Transcript dosyayı indir - Hamdiarik.net

STRATEJİK PLANLAMA
KEMAL GÜRGENCİ
GİRESUN İL MİLLİ EĞİTİM MÜDÜRLÜĞÜ ŞUBE MÜDÜRÜ
STRATEJİK YÖNETİM SÜRECİ VE AŞAMALARI
1.
Hazırlık çalışmaları,
2.
Stratejik planların hazırlanması,
3.
Planın değerlendirilmesi,
4.
Stratejik planlara son şeklinin verilmesi,
5.
Stratejik planların sunulması,
6.
Performans programının hazırlanması
7.
Performans göstergelerinin belirlenmesi.
1. HAZIRLIK DÖNEMİ VE PROGRAMI
DPT’nin hazırladığı Kamu İdarelerinde
Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğin 8. maddesinde yer
almaktadır.
1. HAZIRLIK DÖNEMİ VE PROGRAMI

Kamu idarelerinin stratejik planlama süreci
hazırlık dönemi ile başlar.

Üst yönetici tarafından bir iç genelge ile
çalışmaların başlatıldığı duyurulur; çalışmaların
sevk ve idaresini yürütmek üzere strateji
geliştirme biriminin koordinatörlüğünde bir
stratejik planlama ekibi kurulur.
1. HAZIRLIK DÖNEMİ VE PROGRAMI
Stratejik planlama ekibi
hazırlık dönemine ilişkin
faaliyetleri ve zaman
çizelgesini içeren bir
hazırlık programı
oluşturur.
1. HAZIRLIK DÖNEMİ VE PROGRAMI

Hazırlık programında aşağıdaki hususlara yer
verilir:
a. Stratejik planlama sürecinin aşamaları,
b. Bu aşamalarda gerçekleştirilecek faaliyetler,
c. Aşama ve faaliyetlerin tamamlanacağı tarihleri
gösteren zaman çizelgesi,
1. HAZIRLIK DÖNEMİ VE PROGRAMI
d. Eğitim ihtiyacı,
e. Gerek duyulması halinde danışmanlık
hizmeti ihtiyacı,
f. Planlama sürecinin gerektirdiği masraflar
ile beşeri ve teknik kaynak ihtiyacı.
1. HAZIRLIK DÖNEMİ VE PROGRAMI

İdareler, hazırlık programını oluştururken, geçiş
takviminde bulundukları yeri, beşeri kaynaklarını,
organizasyon yapısını, teknik donanımlarını, idare
ölçeğini ve benzeri hususları dikkate alır.

Kamu idareleri stratejik planlarını hazırlamaya
başlamadan önce hazırlık programında yer alan
tüm hususları gerçekleştirmek zorundadır.
2. STRATEJİK PLANLARIN HAZIRLANMASI
DPT’nin hazırladığı Kamu İdarelerinde
Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğin 9. maddesinde yer
almaktadır.
2. STRATEJİK PLANLARIN HAZIRLANMASI
Hazırlık dönemini tamamlayan kamu idareleri,
stratejik planlarını;

5018 sayılı KMYK Kanununa,

Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe,

Kamu İdareleri için Stratejik Planlama Kılavuzuna
ve
DPT tarafından yayımlanan stratejik planlamaya
ilişkin diğer rehberlere uygun olarak hazırlar.

2. STRATEJİK PLANLARIN HAZIRLANMASI

Bakanlar, bakanlıklarının ve bakanlıklarına bağlı ve
ilgili kamu idarelerinin stratejik planlarının
kalkınma planlarına ve programlara uygun olarak
hazırlanmasından ve uygulanmasından
sorumludur.

