Transcript 金融学知识
领导干部金融知识读本
(修订本)
戴相龙 主编
多情
整理
第一章 金融机构
第一节:中国人民银行
一:我国金融机构种类(掌握)
1:金融监管机构:中国人民银行,中国证
券监督管理委员会,中国保险监督管理委员
会,中国保监会(分业监管体制)
2:经营性金融机构:政策性银行,商业银
行,证券机构,保险机构,信用合作机构,
非银行金融机构。
二:中央银行的类型和职能(掌握)
发行的银行:享有货币发行的垄断权
政府的银行:代表政府管理全国的金融机构
和金融活动,经理国库
银行的银行:作为最后贷款人,向商业银行
发放贷款
三:人民银行,外汇局,银监会,保监会
介绍(熟悉)
(一)中国人民银行
1:历史沿革
1948年12月1日成立,1984年前,中国人
民银行职能既包括中央银行职能,又包括商
业银行职能,1984年起,中国人民银行专
门行使中央银行职能,并依次成立四大专业
银行。1995年3月18日,作为中央银行以
法律的形式被确定下来。
2:主要职责
(1)制定和实施货币政策,保持币值稳定
(2)依法对金融机构进行监督管理,维护金融业
的合法,稳健运行(银监会)
(3)维护支付,清算系统的正常运行
(4)持有,管理,经营国家外汇储备、黄金储备
(5)经理国库和负责金融统计业务
(6)代表我国政府从事有关的国际金融活动
中国人民银行网站
(一)起草有关法律和行政法规;完善有关金融机构运行规则;发布与履行
职责有关的命令和规章。
(二)依法制定和执行货币政策。
(三)监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金
市场。
(四)防范和化解系统性金融风险,维护国家金融稳定。
(五)确定人民币汇率政策;维护合理的人民币汇率水平;实施外汇管理;
持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备。
(六)发行人民币,管理人民币流通。
(七)经理国库。
(八)会同有关部门制定支付结算规则,维护支付、清算系统的正常运行。
(九)制定和组织实施金融业综合统计制度,负责数据汇总和宏观经济分
析与预测。
(十)组织协调国家反洗钱工作,指导、部署金融业反洗钱工作,承担反
洗钱的资金监测职责。
(十一)管理信贷征信业,推动建立社会信用体系。
(十二)作为国家的中央银行,从事有关国际金融活动。
(十三)按照有关规定从事金融业务活动。
(十四)承办国务院交办的其他事项
银监会
,银监会将根据授权,统一监督管理银行、
资产管理公司、信托投资公司及其他存款类
金融机构。其主要职责是:拟订有关银行业
监管的政策法规,负责市场准入和运行监督,
依法查处违法违规行为等。
3:组织机构特点
1998年,改革为大区行管理体制,9个跨省
(区)分行,2个营业管理部(北京、重
庆),在分行所在地以外的省会城市及大连、
青岛、宁波 、厦门、深圳计划单列市设立
中心支行。
(二)国家外汇管理局
1:历史沿革
国家外汇管理局为中国人民银行管理的国家
局,是依法进行外汇管理的行政机构
2:主要职责
(1)负责国际收支的统计与管理
(2)负责外汇市场的管理
(3)负责外汇外债管理
(4)经营国家外汇储备(受央行委托)
3:组织机构特点
外汇管理部:北京,重庆
外汇管理局分局:省会城市,副省级城市
外汇管理局支局:外汇业务量较大的市县
(三)中国证券监督管理委员会
1:历史沿革
1992年10月成立,现为国务院直属正部级事业单
位,专司全国证券、期货市场的监管职能
2:主要职责
