
ابتدا باید موضوع قرارداد و یا موافقتنامه به طور واضح و دقیق مشخص شود .
دوره تجارت بین الملل
حیطه كاري و تعهدات قراردادي طرفهاي قرارداد
Scope Of Work and Contractual Obligations of Parties to the Agreement/Contract
Warranties and Representations – اعالمات تعهدآور و ضمانتها
Guarantees – تضمینها
Liquidated Damages -غرامتها
Time Schedule – زمانبندي اجراي مفاد قرارداد
Delay Penalties – جرایم تاخیر
Prices – قیمتها
Terms of Payment – شرایط پرداخت
Commencement Date of The Agreement or Contract – تاریخ شروع اجراي قرارداد
Effective Date Of The Agreement or Contract - تاریخ الزم االجرا شدن قرارداد
دوره تجارت بین الملل
Term and Termination – مدت و شرایط فسخ قرارداد
language & Governing Law – قانون حاكم بر قرارداد و زبان
Inconsistency – نا هماهنگي احكام قرارداد
Settlement of Disputes – حل و فصل اختالفات
Force Majeure – شرایط اضطراري
Confidentiality – محرمانه بودن
Non – Waiver – عدم اعراض از حق
Severability – استقالل مواد قرارداد
Headings – عناوین
Entirement of The Agreement or Contract - تمامیت قرارداد
Annexes/Appendices/Exhibitions/Enclosures/Schedules – پیوستها و ضمائم
Addenda and Amendments – الحاقیهها و اصالحیهها
دوره تجارت بین الملل
Taxes – مالیاتها
Customs Duties and Levies – حقوق و عوارض گمركي
Hardship - عسر و حرج
Good Faith – حسن نیت
Refrain from Competition - پرهیز از رقابت فيمابین
Price revision clause - فرمول تعدیل قیمت
Non – Assignment – عدم واگذاري
Conditions Precedent – شرایط الزامي الزم االجرا شدن قرارداد
Consequences of pre-mature Termination – تبعات و نتایج فسخ قبل از موعد
Compliance with Law - رعایت قانون والزام به آن
Notices and Official Addresses - اخطارها و نشانيهاي رسمي
Signed Copies of Agreement or contract - نسخههاي امضا شده قرارداد
دوره تجارت بین الملل
Contracts -قراردادها
Agency Contract قرارداد نمایندگي
Buy Back Contract )قرارداد خرید متقابل(پس خرید محصول
Consultancy Contract قرارداد مشاوره
Dealership Contract
قرارداد نمایندگي فروش
Distribution Contract قرارداد توزیع محصوالت
Engineering Service Contract
قرارداد خدمات مهندسي
Exclusive Agency Contract قرارداد نمایندگي انحصاري
Exportation Contract قرارداد صاردات
Know-How Transfer Contract
قرارداد انتقال دانش فني
Loaned Personnel Contract
قرارداد تامین كارشناس
Off-Set Contract قرارداد جبراني
دوره تجارت بین الملل
Agreements - موافقتنامهها
Agency Agreement
موافقتنامه نمایندگي
Agreement for the Establishment of Joint Venture Company موافقتنامه بنیانگذاري شركت مختلط
Transfer Agreement (B.L.T.A) Build, Lease, انتقال، اجاره به شرط تملك،موافقتنامه ساخت
Build, Own, Operate Agreement (B.O.O)
بهرهبرداري، تملك،موافقتنامه ساخت
Agreement (B.O.O.T) Build, Own, Operate, انتقال، بهرهبرداري، تملك،موافقتنامه ساخت
Transfer
Agreement (B.O.T) Build, Operate, Transfer
انتقال، بهرهبرداري،موافقتنامه ساخت
, Operate Agreement (B.T.O) Build, Transfer
بهرهبرداري، انتقال، موافقتنامه ساخت
Agreement (B.R.T) Build, Rent,Transfer
انتقال، اجاره،موافقتنامه ساخت
Agreement (B.T) Build, Transfer
انتقال،موافقتنامه ساخت
Buy Back Agreement
)موافقتنامه خرید متقابل(پس از خرید محصول
