Transcript กรอบแนวทางการดำเนินงานประเด็นยุทธศาสตร์ “หลักประกันสุขภาพ”

คณะที่ 3
การบริหารจัดการเพือ่
สนับสนุนการจัดบริการ
จ.ปราจีนบุรี
ตรวจราชการรอบที่ 1 ปี งบประมาณ 2557
รายชื่อทีมนิเทศ
นพ.อภิรกั ษ์ พิศุทธ์อาภรณ์
ภญ.ภัทรอนงค์ จองศิรเิ ลิศ
นางวรกมล อ้นสาย
นางวัลภา ศรีสุภาพ
สสจ.จันทบุรี
สานักบริหารการสาธารณสุขสสป
กลุ่มตรวจสอบภายใน สป.
เขสตบริการสุขสภาพที่ 6
หลักการและกรอบแนวคิดด้านการบริหารจัดการ
การเงินการคลังสุขสภาพ

ระบบสุขสภาพกระทรวงสาธารณสุขสดาเนินการไปตาม
หลักการที่พึงประสงค์ในระบบสุขสภาพ
 ด้านกระบวนการ ในประเด็น ความสามารถเขส้าถึง ความ
ครอบคลุม คุณภาพ และความมั ่นคงปลอดภัยด้านสุขสภาพ
 ด้านผลลัพธ์ที่พึงประสงค์ ให้สาคัญ การยกระดับสุขสภาพ
และความเสมอภาค ความสามารถตอบสนองด้านสุขสภาพ
การปกป้องความเสี่ยงด้านสังคมและการเงินการคลัง และ
ประสิทธิภาพระบบสุขสภาพ
งานศูนย์
สารสนเทศ
องค์กรและ
เครือขส่าย
งาน
ยุทธศาสตร์
และการนา
ขสับเคลื่อน
ประสาน
บูรณาการ
งานบริหาร
องค์กร
และ
บุคลากร
งานบริหาร
สนับสนุน
การเงิน
งานบริหาร
สนับสนุน
การเงิน
ประสิทธิภาพ
ความอยูร่ อด
มาตรการการบริหารประสิทธิภาพเพื่อควบคุมค่าใช้จา่ ย
1.
ิ ธิภาพระด ับกระทรวง
การบริหารประสท



2.
ิ ธิภาพระด ับเขต
การบริหารประสท




3.
ี าหล ักตามแนวทางกรมบ ัญชก
ี ลาง
มาตรการบ ัญชย
้ ที่
มาตรการการจ ัดสรรงบหล ักประก ันสุขภาพเพือ
่ พืน
ต้นทุนสูงจาเป็น
้ า่ ยลง 10-20%
แผนเงินบารุงควบคุมลดค่าใชจ
การตรวจสอบภายในรพ.ประสบปัญหาวิกฤตการเงิน
ิ ธิภาพ
เพือ
่ พ ัฒนาประสท
ื้ ยาร่วม
การจ ัดซอ
การพ ัฒนาระบบร่วมบริการเพือ
่ ลดต้นทุน
การบริหารงบระด ับเขต การปร ับเกลีย
่ ทีเ่ ป็นธรรมและ
ิ ธิภาพ
เน้นประสท
ิ ธิภาพระด ับจ ังหว ัด
การบริหารประสท



การบริหารครุภ ัณฑ์เครือข่ายจ ังหว ัดเพือ
่ ลดต้นทุน
ื้ ร่วมราคาเดียว
One Price One Stock ความคุม
้ ค่าจ ัดซอ
ิ ธิภาพคล ังเดียว
ประสท
การพ ัฒนาบริการปฐมภูมแ
ิ บบมุง
่ เป้าลดการผูป
้ ่ วยสู่
รพ.ใหญ่
มาตรการการบริหารประสิทธิภาพเพื่อควบคุมค่าใช้จา่ ย
1.
ิ ธิภาพระด ับจ ังหว ัด
การบริหารประสท
การบริหารครุภ ัณฑ์เครือข่ายจ ังหว ัดเพือ
่ ลด
ต้นทุน
้ื ร่วมราคา
 One Price One Stock ความคุม
้ ค่าจ ัดซอ
ิ ธิภาพคล ังเดียว
เดียว ประสท
 การพ ัฒนาบริการปฐมภูมแ
ิ บบมุง
่ เป้าลดการ
ผูป
้ ่ วยสูร่ พ.ใหญ่
 การพ ัฒนาบริการแพทย์แผนไทยในระด ับรพ.
