Transcript 金融学知识
领导干部金融知识读本 （修订本） 戴相龙 主编 多情 整理 第一章 金融机构 第一节：中国人民银行 一：我国金融机构种类（掌握） 1：金融监管机构：中国人民银行，中国证 券监督管理委员会，中国保险监督管理委员 会，中国保监会（分业监管体制） 2：经营性金融机构：政策性银行，商业银 行，证券机构，保险机构，信用合作机构， 非银行金融机构。 二：中央银行的类型和职能（掌握） 发行的银行：享有货币发行的垄断权 政府的银行：代表政府管理全国的金融机构 和金融活动，经理国库 银行的银行：作为最后贷款人，向商业银行 发放贷款 三：人民银行，外汇局，银监会，保监会 介绍（熟悉） （一）中国人民银行 1：历史沿革 1948年12月1日成立，1984年前，中国人 民银行职能既包括中央银行职能，又包括商 业银行职能，1984年起，中国人民银行专 门行使中央银行职能，并依次成立四大专业 银行。1995年3月18日，作为中央银行以 法律的形式被确定下来。 2：主要职责 （1）制定和实施货币政策，保持币值稳定 （2）依法对金融机构进行监督管理，维护金融业 的合法，稳健运行（银监会） （3）维护支付，清算系统的正常运行 （4）持有，管理，经营国家外汇储备、黄金储备 （5）经理国库和负责金融统计业务 （6）代表我国政府从事有关的国际金融活动 中国人民银行网站 （一）起草有关法律和行政法规；完善有关金融机构运行规则；发布与履行 职责有关的命令和规章。 （二）依法制定和执行货币政策。 （三）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金 市场。 （四）防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定。 （五）确定人民币汇率政策；维护合理的人民币汇率水平；实施外汇管理； 持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备。 （六）发行人民币，管理人民币流通。 （七）经理国库。 （八）会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行。 （九）制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观经济分 析与预测。 （十）组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反 洗钱的资金监测职责。 （十一）管理信贷征信业，推动建立社会信用体系。 （十二）作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动。 （十三）按照有关规定从事金融业务活动。 （十四）承办国务院交办的其他事项 银监会 ，银监会将根据授权，统一监督管理银行、 资产管理公司、信托投资公司及其他存款类 金融机构。其主要职责是：拟订有关银行业 监管的政策法规，负责市场准入和运行监督， 依法查处违法违规行为等。 3：组织机构特点 1998年，改革为大区行管理体制，9个跨省 （区）分行，2个营业管理部（北京、重 庆），在分行所在地以外的省会城市及大连、 青岛、宁波 、厦门、深圳计划单列市设立 中心支行。 （二）国家外汇管理局 1：历史沿革 国家外汇管理局为中国人民银行管理的国家 局，是依法进行外汇管理的行政机构 2：主要职责 （1）负责国际收支的统计与管理 （2）负责外汇市场的管理 （3）负责外汇外债管理 （4）经营国家外汇储备（受央行委托） 3:组织机构特点 外汇管理部：北京，重庆 外汇管理局分局：省会城市，副省级城市 外汇管理局支局：外汇业务量较大的市县 (三)中国证券监督管理委员会 1：历史沿革 1992年10月成立，现为国务院直属正部级事业单 位，专司全国证券、期货市场的监管职能 2：主要职责 （1）起草证券、期货市场有关法律、法规和规章 （2）统一监管证券、期货机构 （3）负责对有价证券发行的管理 （4）负责对上市公司及其信息披露的监管 3：组织机构 总部设在北京，在国内一些地区设立若干派 出机构，实行垂直管理。 （四）中国保险监督管理委员会 1：历史沿革 从中国人民银行职能分立出来，1998年11 月18日，国务院批准设立中国保监会，专司 全国商业保险市场的监管职能 2：主要职责 （1）起草有关保险业的法律、法规，制定保险业的规章； （2）审批和管理保险机构的设立、变更和终止 （3）制定、修改或备案保险条款和保险费率，维护保险市场 秩序 （4）监督、检查保险业务经营活动 （5）依法对保险机构业务及其从业人员的违法违规活动进行 处罚 3：组织机构 总部设在北京，在国内一些地区设立若干派出机构，实行垂直 管理 四商业银行性质，特征，类型，组织机构 （掌握） （一）性质和特征 是以经营存放款，办理转账结算为主要业务， 以盈利为主要经营目标的金融企业 其最明显的特征：能够吸收活期存款，创造 货币 我国商业银行除具备一般特征外，还有一下几个特 点和要求 1：在所有制结构上，以国家独资或控股为主，同 时发展一定数量的股份制商业银行 2：商业银行不得在境内从事信托投资和股票业务， 不得对非银行金融机构和企业投资，不得投资于非 自用不动产 3：实行稳健经营的方针 4：业务的开展不受任何单位和个人的干涉 5：实行风险管理，包括资产负债比例管理 （二）构成类型 1：国有独资商业银行 2：股份制商业银行 3：城市商业银行 （三）组织机构 1：总分行制，对外是一个独立法人，不得设立具有独 立法人资格的分支行，分行之间不应有相互存贷的 市场交易行为，不能变成多极法人制的银行集团 2：分支机构设立的限制：人行批准；不按照行政区划 设置；总行按规定营运资金，总行拨付综合不超过 其资本金的60％。 3：城市商业银行的设立都是按照城市划分 4：授权授信制度，1998年，改变过去按照行政级别 确定贷款权限的做法。 五：其他金融机构的概念，特征，分类和 业务范围（掌握） （一）政策性银行 1：概念 由政府创立或担保，以贯彻国家产 业政策和区域发展政策为目的，具有特许的 融资原则，不以盈利为目标的金融机构。我 国政策性银行的金融业务受中国人民银行的 指导和监督。 2：特征 （1）资本金多由政府财政拨付 （2）不以盈利为目标，但政策性银行也必 须考虑盈亏，力争保本微利 （3）资金来源主要靠发行金融债券或向央 行举债，一般不面向公众吸收存款 （4）有特定的业务领域，不与商业银行竞 争。 3:分类和业务范围 国家开发银行：重点向国家基础设施，基础产业和 支柱产业项目以及重大技术改造和高薪技术产业化 项目发放贷款 中国进出口银行：执行国家产业政策和外贸政策， 为扩大我国机电产品和成套设备等资本性货物出口 提供支持 中国农业发展银行：筹集农业政策性信贷资金，承 担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支 农资金的拨付 （二）保险公司 1：概念 以经营保险业务为主的经济组织 2：特征 3：分类和业务范围（按保险范围划分） 财产保险：以财产以及相关利益为保险标的 责任保险：以被保险人的民事损害赔偿责任 为保险标的 保证保险：指由保险人承保在信用借贷或销 售合同关系中因一方违约而造成的经济损失 人身保险：包括人寿保险，健康保险和意外 伤害保险 （三）信托投资公司 1：概念 受托人按照委托人的意愿，以自己的名义，受益人 的利益或特定的目的，对信托财产进行管理或者处 分的行为 2：特征 信托的本质是”受人之托，代人理财“。现代信托 已经成为一种以财产为核心，信用为基础，委托， 受托为主要方式的财产运用和管理制度 3：业务范围：九大类。 （四）金融租赁公司 1：概念 融资租赁是以商品交易为基础的融资与融物 相结合的特许类型的筹集资本，设备的一种 方式。 2：分类 一类是融资性租赁，另一类是经营性租赁 3：业务范围 略 （五）财务公司 1：概念 在我国，企业集团财务公司都是依托大型企业集团而成立的，主 要为企业集团成员单位的技术改造，新产品开发和产品销售提供 服务 2：主要业务 吸收成员单位三个月以上的存款，发行财务公司债券，同业拆借 以及其他对成员单位的业务。 3：其他规定 注册资本最低1亿元； 财务公司的注册资本金应当主要从成员单 位中募集，并可以吸收成员单位以外的合格的机构投资者的股份。 经营外汇业务的财务公司，其注册资本金中应当包括不低于500万 美元或者等值的可自由兑换货币。 （六）邮政储蓄机构 1：概念 由原邮电部邮政储金汇业局改组而成的邮政 金融机构。行政上受邮政局领导，业务上受 人行管辖。 2：业务范围 以个人服务为对象；不得发放贷款；吸收的 存款可以转存人行，国有独资商业银行和政 策性银行或者购买上述银行发行的债券。 （七）信用合作社 1：合作制与股份制的区别 入股方式不同：自上而下控股，自下而上控 股 经营目标不同：利润最大化，为社员服务 管理方式不同：一股一票，一人一票 分配方式不同：利润主要用于分红，积累量 化到每一股；盈利主要用于积累，积累归社 员集体所有 （八）金融资产管理公司（熟悉） 1：组建背景 四大行积累了大量不良贷款 2：目的 一是改善四大行的资产负债状况，提高其国 内外资信；二是实现不良贷款价值回收最大 化；三是通过金融资产管理，对符合条件的 企业实施债券转股权，支持国有大中型亏损 企业摆脱困境 3：性质 国有独资非银行金融机构，以最 大限度保全资产，减少损失为主要经营目标 4：管理体制 人行、财政部和中国证监会 各司其责。设立分支机构须经财政部同意并 报人行批准；高级管理人员须经人行审查任 职资格 2：特征 由社员入股组成，实行民主管理，主要为社 员提供信用服务 3：分类和业务范围 城市信用社 农村信用社 六：境内外资与境外中资金融机构 （一）外资金融机构审批条件（掌握） 1：申请设立非营业性代表处 申请前三年连续盈利 2：申请设立外资银行或财务公司 在中国境内已设立代表机构二年以上；申请前一年 年末的总资产不少于100亿美元；申请者所在国家 或地区有完善的金融监督管理制度 3：申请设立外资银行分行 基本同上，只是要求总资产最低不少于200亿美元 （二）外资金融机构市场准入（掌握） 1：外资银行申请经营人民币业务 提出申请前开业已经三年；连续两年盈利；申请前 一年，分行境内外汇贷款月末平均余额在1.5亿美 元以上，其他行在1亿美元以上；境内外汇贷款余 额占其外汇总资产的50%以上 2：外资保险机构申请设立营业性机构 经营保险业务30年以上；申请前一年末总资产在 50亿美元以上；在中国境内已设立代表处两年上 注：外资人寿保险公司进入必须采用合资公司形式 第二章 金融市场与金融业务 第一节：商业银行 一：商业银行资产负债和资本的构成（掌握） 资产：准备金，收款过程中的现金，同业存 款（以上三项合称为现金项目）；证券，贷 款，其他资产。 负债：存款，借款。 资本：股本，资本公积，未分配利润 二：银行帐户和资金结算（掌握） 1：银行帐户 概念：指企事业单位或个人在银行开立的用 于办理商品交易，劳务供应等经济往来所引 起的货币收付活动的活期存款帐户。又称为 银行结算帐户。（注意：企事业单位开立的 定期存款帐户和个人的储蓄帐户不属于） 分类：基本存款帐户，一般存款帐户，临时 存款帐户，专用存款帐户。 2：票据 分类 银行汇票：款项交存银行，由银行签发给其持往异 地办理转账结算或支取现金的票据 商业汇票：适用于先发货后付款或双方约定延期付 款的商品交易。按承兑人不同分为银行承兑汇票和 是商业承兑汇票 银行本票：款项交存银行，由银行签发给其凭以办 理同一票据交换区域内转账或支取现金的票据 支票 3：银行卡 概念：由商业银行，农信社，邮政储蓄三类 机构发行的具有消费信用，转账结算，存取 现金等全部或部分功能的信用支付工具。 分类：多种分类。按是否提供信用透支功能， 分为信用卡和借记卡。 4：资金结算方式 现金结算 非现金结算，含： 汇兑：分为信汇和电汇，不受金额起点限制 委托收款：不受区域与金额起点的限制。 托收承付：用于商品交易以及因此而产生的 劳务供应的款项结算，起点1万元。 信用证：国际贸易和国内贸易都适用 三：商业银行贷款 1：分类 按银行是否承担本息收回责任以及责任大小： 自营贷款，委托贷款，特定贷款 按贷款适用期限：短期1年以内，中期1到5 年，长期5年以上 按有无担保品：信用贷款，担保贷款，票据 贴现 2：期限 贷款期限的确定应当综合考虑借款人贷款用 途和综合还贷能力，银行资金状况和资产流 动性等因素。 自营贷款：一般不超过10年，超过的话应报 人行备案 票据贴现：不超过6个月 展期：短期贷款不超过原期限，中期贷款不 超过原期限一半，长期贷款展期不超过3年 按风险程度可分为正常、关注、次级、可疑、 损失五类。后三类称为不良贷款。