Agreement Confidentiality
موافقتنامه رازداري
دوره تجارت بین الملل
Consortium Agreement
موافقتنامه( بنیانگذاري) كنسرسیوم
Contract Manager Agreement
موافقتنامه ومدیریت پیمان
Credit Facility Frame Agreement
موافقتنامه ساختاري تسهیالت اعتباري
Credit Facility Line Agreement
موافقتنامه خط اعتباري
Dealership Agreement
موافقتنامه نمایندگي فروش
موافقتنامه طراحي ،ساخت ،تامین مالي ،بهره برداري Design, Build, Finance, Operate Agreement
موافقتنامه توزیع محصوالت Distribution Agreement
Engineering Services Agreement
موافقتنامه خدمات مهندسي
موافقتنامه نمایندگي انحصاري Exclusive Agency Agreement
Finance Agreement
موافقتنامه تامین مالي
General Agreement
موافقتنامه عمومي
Gentlemen Agreement
موافقتنامه شرافتي
Individual Credit Facility Agreement
موافقتنامه تسهیالت اعتباري انفرادي
موافقتنامه همكاريهاي صنعتي Industrial Cooperation Agreement
موافقتنامه همیاري در انجام كار /تاسیس مشاركت مدني Joint venture Agreement
دوره تجارت بین الملل
Know-How Transfer Agreement
موافقتنامه انتقال دانش فني
Lease Agreement موافقتنامه اجاره به شرط تملیك
Licence Agreement موافقتنامه امتیاز
Loaned Personnel Agreement
موافقتنامه تامین كارشناس
Memorandum Of Agreement
یادداشت توافق
Off-Set Agreement موافتنامه جبراني
Off-Take Agreement موافقتنامه برداشت محصول
Project Management Agreement
موافقتنامه مدیریت پروژه
Settlement Of Disputes Agreement
موافقتنامه حل و فصل اختالفات
Shareholders' Loan Agreement
موافقتنامه وام سهامداران
Sole Agency Agreement موافقتنامه نمایندگي انحصاري
Subordinated Loan Agreement
موافقتنامه وام فرعي
Trade Mark Agreement
موافقتنامه عالیم تجاري
Trade Name Agreement
موافقتنامه نام تجاري
Transfer Of Technology Agreement
موافقتنامه انتقال فن آوري
دوره تجارت بین الملل
بازار
بازار رقابت كامل
در این گونه بازار تعداد زیادي از فروشندگان ,كاالهاي مشابهي را به تعداد زیادي از خریداران عرضه
ميكنند .از نظر اقتصادي هر گاه مبادلهاي انجام مي شود ,یك نوع بازار ایجاد شده است .در بازار آنچه
كه بسیار داراي اهمیت است و پایه و اساسي براي ایجاد بازار است وجود عرضه و تقاضا است .عرضه
و تقاضا تعیین كننده قیمت كاال به شمار مي روند .هر چند كه قیمت كاالها از نظر مشتریان بسیار مهم
است و از دید آنها پوشیده نیست و بر حسب میزان و تعادل قیمتها كاالها از سوي مشتریان خریداري
ميشوند .اگر مصرف كننده قادر به پرداخت هزینه كاال نباشد در حقیقت تقاضاي او در بازار نادیده گرفته
مي شود و به عبارت دیگر تقاضایي براي اكتساب كاال نميتواند داشته باشد .بنابراین مصرف كنندگان
تقاضاي خود را بر حسب قیمت تغییر ميدهند .تولیدكنندگان نیز براي این كه روند تولیداتشان مقرون به
صرفه باشد باید عوامل تولید در دسترس خود را طوري با یكدیگر تركیب كنند كه بیشترین میزان تولید را
با حداقل هزینه به دست آورند تا با فروش تولیدات خود سود قابل توجهي به دست آورده و بازار را در
دست گیرند .در این بازار عواملي موثرند كه از آن جمله همگن بودن كاالهاست .به این معنا كه كاالهاي
واحدهاي تولیدي در یك صنعت خاص در بازار كامالً مشابه هستند به طوري كه خرید از هر واحد
تولیدي براي مصرف كنندگان بي تفاوت است .از آنجا كه كاالهاي تولیدي مشابه هستند ,هیچ خریداري
حاضر به خرید كاال با قیمت باال نسبت به سایر واحدهاي تولیدي نیست .