สต.
ิ ธิภาพระด ับอาเภอ
การบริหารประสท
้ า่ ยภายใต้กรอบควบคุม
 การจ ัดทาแผนค่าใชจ
วงเงินประจาปี 2557
 One Price One Stock
 การบริหารต้นทุนบริการ และ การบริหาร
การเงินการคล ัง (Unit Cost & CFO)

2.
กระบวนการบริหารจ ัดการการเงิน
การคล ังสุขภาพเพือ
่ ต้นทุน
ิ ธิภาพ
เชงิ ประสท
FINANCIAL EFFICIENCY RANKING
อันดับ
ประสิทธิภาพ
FINANCIAL SURVEILLENCE
FINANCIAL SUFFICIENCY INDEX
FINANCIAL ADMINISTRATION INDEX
FINANCIAL PLAN
เงินบารุง
เวชภัณฑ์
ลงทุน
ดัชนีความ
เพียงพอ
รายได้
ควบคุมภายใน
บริหารบัญชี
บริหารการเงิน
UC
FAI
CFO
A+
A
AB+
B
B-
ดัชนี
ประสิทธิภาพ
การใช้จา่ ย
FINANCIAL EFFICIENCY INDEX
C+
C
CD+
D
D-
FINANCIAL EFFICIENCY RANKING
อันดับ
ประสิทธิภาพ
A+
A
COST REIMBURSEMENT
ADDITIONAL FUND NEED
FINANCIAL HEALTH BUDGETTING
A-
FINANCIAL
REFUND
B+
B
BC+
C
CD+
D
D-
งบประมาณ
ด้านสุขสภาพ
UNIT COST
FINANCIAL
REFORM
CONTINGENCY FUND
FAI = FINANCIAL ADMINISTRATION INDEX
๑.การพัฒนาระบบควบคุมภายใน (Internal Control : IC)
๒.การพัฒนาคุณภาพบัญชี (Accounting Audit: AC)
๓.ประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง (Financial
Management: FM)
๔.การพัฒนาการจัดทาต้นทุนบริการ (Unit Cost:UC)
ประเด็นการติดตามประเมิน
การวางแผน : ติดตาม ประเมินการมีและการจัดทาแผนกลยุทธ์
หรือแผนสุขภาพจังหวัด
- และกากับติดตามผลการดาเนิ นงานของเขตและจังหวัด
- การกาหนดปั ญหาและจัดลาดับความสาคัญ
- การจัดทาแผนสุขภาพของจังหวัดและอาเภอที่สอดคล้องกัน
- แผนการจัดบริการตามกลุ่มวัย แผนการให้บริการตาม Service Plan
และแผนการดาเนิ นงานตามนโยบายสาคัญ
- แหล่งและจานวนงบประมาณที่ใช้ตามแผนทุกระดับ
- การถ่ายทอดแผนสุขภาพเขต จังหวัดสู่ระดับปฏิบตั ิการ
- การกากับ ติดตามผลการดาเนิ นงานภายในเขต จังหวัด อาเภอ
-ระบบขส้อมูลที่ใช้ในการจัดส่งรายงานและทารายงานขสองหน่วยบริการ
ครบถ้วน ถูกต้องทันเวลา ระบบข้อมูลที่ครบถ้วน ถูกต้อง และทันเวลา
ประเด็นการติดตามประเมิน
การบริหารทรัพยากรบุคคล : ติดตาม ประเมินการบริหารและ
จัดการทรัพยากรบุคคลของเขตบริการสุขภาพ
- ความครบถ้วน ถูกต้องของข้อมูลบุคลากรในจังหวัดและเขตในสังกัดกสธ.
- หน่ วยงานภาครัฐอื่น และภาคเอกชน
การวิเคราะห์และจัดทากรอบอัตรากาลังบุคคลกรของหน่ วยบริการระดับ
ต่างๆ ทั้งในสายงานบริการ และสายสนับสนุ น
- การบรรจุขา้ ราชการที่เป็ นธรรม เหมาะสม ในปี 2556 และการเตรียมการ
สาหรับปี 2557
- การบริหารจัดการพกส.เป็ นไปตามนโยบายของกสธ.