Bu sorumluluk,Yükseköğretim Kurulu,
üniversiteler ve yüksek teknoloji enstitüleri için
Milli Eğitim Bakanına; mahalli idareler için İçişleri
Bakanına aittir.
2. STRATEJİK PLANLARIN HAZIRLANMASI

Üst yöneticiler,
idarelerinin stratejik planlarının
hazırlanmasından ve
uygulanmasından
Bakana;
mahalli idarelerde ise meclislerine
karşı sorumludur .
3. PLANIN DEĞERLENDİRİLMESİ
DPT’nin hazırladığı Kamu İdarelerinde
Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğin 13. maddesinde yer
almaktadır.
3. PLANIN DEĞERLENDİRİLMESİ

Mahalli idareler dışındaki
kamu idareleri,
stratejik planlarını
değerlendirilmek üzere
stratejik planın kapsadığı
dönemin ilk yılından önceki
yılın ocak ayında DPT’ye
gönderir.
3. PLANIN DEĞERLENDİRİLMESİ
DPT stratejik planları;
a) Kalkınma planı, orta vadeli program ve
faaliyet alanı ile ilgili diğer ulusal,
bölgesel ve sektörel plan ve programlara
uygunluk,
b) Bu Yönetmelikte, Kılavuzda ve stratejik
planlamaya ilişkin diğer rehberlerde
belirtilen usul ve esaslara uygunluk,
3. PLANIN DEĞERLENDİRİLMESİ
c) Stratejik planda yer alan misyon,
vizyon, amaç ve hedeflerin birbirleri
ile bağlantıları ve kavramsal tutarlılık,
d) Diğer idarelerin stratejik planları ile
uyum ve tutarlılık hususları açısından
inceler.
3. PLANIN DEĞERLENDİRİLMESİ

İnceleme sonucunda
gerek görülen
durumlarda hazırlanan
değerlendirme raporu
ilgili idareye üç ay içinde
gönderilir.
4. PERFORMANS PROGRAMININ HAZIRLANAMASI
DPT’nin hazırladığı Kamu İdarelerinde
Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğin 16. maddesinde yer
almaktadır.
4. PERFORMANS PROGRAMININ HAZIRLANAMASI

Performans programları, stratejik
planların yıllık uygulama dilimlerini
oluşturur.

Kamu idareleri performans
programlarını stratejik planlarına
uygun olarak Maliye Bakanlığınca
belirlenen usul ve esaslar
çerçevesinde hazırlar.
4. PERFORMANS PROGRAMININ HAZIRLANAMASI
Bütçeler
performans programına
uygun olarak hazırlanır.
Performans programları
Maliye Bakanlığına ve
Müsteşarlığa gönderilir.
5. PERFORMANS GÖSTERGELERİNİN BELİRLENMESİ
DPT’nin hazırladığı Kamu İdarelerinde
Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğin 17. maddesinde yer
almaktadır.
5. PERFORMANS GÖSTERGELERİNİN BELİRLENMESİ

Performans göstergeleri stratejik planlarda yer
alır.

Performans göstergelerinin tespitine ve
değerlendirilmesine ilişkin usul ve esaslar
Müsteşarlık ile Maliye Bakanlığı tarafından birlikte
belirlenir.

Kamu idareleri, performans göstergelerini bu usul
ve esaslar çerçevesinde oluşturur.
6. STRATEJİK PLANLAMA-MAKRO PLANLAMA İLİŞKİSİ
MAKRO
DÜZEY
PLANLAR PROGRAMLAR
PLANLAR
PROGRAMLAR
DEĞERLENDİRME
BÜTÇELEME
UYGULAMA
KURULUŞ DÜZEYİ
STRATEJİK PLANLAMA
7. STRATEJİK PLANLAMA

Kılavuzda “stratejik yönetim döngüsü”nün bütünü
kapsanmaktadır.

Daha basit bir şekilde ifade edilirse; neredeyiz sorusu ile
başlanmakta, nereye gitmek istendiği belirlenmekte,
bugünden arzu edilen geleceğe hangi yolla veya nasıl
gidileceği ortaya konulmakta ve son aşamada başarı
ölçülmektedir.
7. STRATEJİK PLANLAMA

Stratejik yönetim yaklaşımının temel adımları Şekil 2’de
gösterilmiştir.