دوره تجارت بین الملل
بازار انحصاري
بازارهاي انحصاري نیز داراي شرایطي خاص هستند و این بازار براي كاالهایي همگن تنها یك فروشنده
وجود دارد ،قیمتي براي فروش كاال تعیین شده است كه ورود براي سایر واحدهاي تولیدي به بازار سود
آور نیست و یا واحد تولیدي موجود عرضه و فروش مواد اولیه اساس براي تولید كاال را كنترل ميكند.
گاه نیز با روش تولید و تكنولوژي الزم براي تولید ،كاال را در انحصار خود درميآورد .همچنین گاهي از
طرف دولت اجازه تولید انحصاري كاال را داشته یا به وسیله مقررات بازرگاني به وسیله دولت از واحد
تولیدي حمایت ميشود .البته قیمت كاال در بازار انحصاري براي انحصارگر به دلیل وجود یك عرضه
كننده ثابت نیست .در این بازار واحد تولیدي انحصارگر در رابطه با قیمت كاال و رابطه میزان تولید كاال
دو نوع تصمیمگیري اتخاذ ميكند .اول آنكه ميتواند قیمت كاالي تولید شده را تعیین كند و تعیین مقدار
فروش براساس این قیمت را براي حداكثر سود به عهده تابع تقاضاي بازار بگذارد .دوم آنكه ميتواند
مقدار فروش را تعیین كند و اجازه دهد تابع تقاضاي بازار قیمتي را تعیین كند كه به ازاي آن سود تولید
كننده به حداكثر برسد .انحصارگر كه صاحب بازار انحصاري است زماني بازار را در حالت تعادل
ميداند كه حداكثر سود را در كوتاه مدت به دست آورد .كسب حداكثر سود متوسط انحصارگر زماني
عملي ميشود كه بتواند میزان تولید را انتخاب كند كه به ازاي آن تابع درآمد نهایي مساوي با قیمت
حداكثر سود است .
دوره تجارت بین الملل
بازار رقابت انحصاري
در بازار رقابت انحصاري كاالي فروشندگان بیشمار به جاي اینكه با هم مشابه باشند از نظر كیفیت
و یا بسته بندي با یكدیگر متفاوت است .در این بازار هدف جلب و جذب مشتري است.
فروشندگان كه همان واحدهاي تولیدي هستند باید قیمتهایي را تعیین كنند كه بتوانند مشتریان
بیشتري را جلب و جذب كنند ،زیرا در غیر این صورت مشتریان به كاالهایي با كیفیت مشابه و
یا پایینتر ،اما ارزان قیمتتر مراجعه ميكنند .در این زمان است كه رقبا بازار را به دست
ميآورند .در این بازار نقش تبلیغات و آگهيها نمایان ميشود و واحدهاي تولیدي براي ایجاد
تمایز و تفاوت میان كاالها و خدمات خود و سایر تولیدكنندگان به آگهيهاي تجاري متوسل
ميشوند .هرچند این سازمان و شركتها هزینههایي براي جلب مشتریان متحمل ميشوند ،اما
پس از مدت زمان كوتاهي با سودآوري باال این هزینه جبران ميشود كه به این ترتیب تعادل در
بازار رقابت انحصاري به وجود ميآید.