การวางแผนพัฒนาสมรรถนะบุคลากรทั้งสายวิชาชีพ และอื่นๆตาม Service Plan
- การกาหนดมาตรการจูงใจบุคลากรให้ไปปฏิบตั ิงานในหน่ วยบริการระดับ
ต่างๆ ของเขตอย่างเหมาะสมและตอบสนองนโยบายของกสธ.
- การจ่ายค่าตอบแทน p4p ขสองหน่วยบริการในเขสต
ประเด็นการติดตามประเมิน
การบริหารงบประมาณ: ติดตาม ประเมินการบริหารและ
จัดการงบประมาณ(เฉพาะหน่ วยบริการ)
- การจัดซื้ อจัดจ้างงบลงทุนทันเวลาเป็ นไปตามเป้าหมายของกสธ.
การวางแผนงบลงทุนของหน่ วยบริการในเขตเป็ นไปตาม Service Plan
โดยครอบคลุมแหล่งงบประมาณทุกแหล่ง
- การพิจารณาจัดสรรงบลงทุนแก่หน่ วยบริการเป็ นไปตามหลักการ Never
before Better
- กิจกรรมการร่วมลงทุนของหน่ วยบริการกับภาคเอกชนที่เป็ นประโยชน์กบั
ประชาชน
-
ประเด็นการติดตามประเมิน
การบริหารการเงินการคลัง: ติดตาม ประเมินการบริหารและ
จัดการทางการเงินการคลัง
เฉพาะหน่ วยบริการ
- แผนเงินบารุงของรพ.ทุกแห่ง โดยเฉพาะแผนปี 2557
- การจัดทาบัญชีเกณฑ์คงค้างที่ได้มาตรฐาน ถูกต้องและเป็ นปั จจุบนั
ข้อมูลทางการเงินที่เชื่อมต่อกับจังหวัด เขตและส่วนกลาง เพื่อการกากับติดตาม
-วิเคราะห์และจัดทาบัญชีแสดงรายรับ รายจ่าย(Balanced Sheet) ของรพ.
- การวิเคราะห์ แสดงต้นทุนต่อหน่ วยบริการ(Unit cost) ที่ถกู ต้องของรพ.
การแต่งตั้ง CFO และจัดตั้งทีมนักวิชาการเพื่อการวิเคราะห์ ติดตามและเฝ้ า
ระวังสถานะทางการเงินของรพ.อย่างใกล้ชิด(สสจ.และหน่ วยบริการ)
ประเด็นการติดตามประเมิน
การบริหารเวชภัณฑ์และเวชภัณฑ์ที่มิใช่ยา: ติดตาม ประเมิน
การบริหารและจัดการเวชภัณฑ์ และอื่น ๆ
- การจัดซื้ อจัดจ้างร่วม เพื่อลดต้นทุนราคายา/เวชภัณฑ์ที่ไม่ใช่ยา
- การควบคุม การใช้ยา Original
-การส่งเสริม กากับให้มีการสัง่ จ่ายยาตามชื่อสามัญทางยา และการใช้ยาตาม
- บัญชียาหลักแห่ชาติ (ED) ในรพศ. รพท.และรพช.
มาตรการการควบคุมการสัง่ lab และการใช้ยา antibiotic ให้เป็ นไปอย่างเหมาะสม
ประสิทธิภาพในรพศ. รพท.และรพช.เพื่อให้การสารองยาเป็ นไปตาม
เป้าหมาย
- การใช้ยา item เดียวกันของหน่ วยบริการทุกระดับ ที่มีลกั ษณะเหมือนกัน
มาตรการอื่นๆที่จะทาให้เกิดการประหยัดค่าใช้จา่ ยเรื่องยาและเวชภัณฑ์อื่นๆ
รวมทั้งวัสดุวิทยาศาสตร์การแพทย์ลดลง ร้อยละ 10 และ 20 ตามลาดับ
ตัวชี้วัดเขสตบริการสุขสภาพที่ 6

ระบบบริหารจัดการมีประสิทธิภาพ
 ระดับความสาเร็จการพัฒนาคุณภาพระบบบัญชี
 การดาเนินการ
 จัดตั้งคณะทางานด้านการเงินละบัญชี
เดือนกุมภาพันธ์ 57
 ออกแบบประเมินคุณภาพระบบบัญชี เดือนกุมภาพันธ์ ถึง ต้นมี นาคม
57
 จัดอบรมการตรวจบัญชีตามแบบประเมิน 19 มีนาคม 57
 ออกตรวจประเมินหน่วยบริการตามเงื่อนไขส เมษายน-พฤษภาคม 57
ผลการนิ เทศ
จ.ปราจีนบุรี ระหว่าง 26 – 28 มีนาคม 2557
การจ ัดทาแผนกลยุทธ์
ประเด็นสาคัญ : การส่ง43 แฟ้ม(สสจ. รพศ. รพช. รพ.สต.)