Şekil 2’de de gösterildiği üzere “stratejik planlama” kavramı
kılavuzda geniş anlamda “stratejik yönetim” sürecinin
bütününü kapsayacak şekilde kullanılmıştır.
8. STRATEJİK YÖNETİM SÜRECİ
Plan
ve
programlar
GZFT
Analizi
Paydaş
Analizi
DURUM
ANALİZİ
1. NEREDEYİZ?
8. STRATEJİK YÖNETİM SÜRECİ
Kuruluşun
varoluş
gerekçesi
Temel ilkeler
edilen
gelecek
MİSYON VE
İLKELER
Arzu
Orta
vadede
ulaşılacak amaçlar
Spesifik, somut ve
ölçülebilir hedefler
VİZYON
AMAÇLAR VE
HEDEFLER
2. NEREYE
ULAŞMAK
İSTİYORUZ?
8. STRATEJİK YÖNETİM SÜRECİ
Amaç
ve
hedeflere ulaşma
yöntemleri
STRATEJİLER
3. GİTMEK
İSTEDİĞİMİZ
Detaylı iş planları
YERE
NASIL
FAALİYETLER
ULAŞABİLİRİZ?
Maliyetlendirme
VE
Performans
PROJELER
programı
Bütçeleme
8. STRATEJİK YÖNETİM SÜRECİ
Raporlama
İZLEME
Karşılaştırma
Geri
besleme
Ölçme
yöntemlerinin
belirlenmesi
Performans
göstergeleri
Uygulamaya yönelik
ilerleme ve sonuçların
değerlendirilmesi
PERFORMANS
ÖLÇME VE
DEĞERLENDİRME
4.
BAŞARIMIZI
NASIL TAKİP
EDER VE
DEĞERLENDİRİRİZ?
STRATEJİK PLANDA YER ALMASI GEREKEN TEMEL UNSURLAR








Durum analizi (özet)
Katılımcılığın nasıl sağlandığına ilişkin açıklama,
Misyon, vizyon, temel değerler,
En az bir amaç,
Her amacın altında en az bir hedef,
Hedef ölçülebilir şekilde ifade edilememişse ölçüm
kriter(ler)i,
Stratejiler,
Tüm amaç ve hedefleri içeren beş yıllık tahmini maliyet
tablosu.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ

Hedeflerin ölçülebilir olarak ifade
edilemediği durumlarda stratejik
planda hedefe yönelik
performans göstergelerine yer
verilmesi gereklidir.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ

Performans göstergeleri, gerçekleşen sonuçların önceden
belirlenen hedefe ne ölçüde ulaşıldığının ortaya
konulmasında kullanılır.

Bir performans göstergesi, ölçülebilirliğin sağlanması
bakımından miktar, zaman, kalite veya
maliyet cinsinden ifade edilir.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ

Örneğin KGM’nin “2010 yılına kadar yol ağımızda kar ve
buzla mücadele uygun malzeme ve çağdaş ekipman
kullanılarak yapılacaktır” hedefinde zaman bildirilmekle
birlikte hedefe ulaşılıp ulaşılmadığını ölçmeye yönelik bir
göstergeye yer verilmemiştir.

Bu durumda stratejik planda hedefin gerçekleşmesini
ölçmeye ilişkin göstergelere ayrıca yer verilecektir.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ

Bu hedef için aşağıdaki göstergeler geliştirilebilir:

Kar ve buz mücadelesinde kullanılan alternatif eritme
maddelerinin toplam içindeki oranı.

Kullanılan tuzun modern tuz serme araçlarıyla serilme oranı.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ
GİRDİ,
 ÇIKTI,
 VERİMLİLİK,
 SONUÇ ve
 KALİTE
göstergeleri olarak
sınıflandırılır.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ
 Girdi: Bir ürün veya
hizmetin üretilmesi için
gereken beşeri, mali ve
fiziksel kaynaklardır.

Girdi göstergeleri, ölçmeye
esas olan başlangıç
durumunu yansıtırlar.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ
GİRDİ GÖSTERGELERİ ÖRNEKLERİ :
* Bakım onarım için kullanılacak asfalt miktarı,
* Okuma-yazma seferberliğinin
gerektirdiği öğretmen sayısı,
* Aşılama programında kullanılacak enjeksiyon sayısı.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ
 Çıktı: Üretilen ürün ve
hizmetlerin miktarıdır.

Çıktı göstergeleri, üretilen
mal ve hizmetlerin niceliği
konusunda bilgi vermesine
rağmen, sonuçlara ulaşılıp ulaşılmadığı veya üretilen mal veya
hizmetin kalitesi ve üretim sürecinin etkinliği konusunda tek
başına açıklayıcı değildir.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ

ÇIKTI GÖSTERGELERİ ÖRNEKLERİ
Tedavi hizmeti verilen hasta sayısı,

Bakım onarımı yapılan karayolu uzunluğu,

Okuldan mezun olan öğrenci sayısı,

Aşılama programı çerçevesinde aşı yapılan toplam çocuk
sayısı.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ

Verimlilik : Birim çıktı başına girdi
veya maliyettir.