(1)起草证券、期货市场有关法律、法规和规章
(2)统一监管证券、期货机构
(3)负责对有价证券发行的管理
(4)负责对上市公司及其信息披露的监管
3:组织机构
总部设在北京,在国内一些地区设立若干派
出机构,实行垂直管理。
(四)中国保险监督管理委员会
1:历史沿革
从中国人民银行职能分立出来,1998年11
月18日,国务院批准设立中国保监会,专司
全国商业保险市场的监管职能
2:主要职责
(1)起草有关保险业的法律、法规,制定保险业的规章;
(2)审批和管理保险机构的设立、变更和终止
(3)制定、修改或备案保险条款和保险费率,维护保险市场
秩序
(4)监督、检查保险业务经营活动
(5)依法对保险机构业务及其从业人员的违法违规活动进行
处罚
3:组织机构
总部设在北京,在国内一些地区设立若干派出机构,实行垂直
管理
四商业银行性质,特征,类型,组织机构
(掌握)
(一)性质和特征
是以经营存放款,办理转账结算为主要业务,
以盈利为主要经营目标的金融企业
其最明显的特征:能够吸收活期存款,创造
货币
我国商业银行除具备一般特征外,还有一下几个特
点和要求
1:在所有制结构上,以国家独资或控股为主,同
时发展一定数量的股份制商业银行
2:商业银行不得在境内从事信托投资和股票业务,
不得对非银行金融机构和企业投资,不得投资于非
自用不动产
3:实行稳健经营的方针
4:业务的开展不受任何单位和个人的干涉
5:实行风险管理,包括资产负债比例管理
(二)构成类型
1:国有独资商业银行
2:股份制商业银行
3:城市商业银行
(三)组织机构
1:总分行制,对外是一个独立法人,不得设立具有独
立法人资格的分支行,分行之间不应有相互存贷的
市场交易行为,不能变成多极法人制的银行集团
2:分支机构设立的限制:人行批准;不按照行政区划
设置;总行按规定营运资金,总行拨付综合不超过
其资本金的60%。
3:城市商业银行的设立都是按照城市划分
4:授权授信制度,1998年,改变过去按照行政级别
确定贷款权限的做法。
五:其他金融机构的概念,特征,分类和
业务范围(掌握)
(一)政策性银行
1:概念 由政府创立或担保,以贯彻国家产
业政策和区域发展政策为目的,具有特许的
融资原则,不以盈利为目标的金融机构。我
国政策性银行的金融业务受中国人民银行的
指导和监督。
2:特征
(1)资本金多由政府财政拨付
(2)不以盈利为目标,但政策性银行也必
须考虑盈亏,力争保本微利
(3)资金来源主要靠发行金融债券或向央
行举债,一般不面向公众吸收存款
(4)有特定的业务领域,不与商业银行竞
争。
3:分类和业务范围
国家开发银行:重点向国家基础设施,基础产业和
支柱产业项目以及重大技术改造和高薪技术产业化
项目发放贷款
中国进出口银行:执行国家产业政策和外贸政策,
为扩大我国机电产品和成套设备等资本性货物出口
提供支持
中国农业发展银行:筹集农业政策性信贷资金,承
担国家规定的农业政策性金融业务,代理财政性支
农资金的拨付
(二)保险公司
1:概念
以经营保险业务为主的经济组织
2:特征
3:分类和业务范围(按保险范围划分)
财产保险:以财产以及相关利益为保险标的
责任保险:以被保险人的民事损害赔偿责任
为保险标的
保证保险:指由保险人承保在信用借贷或销
售合同关系中因一方违约而造成的经济损失
人身保险:包括人寿保险,健康保险和意外
伤害保险
(三)信托投资公司
1:概念
受托人按照委托人的意愿,以自己的名义,受益人
的利益或特定的目的,对信托财产进行管理或者处
分的行为
2:特征
信托的本质是”受人之托,代人理财“。现代信托