ปั ญหาที่พบ
- จนท.หน่วยบริการ ขสาดความรู ้ ทักษะ การตรวจสอบ
และรับ-ส่งขส้อมูล
- คุณภาพขส้อมูล (การลงขส้อมูลไม่สมบรูณ/์ ครบถ้วน)
ขส้อเสนอแนะต่อจังหวัด
- จัดอบรมพัฒนาศักยภาพ จนท. หน่วยบริการ
การบริหารจ ัดการทร ัพยากร
บุคคล
การบริหารจัดการทรัพยากร
บุคคล
ปัญหาทีพ
่ บ
- ขาดการวิเคราะห์สายสน ับสนุน
- จนท.ไม่ทราบความสาค ัญของการ
จ ัดเก็บข้อมูล FTE
ขส้อเสนอแนะต่อพื้นที่
- การชี้แจง ทาความเขส้าใจผูป้ ฏิบตั ิ เพื่อให้ได้ขสอ้ มูลที่เป็ น
จริง
- การจัดตัง้ ทีมทางานด้านบุคลากรที่ชดั เจน
ประสิทธิภาพการบริหารการเงิน
KPI : ประสิทธิภาพการบริหารการเงินสามารถควบคุมให้
หน่วยบริการในพื้นที่มีปัญหาการเงินระดับ 7 ไม่เกิน
ร้อยละ 10
สถานการณ์การเงินเขตบริการสุขภาพที่ 6
ไตรมาสที่ 4 / 2556
ไตรมาสที่ 1 / 2557
ฉะเชิ งเทรา
บางปะกง
สมุทรปราการ
พระสมุทรเจดีย์
0.97
1.03
ปราจีนบุรี
0.92
0.62
0.83
0.37
-2,322,938.88
705,604.35
0.67
0.42
-6,510,107.24
2
2
6
3
1
2
6
3
2
2
7
-735,682.78
-18,834,693.52
ศรีมหาโพธิ
0.76
2
-16,922,300.03
ผลการติดตามและวิเคราะห์สถานการณ์ทางการเงิน
โรงพยาบาลศรีมหาโพธิ จ.ปราจีนบุร ี ปี งบประมาณ
2557
รายการ 30 กย. 56 31 ตค. 56 30 พย. 56 31 ธค. 56
ระด ับ
วิกฤติทาง
การเงิน
ระด ับ 4
ระด ับ 4
ระด ับ 4
ระด ับ 7
หนี้รพ.เจ้าพระยาอภัยภูเบศร์ ประมาณ 4.33 ล้าน
รายการ
ระดับวิ กฤติ ทางการเงิน
สถานการณ์การเงิน
โรงพยาบาลศรีมหาโพธิ
วิกฤติระดับ 7
30 กันยายน 56
ระดับ
4
31
ตุลาคม
56
ระดับ 4
30พฤศจิ กายน 56
ระดับ 4
31 ธันวาคม 56
ระดับ
7
31 มกราคม 2557
ระดับ 7
ทุนสารองสุทธิ (กระทรวง)
-1,948,414.36
-2,509,199.58
-6,483,122.04
-6,510,107.24
-7,393,231.20
ทุนสารองสุทธิ (จังหวัด)
-10,948,414.96
-12,219,723.58
-12,476,937.84
-12,710,107.24
-15,634,723.13
กาไรสุทธิ
12,199,606.54
813,355.54
68,207.46
-1,993,442.18
-2,071,022.18
กาไรสุทธิ (ไม่รวมค่าเสื่อมราคาและ
รายได้งบลงทุน)
-1,179,171.85
1,051,221.20
559,555.97
-1,268,396.75
970,503.67
- รพ.มีทุนสารองสุทธิตด
ิ ลบมากเนื่องจากมีหนี้สินคาตอบแทนฉบั
บ 4,6
่
(ปี 55 , 56) = 1.31 ลบ.