这种划分 方法是以借款人的实际偿债能力进行划分。 3：利率 商业银行应在人行规定的贷款利率上下限范 围内确定 贷款的贴息，实行谁确定谁贴息的原则 除国务院规定者外，任何单位和个人无权决 定停息，减息，缓息和免息 四：其他（熟悉） 商业银行的成本管理：权责发生制，谨慎性原则。 中间业务 概念：指商业银行不运用或较少运用自己的资金， 不直接增加表内资产负债，利用自身优势为客户提 供各类金融服务并收取手续费的业务 分类：（1）按功能和形式划分为七大类即代办性， 担保性，融资性，交易类，投资银行类，其他。 （2）按商业银行在中间业务中的身份划分为代理 性业务（以客户名义），委托性业务（以自己名义） 和自营性业务。 风险特点：自由度比较大，透明度差，分散于银行 的各种业务之中，高杠杆作用。 网上银行业务 概念：指银行借助个人电脑或其他智能设备， 通过互联网或其他公共信息网，为客户提供 的多种金融服务 分类：信息服务，客户交流服务，交易服务。 风险：一类是系统安全风险，另一类是传统 银行业务所固有的风险 表外业务 概念：凡未列入银行资产资产负债表内且不 影响资产负债表总额的业务 分类：传统的中间业务（无风险业务），有 风险的业务 风险：较大 商业银行派生存款创造功能 D=R*（1/r） M=m*B=(1+c)/r*B 第二节：保险市场与保险业务 保险（掌握） 概念：指投保人根据合同约定，向保险人支 付保险费，保险人对于合同约定事项承担给 付保险金责任的行为 分类：按保险标的可分为财产保险和人身保 险，按与投保人有无直接法律关系，分为原 保险和再保险 保险市场（掌握） 概念：指双方签订保险合同的场所，可以是 有形市场，也可以是无形市场 保险产品（熟悉） 概念：即各类保险险种，表现为合同形式 保险合同（熟悉） 概念：是投保人与保险人约定保险权利与义 务关系的协议 分类：财险，寿险和再保险合同 特点：双务，附和性与约定性并存，要式， 有偿，诚实信用，保障性，诺成性。 原则：诚实信用原则，保险利益原则，损失 补偿原则，近因原则 保险资产管理公司的相关规定（熟悉） 保险机构投资者的相关规定（掌握） 股票投资： 债券投资： 第三 节：信托投资公司（熟悉） 主要业务：P36 相关法律法规 第四节：同业拆借市场 （除注明外，皆为熟悉内容） 概念：金融机构之间进行资金拆借活动的市场 特点：一是融通资金期限比较短，我国最长为4个 月；参与的机构基本上是在央行开立存款帐户，交 易的主要是金融机构存放在该帐户的多余资金；三 是基本上是信用拆借。 类型：按交易过程中有无中介机构参与可以分为有 形拆借市场和无形拆借市场。 同业拆借交易按交易方式划分有信用拆借和抵押拆 借，按期限划分有隔夜，1，7天，1，4个月等品 种 注：以上内容要求为掌握 历史沿革：略 特点：一是同业拆借市场运作体系基本确立；二是 全国银行间同业拆借市场成员不断增加；三是同业 拆借利率已成为金融市场、货币市场乃至全社会经 济活动关注的重要指标；四是同业拆借已成为商业 银行短期资金管理的首选方式 类型（非）全国银行间同业拆借市场 作用：一是使金融机构在不用保持大量超额准备金 的前提下，满足存款支付及汇兑、清算的需要；二 是同业市场是央行事实货币政策，进行金融宏观调 控的重要场所。 银行间拆借利率的作用，形成机制和特点 国际开发机构的人民币债券的相关规定 项目融资的概念 资产证券化的概念、特点和作用 （书上未找到） 第三章货币政策与金融监管 第一节：货币政策（掌握） 概念：是中央银行运用货币政策工具，调节货币供 求以实现宏观经济调控目标的方针和策略的总称。 要素包括货币政策最终目标，中介目标，货币政策 工具和货币政策传导机制。 传导机制：指央行根据货币政策目标，运用货币政 策工具，通过金融机构的经营活动和金融视察传导 至企业和居民，对其生产，投资和消费等行为产生 影响的过程。一般情况下，货币政策的传导是通过 信贷、利率、汇率、资产价格等渠道进行的。 进一步完善和疏通货币政策传导机制，主要 体现在: 一是商业银行应按现代金融企业制度逐步完 善商业银行运行机制 二是加快企业制度改革，完善经营机制，强 化信用观念，使企业和居民对存贷款利率信 号的反应更加灵敏有效 三是要完善资本市场、外汇市场和货币市场 操作机制，疏通对货币政策传导的影响。 