已经成为一种以财产为核心,信用为基础,委托,
受托为主要方式的财产运用和管理制度
3:业务范围:九大类。
(四)金融租赁公司
1:概念
融资租赁是以商品交易为基础的融资与融物
相结合的特许类型的筹集资本,设备的一种
方式。
2:分类
一类是融资性租赁,另一类是经营性租赁
3:业务范围
略
(五)财务公司
1:概念
在我国,企业集团财务公司都是依托大型企业集团而成立的,主
要为企业集团成员单位的技术改造,新产品开发和产品销售提供
服务
2:主要业务
吸收成员单位三个月以上的存款,发行财务公司债券,同业拆借
以及其他对成员单位的业务。
3:其他规定
注册资本最低1亿元; 财务公司的注册资本金应当主要从成员单
位中募集,并可以吸收成员单位以外的合格的机构投资者的股份。
经营外汇业务的财务公司,其注册资本金中应当包括不低于500万
美元或者等值的可自由兑换货币。
(六)邮政储蓄机构
1:概念
由原邮电部邮政储金汇业局改组而成的邮政
金融机构。行政上受邮政局领导,业务上受
人行管辖。
2:业务范围
以个人服务为对象;不得发放贷款;吸收的
存款可以转存人行,国有独资商业银行和政
策性银行或者购买上述银行发行的债券。
(七)信用合作社
1:合作制与股份制的区别
入股方式不同:自上而下控股,自下而上控
股
经营目标不同:利润最大化,为社员服务
管理方式不同:一股一票,一人一票
分配方式不同:利润主要用于分红,积累量
化到每一股;盈利主要用于积累,积累归社
员集体所有
(八)金融资产管理公司(熟悉)
1:组建背景
四大行积累了大量不良贷款
2:目的
一是改善四大行的资产负债状况,提高其国
内外资信;二是实现不良贷款价值回收最大
化;三是通过金融资产管理,对符合条件的
企业实施债券转股权,支持国有大中型亏损
企业摆脱困境
3:性质 国有独资非银行金融机构,以最
大限度保全资产,减少损失为主要经营目标
4:管理体制 人行、财政部和中国证监会
各司其责。设立分支机构须经财政部同意并
报人行批准;高级管理人员须经人行审查任
职资格
2:特征
由社员入股组成,实行民主管理,主要为社
员提供信用服务
3:分类和业务范围
城市信用社
农村信用社
六:境内外资与境外中资金融机构
(一)外资金融机构审批条件(掌握)
1:申请设立非营业性代表处
申请前三年连续盈利
2:申请设立外资银行或财务公司
在中国境内已设立代表机构二年以上;申请前一年
年末的总资产不少于100亿美元;申请者所在国家
或地区有完善的金融监督管理制度
3:申请设立外资银行分行
基本同上,只是要求总资产最低不少于200亿美元
(二)外资金融机构市场准入(掌握)
1:外资银行申请经营人民币业务
提出申请前开业已经三年;连续两年盈利;申请前
一年,分行境内外汇贷款月末平均余额在1.5亿美
元以上,其他行在1亿美元以上;境内外汇贷款余
额占其外汇总资产的50%以上
2:外资保险机构申请设立营业性机构
经营保险业务30年以上;申请前一年末总资产在
50亿美元以上;在中国境内已设立代表处两年上
注:外资人寿保险公司进入必须采用合资公司形式
第二章 金融市场与金融业务
第一节:商业银行
一:商业银行资产负债和资本的构成(掌握)
资产:准备金,收款过程中的现金,同业存
款(以上三项合称为现金项目);证券,贷
款,其他资产。
负债:存款,借款。
资本:股本,资本公积,未分配利润
二:银行帐户和资金结算(掌握)
1:银行帐户
概念:指企事业单位或个人在银行开立的用
于办理商品交易,劳务供应等经济往来所引
起的货币收付活动的活期存款帐户。又称为
银行结算帐户。(注意:企事业单位开立的