Girdiler ile çıktılar arasındaki ilişkiyi
gösterir.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ
VERİMLİLİK GÖSTERGELERİ ÖRNEKLERİ



Sosyal etkinlik saati toplamı ile etkinliğe katılan öğrenci
sayısı (zaman / çıktı)
Taşınan öğrenci başına taşıma maliyeti (maliyet / çıktı)
Okuldan mezun olan öğrenci sayısı
PERFORMANS GÖSTERGELERİ
ÖRNEK
Mezunların Maliyeti






Girdi: personel gideri+ bina giderleri+sarf giderleri
Çıktı: (Okulun son sınıf öğrenci sayısı- mezun olan öğrenci
sayısı)
Verimlik= girdi/çıktı
Verimlilik= 80.000 YTL/80= 1000 YTL
Verimlilik= 80.000 YTL/75= 1067 YTL
Verimlilik= %93.75
PERFORMANS GÖSTERGELERİ
 Sonuç: Sonuç göstergeleri, elde edilen
çıktıların, amaç ve hedeflerin gerçekleştirilmesinde
nasıl ve ne ölçüde başarılı olduklarını gösterirler.

Hedeflenen sonuçlara
ulaşmadaki başarı seviyesi
etkililik ile ifade edilmektedir.

Sonuç göstergeleri, amaç ve hedeflere ulaşılıp
ulaşılmadığını ortaya koymaları bakımından en
önemli performans göstergeleridir.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ
Örnek
Etkililik



Örnek Olay: İl MEM öğretmenlere yönelik bir hizmet içi
eğitimi versin.
Katılımcı Öğretmen Sayısı (Çıktı): 100
Seminere Katılan Öğretmen =100
PERFORMANS GÖSTERGELERİ






Maliyet( çıktı)= Akademisyene verilen ücret+ Diğer
masraf
Maliyet(çıktı)= 5.000 YTL
Verimlilik= 5.000/100= 50 YTL
Katılımcı öğretmenlere, seminerden elde ettiği
memnuniyeti ölçen bir anket uygulaması
Etkililik= Verimlilik- ölçülen davranışın olumsuzluluk oranı
Etkililik= 100/13= 87
PERFORMANS GÖSTERGELERİ
SONUÇ GÖSTERGELERİ ÖRNEKLERİ

Bakım onarımı yapılan karayollarında ulaşım
hizmetlerindeki iyileşme (zaman tasarrufu, kaza
sayılarında azalma vs.).

Ülkeye gelen ve fiilen yatırım yapan yabancı sermayedeki
artış (yüzde veya miktar değişim).

Aşıyla önlenebilir hastalıklarda yüzde veya miktar
itibarıyla meydana gelen azalma.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ
Kalite: Mal veya hizmetlerden
yararlananların veya ilgililerin
beklentilerinin karşılanmasında
ulaşılan düzeydir (güvenilirlik,
doğruluk, davranış biçimi,
duyarlılık ve bütünlük gibi
ölçüler).
PERFORMANS GÖSTERGELERİ

KALİTE GÖSTERGELERİ ÖRNEKLERİ
Taburcu olan hastalardan tedavi hizmetlerinden memnun
olanların oranı.

Bakım onarımı yapılan karayollarında öngörülen süre içinde
tekrar bakım ve onarım ihtiyacı göstermeyenlerin oranı.

Veri tabanına yüklenen verilerden hatasız olanların yüzdesi.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ

Çıktı ve sonuç göstergeleri birbirine karıştırılmamalıdır.

Çıktı ve sonucun aynı kavramı ifade edebildiği durumlar da
olmasına rağmen, iki gösterge birbirinden farklıdır.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ

Örneğin;“Taburcu edilen hastaların sayısı” bir çıktı
göstergesidir.

Burada sadece sayı ifade edilmektedir.