货币政策目标 最终目标：保持币值稳定，并以此促进经济 增长 中介目标：货币供应量，即M2.（指在某个 时点上承担流通手段和支付手段职能的货币 存量） 货币政策与财政政策的区别和配合：略。 第二节：我国现行的货币政策工具 一：利率政策 1：基本概念 利率是资金的价格，包括法定利率和市场利 率；短期利率和中长期利率；固定利率和浮 动利率（个人住房贷款利率，优惠贷款利率， 政策性银行贷款利率不能浮动；农信社贷款 最高可以上浮50%，最低可下浮10%。商 行和诚实信用社对中小企业贷款最高可上浮 30%，最低可下浮10%） 2：利率水平确定的依据 一是物价水平；二是国有大中型企业的利息负担； 三是国家财政和银行的利益；四是国家政策和社会 资金供求状况。此外，期限、风险也是确定利率水 平的重要依据。 3：利率体系和利率结构 利率体系概念：利率体系是指在一定时期内各种各 类的利率按一定规则所构成的一个复杂的系统。 利率体系分类：一是按经济关系划分为存款利率和 贷款利率；二是按借贷主体划分，可分为银行利率， 非银行金融机构利率，债券利率和市场利率。 利率结构概念：利率与期限之间的变化关系 4：名义利率和实际利率 主要区别是有无考虑物价变动因素 5：优惠利率和差别利率 优惠利率指银行收取的低于正常贷款利率水 平的利率；差别利率指银行根据国家产业政 策的要求，对不同行业实行不同的贷款利率 6：计息与结息方法 （1）城乡居民活期存款每年结息一次，每 年的6月30日为结息日。定期存款一次还本 付息，不计复利 （2）企业单位活期存款按季结息，每季的 末月20日为结息日 （3）对企业的贷款实行按季结息，每季的 末月20日为结息日，对结息日不能支付的利 息转入本金计收复利 二：存款准备金 意义：一是保证金融机构对客户的正常支付； 二是保证金融机构之间的正常清算；三是中 央银行实施货币政策的重要工具（央行降低 准备金率时，金融机构可用于贷款的资金增 加，社会的贷款总量和货币供应量会相应增 加，有利于促进经济增长和防止通货膨胀； 反之，有利于控制经济过热和治理通货紧缩） 三:，央行再贷款 概念：指央行对金融机构发放的贷款，是央行调控基础 货币的重要渠道和进行金融调控的传统政策工具 贷款对象：银行金融机构 基础货币（B）：主要由金融机构存款准备金，现金发 行和非金融机构存款（指邮政储蓄再央行的转存款）三 部分构成 货币供应量M=m*B(m为货币乘数) 中央银行资产负债表 央行资产运用总额增加（代表其对外贷款债权增多）， 则基础货币供应增加 四：公开市场业务 概念：指中央银行通过买进或卖出有价证券， 吞吐基础货币，调节货币供应量的活动 特点：主动性，灵活性，时效性 作用：一是满足了商业银行为增加可用资金 而融资的需要；二是发挥了对市场利率的导 向作用；三是配合积极财政政策的实施，支 持国债发行，减弱了财政政策的挤出效应； 四是促进了银行间债券市场的发展 五：再贴现 概念：中央银行通过买进商业银行持有的已贴现的 但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持 的行为 作用：再贴现作为传统的三大货币政策工具（公开 市场业务，再贴现，存款准备金）之一，它不仅具 有影响商业银行信用扩张，并借以调控货币供应量 的作用，而且具有可以按照国家产业政策的要求， 有选择地对不同种类的票据进行贴现，促进经济结 构调整的作用 六：信贷政策 概念：中央银行按照国家产业政策的要求制 定的，运用经济、法律及行政手段和措施， 对金融机构的贷款增量、贷款投向及贷款质 量进行适当引导、调控和监督的政策。其主 要目标是，调整金融机构的信贷结构，改善 社会资源的配置，促进经济结构的调整。 必要性：一是调整结构的宏观政策需要信贷 政策予以配合；二是目前的市场发育水平还 需要信贷政策；三是多年来间接融资的主导 地位决定了还需要继续发挥银行信贷的作用 信贷政策与商业银行自主经营 1：信贷政策是指导性的，而非指令性的或强制性 的 2：实施信贷政策符合商业银行的长远利益 3：信贷政策在与银行局部的短期的经营目标发生 矛盾时，并不损害银行的自主经营权 4：银行应该根据信贷政策主动开拓新的利润增长 点 5：中央银行应科学制定信贷政策，完善对商业银 行的服务 调整信贷结构 1：合理配置期限结构，适当增加中长期贷款 2：合理配置在产业部门之间的分布，适当增加对第一， 第三产业的投入 3：合理配置在生产领域和消费领域的分布，适当增加 对消费领域的投入 4：合理配置在大中小企业间的分布，适当增加中小企 业贷款 5：合理配置在东西部地区的分布，适当增加中西部地 区的贷款投入 6：合理配置国际国内两个市场的分布，适当增加国际 市场的投入 第三节：通货膨胀 成因 1：需求拉上说，总需求与总供给的对比处 于供不应求状态。