دوره تجارت بین الملل
بازار چند قطبي
این بازار در اغلب جوامع صنعتي ،یعني چند عرضه كننده در مقابل تعداد كثیري تقاضا كننده یا
مشتري قرار گرفتهاند .البته در بخش تولید چند فروشنده ،تقاضاي انبوه خریداران را به نحوي
برآورده ميكنند كه اتخاذ سیاست هر یك از آنها در وضع بازار و وجود دیگر فروشندگان موثر
باشد ،در چنین حالتي بازار چند قطبي ایجاد ميشود .تولیدكنندگان در این نوع بازار ميتوانند
تاثیر زیادي بر قیمت بازار گذارند ،اما نميتوانند به طور مستقل قیمت كاال را تعیین كنند .باید
عكسالعمل رقبا را در نظر گیرند ،زیرا الگوي واكنش رقبا در این حالت ميتواند اشكال زیادي
به خود گیرد .به عنوان مثال حالتي از بازار چندقطبي ميتواند وجود داشته باشد كه در
بنگاههاي اقتصادي تصمیم به توافق با یكدیگر بگیرند كه وضعیتي شبیه انحصار ایجاد ميشود.
در این حالت مقدار تولید ،فروش و قیمت كاال مشابه وضعیت انحصاري تعیین ميشود .
دوره تجارت بین الملل
انواع شركتها
شرکت سهامی عام
شرکت سهامیعام ،شرکتی است بازرگانی (ولو اینکه موضوع عملیات آن ،امور بازرگانی نباشد)
که سرمایهی آن به سهام ،تقسیمشده که بخشی از این سرمایه از طریق فروش سهام به مردم
تأمین میشود .در شرکت سهامیعام ،تعداد سهامداران نباید از سه نفر کمتر باشد و مسئولیت
سهامداران ،محدود به مبلغ اسمی سهام آنهاست .در این شرکت ،عبارت «شرکت سهامی عام»
باید قبل از نام شرکت با بعد از آن ،بدون فاصله با نام شرکت در کلیهی اوراق و اطالعیهها و
آگهیهای شرکت به طور روشن و خوانا قید شود.
شرکت سهامی خاص
شرکتی است بازرگانی (ولو اینکه موضوع عملیات آن ،امور بازرگانی نباشد) که تمام سرمایهی آن
منحصراً توسط مؤسسین ،تأمینگردیده و سرمایهی آن به سهام ،تقسیم شده و مسئولیت صاحبان
سهام ،محدود به مبلغ اسمی سهام آنهاست .تعداد سهامداران نباید از سه نفر کمتر باشد و عنوان
«شرکت سهامی خاص» باید قبل از نام شرکت یا بعد از آن بدون فاصله با نام شرکت ،به طور
روشن و خوانا قید شود
دوره تجارت بین الملل
شرکت با مسئولیت محدود
شرکت با مسئولیت محدود ،شرکتی است که بین دو یا چند نفر برای امور تجاری تشکیل شده و هر
یک از شرکا بدون اینکه سرمایه به سهام یا قطعات سهام تقسیم شده باشد؛ فقط به میزان
سرمایهی خود مسئول قروض و تعهدات شرکت است .در نام شرکت باید عبارت "با مسئولیت
محدود" قید شود.
شرکت تضامنی
شرکت تضامنی ،شرکتی است که تحت نام مخصوص برای امور تجاری بین دو یا چند نفر با
مسئولیت تضامنی تشکیل میشود .اگر دارایی شرکت برای تأدیهی تمام قروض کافی نباشد؛ هر
یک ازشرکا مسئول پرداخت تمام قروض شرکت است .هر قراری که بین شرکا برخالف این،
ترتیب داده شده باشد در مقابل اشخاص ثالث ،کان لم یکن خواهد بود .در نام شرکت تضامنی
باید عبارت «شرکت تضامنی» و الاقل اسم یک نفر از شرکا ذکر شود.