定期存款帐户和个人的储蓄帐户不属于)
分类:基本存款帐户,一般存款帐户,临时
存款帐户,专用存款帐户。
2:票据
分类
银行汇票:款项交存银行,由银行签发给其持往异
地办理转账结算或支取现金的票据
商业汇票:适用于先发货后付款或双方约定延期付
款的商品交易。按承兑人不同分为银行承兑汇票和
是商业承兑汇票
银行本票:款项交存银行,由银行签发给其凭以办
理同一票据交换区域内转账或支取现金的票据
支票
3:银行卡
概念:由商业银行,农信社,邮政储蓄三类
机构发行的具有消费信用,转账结算,存取
现金等全部或部分功能的信用支付工具。
分类:多种分类。按是否提供信用透支功能,
分为信用卡和借记卡。
4:资金结算方式
现金结算
非现金结算,含:
汇兑:分为信汇和电汇,不受金额起点限制
委托收款:不受区域与金额起点的限制。
托收承付:用于商品交易以及因此而产生的
劳务供应的款项结算,起点1万元。
信用证:国际贸易和国内贸易都适用
三:商业银行贷款
1:分类
按银行是否承担本息收回责任以及责任大小:
自营贷款,委托贷款,特定贷款
按贷款适用期限:短期1年以内,中期1到5
年,长期5年以上
按有无担保品:信用贷款,担保贷款,票据
贴现
2:期限
贷款期限的确定应当综合考虑借款人贷款用
途和综合还贷能力,银行资金状况和资产流
动性等因素。
自营贷款:一般不超过10年,超过的话应报
人行备案
票据贴现:不超过6个月
展期:短期贷款不超过原期限,中期贷款不
超过原期限一半,长期贷款展期不超过3年
按风险程度可分为正常、关注、次级、可疑、
损失五类。后三类称为不良贷款。这种划分
方法是以借款人的实际偿债能力进行划分。
3:利率
商业银行应在人行规定的贷款利率上下限范
围内确定
贷款的贴息,实行谁确定谁贴息的原则
除国务院规定者外,任何单位和个人无权决
定停息,减息,缓息和免息
四:其他(熟悉)
商业银行的成本管理:权责发生制,谨慎性原则。
中间业务
概念:指商业银行不运用或较少运用自己的资金,
不直接增加表内资产负债,利用自身优势为客户提
供各类金融服务并收取手续费的业务
分类:(1)按功能和形式划分为七大类即代办性,
担保性,融资性,交易类,投资银行类,其他。
(2)按商业银行在中间业务中的身份划分为代理
性业务(以客户名义),委托性业务(以自己名义)
和自营性业务。
风险特点:自由度比较大,透明度差,分散于银行
的各种业务之中,高杠杆作用。
网上银行业务
概念:指银行借助个人电脑或其他智能设备,
通过互联网或其他公共信息网,为客户提供
的多种金融服务
分类:信息服务,客户交流服务,交易服务。
风险:一类是系统安全风险,另一类是传统
银行业务所固有的风险
表外业务
概念:凡未列入银行资产资产负债表内且不
影响资产负债表总额的业务
分类:传统的中间业务(无风险业务),有
风险的业务
风险:较大
商业银行派生存款创造功能
D=R*(1/r)
M=m*B=(1+c)/r*B
第二节:保险市场与保险业务
保险(掌握)
概念:指投保人根据合同约定,向保险人支
付保险费,保险人对于合同约定事项承担给
付保险金责任的行为
分类:按保险标的可分为财产保险和人身保
险,按与投保人有无直接法律关系,分为原
保险和再保险
保险市场(掌握)
概念:指双方签订保险合同的场所,可以是
有形市场,也可以是无形市场
保险产品(熟悉)
概念:即各类保险险种,表现为合同形式
保险合同(熟悉)
概念:是投保人与保险人约定保险权利与义
务关系的协议
分类:财险,寿险和再保险合同
特点:双务,附和性与约定性并存,要式,
有偿,诚实信用,保障性,诺成性。