Programın tedavi edilen insanlar üzerindeki
etkilerinin ne olduğu belirsizdir.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ

Öte yandan “Taburcu edilen ve yardıma muhtaç
olmaksızın hayatını sürdüren hastaların sayısı”
ise bir sonuç göstergesidir.

Burada, tedavi sonrasında tedavi edilen
insanların hayatlarındaki değişiklik
ölçülebilmektedir.

Benzer şekilde, bazı sonuç göstergeleri aynı
zamanda kaliteyi ölçebilmektedir.
PERFORMANS GÖSTERGELERİ

Bir hedef için herhangi bir sınıfa ait olmak üzere birden fazla
performans göstergesi belirlemek de mümkündür.

Hedefin niteliği (çıktıya yönelik, verimliliğe yönelik, sonuca
veya kaliteye yönelik olması) performans göstergelerinin
niteliğini de etkiler.
STRATEJİLER

Stratejiler, kuruluşun amaç ve
hedeflerine nasıl ulaşılacağını
gösteren kararlar bütünüdür.

Etkili stratejiler olmaksızın amaç
ve hedeflere ulaşmak mümkün
değildir.
STRATEJİLER
Stratejiler belirlenirken
kuruluşun kaynakları ve farklı
alanlardaki yetkinliği göz
önünde bulundurulmalıdır.
Strateji ve hedeflerin
karşılıklı uyumu kontrol
edilmelidir.
STRATEJİLER

Kurumsal stratejiler oluşturulurken kullanılabilecek
yöntemlerden biri “Kritik Sorular Yöntemi”dir.

Kritik Sorular Yöntemi ile amaç ve hedeflere ulaşmada
karşılaşılan sorunlar belirlenip bu sorunları en aza indirmeye
yönelik stratejiler geliştirilebilir.
STRATEJİLER

Ayrıca GZFT analizinde ortaya konan kuruluşun güçlü(G)
ve zayıf yönleri(Z), dış çevreden kaynaklanan fırsatlar(F) ve
tehditler(T) strateji üretmede kullanılabilir.

Bu yöntemle aşağıda belirtilen alternatif stratejiler
geliştirilebilir.
SWOT MATRİSİ VE STRATEJİLER
GÜÇLÜ TARAFLAR
ZAYIF TARAFLAR
FIRSATLAR
GF Stratejileri: Kuruluşun
hem güçlü yönlerini hem de
dış çevrenin sunduğu
fırsatların olumlu
etkilerinden azami düzeyde
yararlanmaya yönelik olarak
geliştirilen stratejilerdir.
ZF Stratejileri :
Dış fırsatlardan
yararlanarak mevcut
zayıf yönleri giderecek
stratejiler
oluşturulabilir.
TEHDİTLER
GT Stratejileri : Dış
çevredeki tehditlerin
olumsuz etkilerini, kuruluşun
güçlü yönlerini kullanarak en
aza indirmeye yöneliktir.
ZT Stratejileri : zayıf
yönler ve tehditlerin
olumsuz etkilerini en
aza indirmeye
yöneliktir.
STRATEJİLER

ZT Stratejileri : zayıf yönler ve tehditlerin olumsuz etkilerini
en aza indirmeye yöneliktir.

ZF Stratejileri : kuruluşun zayıf yönlerinin olumsuz etkilerini
en aza indirgerken fırsatların olası olumlu etkilerinden azami
düzeyde yararlanmaya yöneliktir. Dış fırsatlardan
yararlanarak mevcut zayıf yönleri giderecek stratejiler
oluşturulabilir.
STRATEJİLER

GT Stratejileri : dış çevredeki tehditlerin olumsuz
etkilerini, kuruluşun güçlü yönlerini kullanarak en aza
indirmeye yöneliktir.

GF Stratejileri : kuruluşun hem güçlü yönlerini hem
de dış çevrenin sunduğu fırsatların olumlu etkilerinden
azami düzeyde yararlanmaya yönelik olarak geliştirilen
stratejilerdir. Söz konusu stratejiler, kuruluşun güçlü
yönleri kullanılarak dış fırsatlardan maksimum düzeyde
yararlanmayı mümkün kılar.
STRATEJİLERİN OLUŞTURULMASI İÇİN
CEVAPLANMASI GEREKEN SORULAR

Amaç ve hedeflere ulaşmak için neler yapılabilir?