（从需求方面考虑） 2：成本推动说，分工资推进和利润推进， 可用来解释滞涨。（从供给或成本方面） 3：供求混合推动说（供求两个方面考虑） 4：结构性通货膨胀，（从经济结构，部门 结构分析） 社会效应 1：通货膨胀与经济成长的关系，分为促进 论，促退论和中性论。 2：强制储蓄效应， 3：收入分配效应， 4：资产结构调整效应（财富分配效应）， 5：恶性通货膨胀与经济社会危机， 对策 1：宏观紧缩 紧缩性货币政策：三大传统工具，即公开市 场业务，再贴现，存款准备金率。 紧缩性财政政策：削减政府支出和增加税收 紧缩性收入政策：实质就是控制工资增长率 2：其他政策：包括价格管制和增加有效供 给（即减税以刺激投资和产出） 第四节：金融监管 （除注明外，皆为熟悉内容） 定义（掌握）：指金融主管机关根据法律赋 予的权力，依法对金融机构及其运营情况实 施监督和管理，以维护正常的金融秩序，保 护存款人和投资者的利益，保障金融体系安 全、健康、高效运行。 模式（掌握）：混业经营，统一监管；分业 经营，分业监管。 我国监管内容（掌握） 1：市场准入监管：资本金，高级管理人员任职资格和 业务范围是核心内容。设立商业银行注册资本最低10 亿元，城市商业银行1亿元。金融机构分立或合并、变 更名称、变更注册资本、变更总行或分支行所在地、调 整业务范围、变更持有资本总额或股份总额10%以上 的股东、修改章程等事项都应报人行审查批准。 2：业务运营监管：重点是对业务经营合规性，资本充 足率，资产质量，流动性（大于25%）盈利能力，内 部控制。方式有非现场监控和现场稽核。 3：市场退出监管：解散（股东成立清算组，人行进行 监管）；撤销（人行组织清算组）；破产（法院组织清 算组） 金融风险表现形式和成因（熟悉） 表现形式 1：信用风险，资产质量差 2：流动性风险，资本金不足，资不抵债 3：支付危机：非法集资活动严重 4：股票、期货市场违法违规行为 5：一些金融机构和从业人员的违法违规 6：外债支付风险 成因 1：受经济体制转型的影响，银行承担了经济体制 变革的成本 2：我国商业银行长期缺乏审慎的会计制度 3：我国银行官办色彩浓厚，向现代商业银行转换 滞后 4：长期以来，我国以间接融资为主，直接融资与 资本市场发展严重滞后，信用过分集中于银行 5：金融法制不健全 金融机构市场退出的方式和特点 有兼并收购，解散，撤销（关闭）和解散 金融企业内部控制内容：四个方面，包括以及法 人体制下的法人治理结构，内部授权，人事管理 和内部稽核审计。 行业自律的基本内容：1、制定同业公约及其他 自律规章；2、对会员进行监督检查；3、提供行 业服务；4、发挥同业协会的桥梁与纽带作用， 加强与政府部门的沟通联系，争取社会各界对金 融企业的支持与理解 金融诈骗 种类：十一类 特点：范围广，手段多，金额大，基层网点 发案率高，趋向”四化“发展。 防范对策：五大对策 第五节：巴塞尔协议 银行资本的构成 核心资本：实收股本和公开储备（资本公积， 盈余公积和未分配利润） 附属资本：普通准备金（如呆账准备金、投 资风险准备金）和长期次级债务（如长期金 融债券） 资产风险权重：根据不同资产的风险程度确 定相应的风险权重，计算出加权风险资产总 额 资本充足率=资本净额/加权风险资产总额 >=8% 核心资本充足率=核心资本净额/加权风险资 产总额>=4% 新协议对旧协议的继承与发展（了解） 第一：对资本的监管方式从单纯的资本金要求发展 为三管齐下（最低资本金要求，监管当局的监督检 查，市场约束）的监管框架； 第二：风险资产的计算方法进行了修改； 第三：风险范围从资产风险扩大到利率风险和操作 风险； 第四：鼓励银行采用避险手段； 第五：强调完善的会计制度和会计原则的重要性 （谨慎性原则）