دوره تجارت بین الملل
شرکت مختلط غیرسهامی
شرکت مختلط غیرسهامی ،شرکتی است که برای امور تجاری تحت نام مخصوصی بین یک یا چند نفر شریک
ضامن و یک یا چند نفر شریک با مسئولیت محدود ،بدون انتشار سهام ،تشکیل میشود .شریک ضامن،
مسئول کلیهی قروضی است که ممکن است عالوه بر دارایی شرکت پیدا شود .شریک با مسئولیت
محدود ،کسی است که مسئولیت او فقط به میزان سرمایهای است که درشرکت گذارده و یا بایستی بگذارد.
در اسم شرکت باید عبارت «شرکت مختلط» و الاقل اسم یکی از شرکای ضامن ،قید شود.
شرکت مختلط سهامی
شرکت مختلط سهامی ،شرکتی است که تحت نام مخصوص بین یک عده شرکای سهامی و یک یا چند نفر
شریک ضامن تشکیل میشود .شرکای سهامی کسانی هستند که سرمایهی آنها به صورت سهام یا قطعات
سهام متساوی القیمه درآمده و مسئولیت آنها تا میزان همان سرمایهای است که در شرکت دارند .شریک
ضامن کسی است که سرمایهی او به صورت سهام درنیامده و مسئول کلیهی قروضی است که ممکن است
عالوه بر دارایی شرکت پیداشود .در صورت تعدد شریک ضامن ،مسئولیت آنها در مقابل طلبکاران و
روابط آنها با یکدیگر ،تابع مقررات شرکت تضامنی خواهد بود .در نام شرکت باید عبارت «شرکت
مختلط» و الاقل اسم یکی از شرکای ضامن قید شود.
دوره تجارت بین الملل
Guaranty
اصطالح گارانتی Guaranteeبه معنای تضمین کیفیت جنس ازسوی تولید کننده به خریدار در مدت معین می باشد که در
صورتیکه در زمان کار با اجناس تولیدی آن کارخانه و رعایت شرایط کار کردن با دستگاه که از سوی نولید کننده تعریف
شده چنانچه ایرادی در دستگاه پدید آید بدون دریافت هزینه از سوی تولید کنند ه محصول تعویض یا تعمیر می شود در
واقع تولید کننده به خریدار اطمینان می دهد در مدت گارانتی اگردر هنگام کار با محصول شرایط کارخانه را رعایت
کرده باشند اگر ایرادی در محصول پیدا شود بدون دریافت وجهی تعویض یا تعمیر و یا پس گرفته خواهد شد.
Warranty
لغت وارانتی Warrantyاز نظر تلفظ شباهتی با گارانتی دارد ولی با گارانتی تفاوت بسیار دارد و فرق آن با گارانتی دراین
است که تولید کننده تضمین می کند تا مدت معین در صورتیکه قطعات این محصول بعد ازاتمام مدت گارانتی به هردلیلی
ایرادی پیدا کرد در مقابل دریافت وجه دراختیار بگذارد .بعبارتی قطعات این محصول تا آن مدت که قید شده موجود است
که معموال این مدت زمان خیلی بیشتراز زمان گارانتی است.
به عبارت دیگر Guarantyشرطی است در قرارداد که در صورت وقوع خسارت و یا ایراد به کاال ,خریدار می تواند از
فروشنده درخواست نماید که کاال را رفع عیب نماید و در صورتی که کاالی دارای ایراد اساسی باشد ,خریدار می تواند
از حق فسخ قرارداد استفاده نماید .بنابراین در این اصطالح خریدار دو نوع حق دارد .حق رفع عیب و حق فسخ قرارداد .
در حالی که در warrantyخریدار فقط حق دارد که از فروشنده درخواست نماید که کاال را رفع عیب نماید
دوره تجارت بین الملل
SERVICES
Before Sales Services
• Presentation
•Demonstration
During Sales Services
•OJT -On Job Training
•Refurbishment
After Sales Services
•Guaranty
•Warranty
•Spare Part
•Piece Goods
دوره تجارت بین الملل
کاال
انواع کاال از لحاظ شرایط تحویل :
• :Goodsکاالیی که روی آن مذاکره انجام شده و فروش رفته است و برای آن (PFIپیشفاكتور)
و ( SCتائیدیه فروش) و ( Draft LCاعالمیه پرداخت) صادر شده است.