原则:诚实信用原则,保险利益原则,损失
补偿原则,近因原则
保险资产管理公司的相关规定(熟悉)
保险机构投资者的相关规定(掌握)
股票投资:
债券投资:
第三 节:信托投资公司(熟悉)
主要业务:P36
相关法律法规
第四节:同业拆借市场
(除注明外,皆为熟悉内容)
概念:金融机构之间进行资金拆借活动的市场
特点:一是融通资金期限比较短,我国最长为4个
月;参与的机构基本上是在央行开立存款帐户,交
易的主要是金融机构存放在该帐户的多余资金;三
是基本上是信用拆借。
类型:按交易过程中有无中介机构参与可以分为有
形拆借市场和无形拆借市场。
同业拆借交易按交易方式划分有信用拆借和抵押拆
借,按期限划分有隔夜,1,7天,1,4个月等品
种
注:以上内容要求为掌握
历史沿革:略
特点:一是同业拆借市场运作体系基本确立;二是
全国银行间同业拆借市场成员不断增加;三是同业
拆借利率已成为金融市场、货币市场乃至全社会经
济活动关注的重要指标;四是同业拆借已成为商业
银行短期资金管理的首选方式
类型(非)全国银行间同业拆借市场
作用:一是使金融机构在不用保持大量超额准备金
的前提下,满足存款支付及汇兑、清算的需要;二
是同业市场是央行事实货币政策,进行金融宏观调
控的重要场所。
银行间拆借利率的作用,形成机制和特点
国际开发机构的人民币债券的相关规定
项目融资的概念
资产证券化的概念、特点和作用
(书上未找到)
第三章货币政策与金融监管
第一节:货币政策(掌握)
概念:是中央银行运用货币政策工具,调节货币供
求以实现宏观经济调控目标的方针和策略的总称。
要素包括货币政策最终目标,中介目标,货币政策
工具和货币政策传导机制。
传导机制:指央行根据货币政策目标,运用货币政
策工具,通过金融机构的经营活动和金融视察传导
至企业和居民,对其生产,投资和消费等行为产生
影响的过程。一般情况下,货币政策的传导是通过
信贷、利率、汇率、资产价格等渠道进行的。
进一步完善和疏通货币政策传导机制,主要
体现在:
一是商业银行应按现代金融企业制度逐步完
善商业银行运行机制
二是加快企业制度改革,完善经营机制,强
化信用观念,使企业和居民对存贷款利率信
号的反应更加灵敏有效
三是要完善资本市场、外汇市场和货币市场
操作机制,疏通对货币政策传导的影响。
货币政策目标
最终目标:保持币值稳定,并以此促进经济
增长
中介目标:货币供应量,即M2.(指在某个
时点上承担流通手段和支付手段职能的货币
存量)
货币政策与财政政策的区别和配合:略。
第二节:我国现行的货币政策工具
一:利率政策
1:基本概念
利率是资金的价格,包括法定利率和市场利
率;短期利率和中长期利率;固定利率和浮
动利率(个人住房贷款利率,优惠贷款利率,
政策性银行贷款利率不能浮动;农信社贷款
最高可以上浮50%,最低可下浮10%。商
行和诚实信用社对中小企业贷款最高可上浮
30%,最低可下浮10%)
2:利率水平确定的依据
一是物价水平;二是国有大中型企业的利息负担;
三是国家财政和银行的利益;四是国家政策和社会
资金供求状况。此外,期限、风险也是确定利率水
平的重要依据。
3:利率体系和利率结构
利率体系概念:利率体系是指在一定时期内各种各
类的利率按一定规则所构成的一个复杂的系统。
利率体系分类:一是按经济关系划分为存款利率和
贷款利率;二是按借贷主体划分,可分为银行利率,
非银行金融机构利率,债券利率和市场利率。
利率结构概念:利率与期限之间的变化关系
4:名义利率和实际利率
主要区别是有无考虑物价变动因素
5:优惠利率和差别利率