Olası sorunlar nelerdir ve bu sorunları nasıl aşabiliriz?

Amaç ve hedeflere ulaşmak için izlenebilecek alternatif yol ve
yöntemler nelerdir?

Alternatiflerin maliyetleri, olumlu, olumsuz yönleri nelerdir?
STRATEJİ ÖRNEKLERİ

Amaç : Verilen hizmetler tam ve zamanında yerine
getirilerek, hizmet alanların memnuniyeti ve güveni
sağlanacaktır.
Hedef 1......................
Hedef 2......................
Bu amaç ve hedeflere ilişkin izlenecek stratejiler :
 Hizmetlerin mümkün olduğunca yerinden karşılanması,
 Hizmetlerden yararlananların, hizmet alım sürecine dahil
edilmesi,
 Kredi kullandırılarak yapılacak işlerin ihalelerinin hizmet
alanlarca yapılması.
(İller Bankası Stratejik Planı 2006-2010)
STRATEJİ ÖRNEKLERİ
Hedef : Bütün limanlarımıza gelen gemilerde uygulanan
pratika işlemlerinin standartlara uygun olarak yapılma
oranı 2009 yılı sonuna kadar %99’a çıkarılacaktır.
Bu hedefe ilişkin izlenecek stratejiler :
 Sahil Sağlık Denetleme Merkezlerinde personel dağılımı,
iş analizine göre planlanacaktır,
 Gemilerin limanlar arasında takibini kolaylaştırmak için
Sahil Sağlık Denetleme Merkezleri bilişim ağıyla birbirine
bağlanacaktır,
 Mobilize sağlık denetim ekipleri oluşturulacaktır.
(Hudut ve Sahiller Sağlık Genel Müdürlüğü Stratejik
Planı 2005-2009)

MALİYETLENDİRME

Maliyetlendirme sürecindeki temel amaç, geliştirilen
politikaların ve bunların yansıtıldığı amaç ve hedeflerin
gerektirdiği maliyetlerin ortaya konulması suretiyle politika
ve tercihlerinin ve karar alma sürecinin
rasyonelleştirilmesine katkıda bulunmaktır.
MALİYETLENDİRME

Maliyetlendirme, kamu idarelerinin
stratejik planları ile bütçeleri
arasındaki bağlantıyı güçlendirmeyi
ve harcamaların önceliklendirilmesi
sürecine yardımcı olmayı
amaçlamaktadır.

Kuruluşun amaç ve hedeflerine
yönelik stratejiler doğrultusunda
gerçekleştirilecek faaliyet ve projeler
ile bunların kaynak ihtiyacı bu
aşamada belirlenir.
MALİYETLENDİRME

Her bir faaliyet belirli bir hedefe yönelik olmalıdır.

Herhangi bir hedefle ilişkisi kurulamayan faaliyetlere yer
verilmemelidir.

Halihazırda yürütülen veya yürütülmesi planlanan faaliyetler
mutlaka bir hedefle ilişkilendirilmelidir.
FAALİYETLERİN ORTAYA KONULMASI SÜRECİNDE
CEVAPLANMASI GEREKEN TEMEL SORULAR

Hedefi gerçekleştirecek alternatif faaliyetler ortaya konulmuş
mudur?

Hedefin yerine getirilmesi sürecinde faaliyetin rolü ve önemi
nedir? Bu faaliyet gerekli mi?

Belirlenen faaliyetlerin tamamı gerçekleştirildiğinde hedefe
ulaşılıyor mu?
FAALİYETLERİN/PROJELERİN ORTAYA KONULMASI
SÜRECİNDE CEVAPLANMASI GEREKEN TEMEL SORULAR

Hedefin gerçekleştirilmesine yönelik halihazırda yürütülen
faaliyetler var mıdır?

Faaliyet zamanlanırken birbirleriyle etkileşimleri dikkate
alınmış mıdır?

Hedefleri ve altında yer alan faaliyetleri yerine getirmekten
sorumlu olan birimler kimlerdir ve sorumlulukları nelerdir?
MALİYETLENDİRME

Her bir hedefi gerçekleştirmeye dönük faaliyetlerin ortaya
konulması sonrasında faaliyetlerin bütçe ile ilişkisinin
kurulması gerekmektedir.