• : Commodityکاالیی که بسته بندی صادراتی شده و میتوان آن را بر اساس Ex-workو یا
FOBبه فروش ميرسد.
• : Cargoوقتی که کاال روی وسیله حمل قرار می گیرد و بر اساس CIFیا CFRبفروش می
رسد.
• : Consignmentوقتی که کاال به مقصد رسیده باشد اما هنوز تشریفات گمرگی انجام نگرفته
باشد.کاالیی که با شرط تحویل DDUبه فروش رسیده است.
• : Merchandizedهر کاالی خارجی در یک بازار را Merchandizedمی گویند.
دوره تجارت بین الملل
• Organizational Goodsكاالهاي مكمل كه تكمیل كننده دستگاه ميباشند :پمپ
آب و المپ تلوزیون.
• Delicate Goodsكاالهاي حساس و ارزانقیمت :قطعات كامپیوتر.
• Sophisticated Goodsكاالهاي حساس و گرانقیمت :موتور جت.
• Consuming Goodsكاالهاي مصرفي :باطري ،خودكار.
• Agricultural Productsكاالهاي كشاورزي.
دوره تجارت بین الملل
قیمت
•
•
•
•
•
At Cost Priceقیمت تمام شده در كارخانه با بستهبندي صادراتي.
Keenest Priceقیمت تمام شده در كارخانه بدون بستهبندي صادراتي.
Rock Bottom Priceقیمت صد در صد خالص با بسته بندي همانند
At cost priceولي براي كاالهاي ممم مخصوص .
Most Competitive Priceقیمت رقابتي در بازار كه رقبا با در نظر
گرفتن شرایط گوناگون در نظر ميگیرند.
قیمتي كه به خاطر برند باال ميباشد.
Scheming Price
دوره تجارت بین الملل
مشتري
Direct Customerكسي كه جنس را ميگیرد و به ما پول ميدهد.
In Direct Customerكسي كه جنس را از Direct Customerميگیرد .
End Userكسي كه كاال را نهایتا استفاده ميكند.
Ultimate Buyerكسي كه كاال را در هتلها ،بیمارستانها و ...استفاده ميكند
دوره تجارت بین الملل
قرارداد
• Agreementقرارداد شفاهی است و ضمانت اجرائی ندارد.
• Contractقراردادکتبی و امضا شده است و ضمانت اجرائی دارد.
پیشنهاد
• Proposalپیشنهاد کتبی است.
• Recommendationپیشنهاد شفاهی است.
تخفیف
• Discountتخفیفی که خریدار درخواست می کند.
• Rebateتخفیفی که فروشنده پیشنهاد می دهد.
بستهبندي
• Packingبسته بندی به منظور در امان ماندن کاال از خطرات و باال بردن ایمنی آن.
• Packageبسته بندی به منظور جذاب جلوه دادن کاال
دوره تجارت بین الملل
مذاكره
• Negotiationمذاكره خرید و فروش
• Meetingمذاكره درون سازماني
• Seminarمذاكره به منظور یافتن مشكل ایجاد شده
• Conferenceمذاكره جهت معرفي كاالیي جدید در بازار
جبران خسارت
• Compensateجبران خسارتي كه ميتواند نقدي،كاال ،خدمات و یا قطعات یدكي باشد .
• Reforumurateجبران خسارتي كه فقط نقدي است.
• Reciprocateجبران خسارتي كه فقط كاال است است
دوره تجارت بین الملل
نهادهاي بازرگاني بین الملليINTERNATIONAL FIRMS -
World Trade Organization سازمان تجارت جهانی
International Monetary Fund صندوق بین المللي پول
قوانین UCP
International Chamber of Commerce (ICC) اتاق بازرگاني بینالمللي
اتاق بازرگانی در شهرها و كشورهاي مختلف