优惠利率指银行收取的低于正常贷款利率水
平的利率;差别利率指银行根据国家产业政
策的要求,对不同行业实行不同的贷款利率
6:计息与结息方法
(1)城乡居民活期存款每年结息一次,每
年的6月30日为结息日。定期存款一次还本
付息,不计复利
(2)企业单位活期存款按季结息,每季的
末月20日为结息日
(3)对企业的贷款实行按季结息,每季的
末月20日为结息日,对结息日不能支付的利
息转入本金计收复利
二:存款准备金
意义:一是保证金融机构对客户的正常支付;
二是保证金融机构之间的正常清算;三是中
央银行实施货币政策的重要工具(央行降低
准备金率时,金融机构可用于贷款的资金增
加,社会的贷款总量和货币供应量会相应增
加,有利于促进经济增长和防止通货膨胀;
反之,有利于控制经济过热和治理通货紧缩)
三:,央行再贷款
概念:指央行对金融机构发放的贷款,是央行调控基础
货币的重要渠道和进行金融调控的传统政策工具
贷款对象:银行金融机构
基础货币(B):主要由金融机构存款准备金,现金发
行和非金融机构存款(指邮政储蓄再央行的转存款)三
部分构成
货币供应量M=m*B(m为货币乘数)
中央银行资产负债表
央行资产运用总额增加(代表其对外贷款债权增多),
则基础货币供应增加
四:公开市场业务
概念:指中央银行通过买进或卖出有价证券,
吞吐基础货币,调节货币供应量的活动
特点:主动性,灵活性,时效性
作用:一是满足了商业银行为增加可用资金
而融资的需要;二是发挥了对市场利率的导
向作用;三是配合积极财政政策的实施,支
持国债发行,减弱了财政政策的挤出效应;
四是促进了银行间债券市场的发展
五:再贴现
概念:中央银行通过买进商业银行持有的已贴现的
但尚未到期的商业汇票,向商业银行提供融资支持
的行为
作用:再贴现作为传统的三大货币政策工具(公开
市场业务,再贴现,存款准备金)之一,它不仅具
有影响商业银行信用扩张,并借以调控货币供应量
的作用,而且具有可以按照国家产业政策的要求,
有选择地对不同种类的票据进行贴现,促进经济结
构调整的作用
六:信贷政策
概念:中央银行按照国家产业政策的要求制
定的,运用经济、法律及行政手段和措施,
对金融机构的贷款增量、贷款投向及贷款质
量进行适当引导、调控和监督的政策。其主
要目标是,调整金融机构的信贷结构,改善
社会资源的配置,促进经济结构的调整。
必要性:一是调整结构的宏观政策需要信贷
政策予以配合;二是目前的市场发育水平还
需要信贷政策;三是多年来间接融资的主导
地位决定了还需要继续发挥银行信贷的作用
信贷政策与商业银行自主经营
1:信贷政策是指导性的,而非指令性的或强制性
的
2:实施信贷政策符合商业银行的长远利益
3:信贷政策在与银行局部的短期的经营目标发生
矛盾时,并不损害银行的自主经营权
4:银行应该根据信贷政策主动开拓新的利润增长
点
5:中央银行应科学制定信贷政策,完善对商业银
行的服务
调整信贷结构
1:合理配置期限结构,适当增加中长期贷款
2:合理配置在产业部门之间的分布,适当增加对第一,
第三产业的投入
3:合理配置在生产领域和消费领域的分布,适当增加
对消费领域的投入
4:合理配置在大中小企业间的分布,适当增加中小企
业贷款
5:合理配置在东西部地区的分布,适当增加中西部地
区的贷款投入
6:合理配置国际国内两个市场的分布,适当增加国际
市场的投入
第三节:通货膨胀
成因
1:需求拉上说,总需求与总供给的对比处
于供不应求状态。(从需求方面考虑)
2:成本推动说,分工资推进和利润推进,
可用来解释滞涨。(从供给或成本方面)
3:供求混合推动说(供求两个方面考虑)