Bu amaçla önce her bir hedef için gerekli faaliyetlerin
maliyet tahminleri yapılarak bir hedefin yaklaşık maliyetine
ulaşılacaktır.
MALİYETLENDİRME

Hedeflerin maliyet tahmini
toplamından her bir amacın
tahmini maliyetine, amaç
maliyetleri toplamından ise
stratejik planın o yılki tahmini
maliyetine ulaşılacaktır.

Beş yıllık toplam ise planın
toplam tahmini maliyetini
verecektir.
MALİYET TABLOSU
Planın
1. yılı
Amaç 1
Hedef 1.1
Hedef 1.2
Amaç 2
Hedef 2.1
…….
…….
TOPLAM
Planın 2. Planın 3. Planın
yılı
yılı
4. yılı
Planın
5. yılı
MALİYETLENDİRME

Kuruluş, belirtilen toplam maliyetlerini elde edeceği
kaynaklarla karşılaştırmak durumundadır.

Bu karşılaştırmayı yapabilmek için yıllar itibariyle hangi
kaynaklardan hangi gelirlerin elde edileceği tahmin
edilmelidir.
MALİYETLENDİRME

İlk üç yıl için bütçeden tahsis edilecek kaynaklar Orta
Vadeli Mali Planda yer almaktadır.

Bütçe dışı kaynaklar ile ilk üç yıldan sonraki kaynaklar ise
kuruluş tarafından tahmin edilmelidir.
KAYNAK TABLOSU
Kaynaklar
Genel Bütçe
Özel Bütçe
Yerel Yönetimler
Sosyal Güvenlik Kurumları
Bütçe Dışı Fonlar
Döner Sermaye
Vakıf ve Dernekler
Dış Kaynak
Diğer (kaynak belirtilecek)
TOPLAM
Planın
1. yılı
Planın Planın 3. Planın 4.
2. yılı
yılı
yılı
Planın
5. yılı
MALİYETLENDİRME

Maliyet tablosunda öngörülen maliyetler ile tahmin
edilen kaynakların örtüşmesi gereklidir.

Ancak öngörülen maliyetlerin tahsis edilen kaynakları
aşması durumunda aşağıdaki yöntemler izlenebilir:




Daha düşük maliyetli stratejiler seçilebilir.
Hedefler küçültülebilir.
Amaç ve hedeflerin zamanlaması değiştirilebilir.
Amaç ve hedefler önceliklendirilerek bazı amaç ve hedeflerden
vazgeçilebilir.
MALİYETLENDİRME

Önceliklendirmede; kuruluşun yetki alanı dahilinde, kalkınma
planları, programlar ve varsa özel düzenlemeler başta olmak
üzere politika oluşturulması sürecinde çerçeve oluşturan
diğer üst belgeler de esas alınmalıdır.

Ayrıca sürdürülebilirlik, etkinlik, verimlilik, etki düzeyi ve
uygunluk ilkeleri de göz önünde bulundurulmalıdır.
MALİYETLENDİRME

Stratejik planların yıllık uygulama dilimlerini performans
programları oluşturur.

Stratejik planlar ve bütçeler arasındaki ilişki performans
programları aracılığıyla daha ayrıntılı olarak kurulacaktır.

Stratejik planın amaç ve hedeflerini gerçekleştirmeye dönük
faaliyet ve projeler ile bunların bütçelendirilmesi performans
programında yer alır.
MALİYETLENDİRME

Böylelikle bütçelerin performans uygulamasını destekleyen
bir yapıya sahip olması sağlanmış olacaktır.

Performans programlarının hazırlanmasına ilişkin ayrıntılı
bilgiler Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanan Performans
Esaslı Bütçeleme Rehberinde yer almaktadır.
İZLEME VE DEĞERLENDİRME

İzleme stratejik planda ortaya konulan hedeflere ilişkin
gerçekleşmelerin sistematik olarak takip edilmesi ve
raporlanmasıdır.
Değerlendirme ise,
uygulama sonuçlarının stratejik amaç ve
hedeflere kıyasla ölçülmesi ve söz konusu amaç ve
hedeflerin tutarlılık ve uygunluğunun analizidir.
İZLEME VE DEĞERLENDİRME

Stratejik planda yer alan amaç ve hedefleri gerçekleştirmeye
dönük proje ve faaliyetlerin uygulanabilmesi için



amaç, hedef ve faaliyetler bazında sorumluların kimler/hangi
birimler olduğu,
ne zaman gerçekleştirileceği,
hangi kaynakların kullanılacağı
gibi hususların yer aldığı bir eylem planı
hazırlanması yararlı olacaktır.
İZLEME VE DEĞERLENDİRME

Eylem planı aynı zamanda izleme ve değerlendirmeyi de
kolaylaştıracaktır.