4:结构性通货膨胀,(从经济结构,部门
结构分析)
社会效应
1:通货膨胀与经济成长的关系,分为促进
论,促退论和中性论。
2:强制储蓄效应,
3:收入分配效应,
4:资产结构调整效应(财富分配效应),
5:恶性通货膨胀与经济社会危机,
对策
1:宏观紧缩
紧缩性货币政策:三大传统工具,即公开市
场业务,再贴现,存款准备金率。
紧缩性财政政策:削减政府支出和增加税收
紧缩性收入政策:实质就是控制工资增长率
2:其他政策:包括价格管制和增加有效供
给(即减税以刺激投资和产出)
第四节:金融监管
(除注明外,皆为熟悉内容)
定义(掌握):指金融主管机关根据法律赋
予的权力,依法对金融机构及其运营情况实
施监督和管理,以维护正常的金融秩序,保
护存款人和投资者的利益,保障金融体系安
全、健康、高效运行。
模式(掌握):混业经营,统一监管;分业
经营,分业监管。
我国监管内容(掌握)
1:市场准入监管:资本金,高级管理人员任职资格和
业务范围是核心内容。设立商业银行注册资本最低10
亿元,城市商业银行1亿元。金融机构分立或合并、变
更名称、变更注册资本、变更总行或分支行所在地、调
整业务范围、变更持有资本总额或股份总额10%以上
的股东、修改章程等事项都应报人行审查批准。
2:业务运营监管:重点是对业务经营合规性,资本充
足率,资产质量,流动性(大于25%)盈利能力,内
部控制。方式有非现场监控和现场稽核。
3:市场退出监管:解散(股东成立清算组,人行进行
监管);撤销(人行组织清算组);破产(法院组织清
算组)
金融风险表现形式和成因(熟悉)
表现形式
1:信用风险,资产质量差
2:流动性风险,资本金不足,资不抵债
3:支付危机:非法集资活动严重
4:股票、期货市场违法违规行为
5:一些金融机构和从业人员的违法违规
6:外债支付风险
成因
1:受经济体制转型的影响,银行承担了经济体制
变革的成本
2:我国商业银行长期缺乏审慎的会计制度
3:我国银行官办色彩浓厚,向现代商业银行转换
滞后
4:长期以来,我国以间接融资为主,直接融资与
资本市场发展严重滞后,信用过分集中于银行
5:金融法制不健全
金融机构市场退出的方式和特点
有兼并收购,解散,撤销(关闭)和解散
金融企业内部控制内容:四个方面,包括以及法
人体制下的法人治理结构,内部授权,人事管理
和内部稽核审计。
行业自律的基本内容:1、制定同业公约及其他
自律规章;2、对会员进行监督检查;3、提供行
业服务;4、发挥同业协会的桥梁与纽带作用,
加强与政府部门的沟通联系,争取社会各界对金
融企业的支持与理解
金融诈骗
种类:十一类
特点:范围广,手段多,金额大,基层网点
发案率高,趋向”四化“发展。
防范对策:五大对策
第五节:巴塞尔协议
银行资本的构成
核心资本:实收股本和公开储备(资本公积,
盈余公积和未分配利润)
附属资本:普通准备金(如呆账准备金、投
资风险准备金)和长期次级债务(如长期金
融债券)
资产风险权重:根据不同资产的风险程度确
定相应的风险权重,计算出加权风险资产总
额
资本充足率=资本净额/加权风险资产总额
>=8%
核心资本充足率=核心资本净额/加权风险资
产总额>=4%
新协议对旧协议的继承与发展(了解)
第一:对资本的监管方式从单纯的资本金要求发展
为三管齐下(最低资本金要求,监管当局的监督检
查,市场约束)的监管框架;
第二:风险资产的计算方法进行了修改;
第三:风险范围从资产风险扩大到利率风险和操作
风险;
第四:鼓励银行采用避险手段;
第五:强调完善的会计制度和会计原则的重要性
(谨慎性原则)