Amaç ve hedeflerin gerçekleştirilmesine ilişkin gelişmelerin
belirli bir sıklıkla raporlanması ve ilgili taraflar ile kurum içi
ve kurum dışı mercilerin değerlendirmesine sunulması,
izleme faaliyetlerini oluşturur.
İZLEME VE DEĞERLENDİRME

İzleme, yönetime yardımcı olan sistemli bir faaliyettir.

Raporlama izleme faaliyetinin temel aracıdır.


İzleme raporları objektif olmalıdır.
İlerleme sağlanan alanlar yanında, ilerleme sağlanamayan
konular da rapor edilmelidir.
İZLEME VE DEĞERLENDİRME

Performansın izlenmesi, izleme faaliyetinin temelidir.

Bunun için performans göstergeleri ile ilgili veriler düzenli
olarak toplanmalı ve değerlendirilmelidir.

Stratejik planlama sürecinde, izleme ve değerlendirme
faaliyetleri sonucunda elde edilen bilgiler kullanılarak,
stratejik plan gözden geçirilir, hedeflenen ve ulaşılan sonuçlar
karşılaştırılır.
İZLEME VE DEĞERLENDİRME
İzleme ve değerlendirme faaliyetlerinin etkili olarak
gerçekleştirilebilmesi, uygulama aşamasına geçmeden
önce stratejik planda ortaya konulan hedeflerin nesnel
ve ölçülebilir göstergeler ile
ilişkilendirilmesini
gerektirir.
İZLEME VE DEĞERLENDİRME

İzleme ve değerlendirme süreci kurumsal öğrenmeyi ve
buna bağlı olarak faaliyetlerin sürekli olarak iyileştirilmesini
sağlar.

Ayrıca, hesap verme sorumluluğunun oluşturulmasına
katkıda bulunur.
İZLEME VE DEĞERLENDİRME

Stratejik planın izleme ve değerlendirmeye tabi tutulması
şarttır.

Aksi takdirde, gerek planın uygulanmasında gerekse ilgililerin
hesap verme sorumluluğu ilkesinin hayata geçirilmesinde
zorluklarla karşılaşılacaktır.
İZLEME VE DEĞERLENDİRME

İzleme ve değerlendirmenin etkin yapılabilmesi, ancak uygun
veri ve istatistiklerin temin edilmesi ile mümkündür.

Amaca uygun, doğru ve tutarlı verilerin varlığı, stratejik
planın başarısının ölçülmesi ve değerlendirilmesi için olmazsa
olmaz bir ön koşuldur.
İZLEME VE DEĞERLENDİRME

Her bir hedefin izlenip değerlendirilmesi için ne tür verilere
ihtiyaç duyulduğu, bunların ne şekilde temin edileceği, ihtiyaç
duyulan veriler halihazırda toplanmıyorsa nasıl ve ne sıklıkla
kim tarafından temin edileceği, bu kapsamdaki kısıtların neler
olacağı gibi hususların mutlaka incelenmesi ve cevaplanması
gerekir.
İZLEME VE DEĞERLENDİRME

İzleme ve değerlendirmeye ilişkin ayrıntılı bilgi, kullanılacak
yöntemler ve raporlama sistemi Maliye Bakanlığı tarafından
hazırlanan Performans Esaslı Bütçeleme Rehberinde yer
almaktadır.
TEŞEKKÜR EDERİZ
TAHSİN YAZIR
BURSA İL MİLLİ EĞİTİM MÜDÜRLÜĞÜ ŞUBE MÜDÜRÜ
KEMAL GÜRGENCİ
GİRESUN İL MİLLİ EĞİTİM MÜDÜRLÜĞÜ ŞUBE MÜDÜRÜ