คาตอบแทนฉบั
บ 8 (ปี 56,57) = 2.18 ลบ. และคาสิ
่
่ ่ งส่งตรวจ รพศ.
=4.33 ลบ.
- รพ.ไดมี
้ ในเดือนมกราคม 57
กาไร
้ การปรับประสิ ทธิภาพไดดี
้ ยง่ิ ขึน
สุทธิไมรวมค
าเสื
่
่ ่ อมราคาและรายได้
งบลงทุนเป็ นบวก = 970,503.67
- ในเดือนตุลาคม 2556
รพ.มีรายไดค
้ ารั
่ กษาพยาบาลลดลงจาก
แผนมาก
ผลกระทบจากปัญหาน้าทวม
่
UNIT COST
KPI : หน่วยบริการทีม
่ ต
ี น
้ ทุนต่อ
หน่วยเกินเกณฑ์เฉลีย
่ กลุม
่ ระด ับ
บริการเดียวก ันไม่เกินร้อยละ 20 ของ
จานวนรพ.ในเขตและจ ังหว ัด
ข้อมูล : Unit Cost (ปี 55)แบบ Quick Method กลุม
่ ประก ันสุขภาพ สป.
สถานการณ์ Unit Cost ของรพ.ในจ.ปราจีนบุรีที่เกินเกณฑ์
เฉลี่ยกลุ่มระดับบริการเดียวกัน
OPD
จังหวัด
ชื่อรพ.
รพศ.เจ้าพระยา
ปราจีนบุรี อภัยภูเบศร
IPD
UnitCost AverageUnit
AverageUnit
OPD
OPD
result UnitCostIPD
IPD
OPD&IPD
result sum result
761.26
1,083.51
1
13,883.22
11,995.01
0
0
รพ.กบินทร์บรุ ี
402.93
618.47
1
15,604.37
13,511.58
0
0
รพ.นาดี
450.17
617.87
1
12,160.12
12,095.62
0
0
รพ.บ้านสร้าง
509.32
643.59
1
14,727.07
13,932.79
0
0
รพ.ประจันตคาม
768.06
643.59
0
8,676.69
13,932.79
1
0
รพ.ศรีมหาโพธ์ ิ
403.91
617.87
1
10,948.09
12,095.62
1
1
รพ.ศรีมโหสถ
530.39
643.59
1
12,615.70
13,932.79
1
1
รวม
5(71.43%)
Unit costเกินเกณฑ์เฉลี่ยกลุ่มบริการ(แห่ง)
จังหวัด
จันทบุรี
ฉะเชิงเทรา
ชลบุรี
จานวนรพ.
12
10
11
OPD
IPD
OPD&IPD
ร้อยละ
8
3
4
5
4
7
10
5
8
83.33
50.00
72.73
ตราด
6
5
1
5
83.33
ปราจีนบุรี
7
1
4
5
71.43
ระยอง
สมุทรปราการ
สระแก้ว
9
5
7
5
3
2
1
3
2
5
4
3
55.56
80.00
42.86
รวม
67
31
27
45
67.16
มีแผนการเงินการคล ังและดาเนินการตามแผน
(การบริหารงบประมาณร่วม)
KPI : -หน่วยบริการในเขตและจังหวัดมีแผน
บริหาร งบประมาณรวม
ร้อยละ 100
่
- เครือขายบริ
การในระดับเขต และ
่
นทุ
จังหวัดมีคาใช
้ นผันแปรลดลง
่
้จายหมวดต
่
ร้อยละ 10
มีแผนการเงินการคลัง และการดาเนินการตามแผน
ภาพรวมการจัดทาแผนประมาณการรายได้-ควบคุม
ค่าใช้จา่ ย


โรงพยาบาลส่งแผน PLANFIN ครบ 7 แห่ง
ผลการดาเนินงานในไตรมาสที่ 1/2557 พบว่า รพ. ที่ไม่
สามารถควบคุมค่าใช้จา่ ยผันแปรได้ตามแผน คือ
โรงพยาบาลประจันตคาม มากกว่าแผนร้อยละ 2.24
โรงพยาบาลศรีมหาโพธิ มากกว่าแผนร้อยละ 4.08
โรงพยาบาลศรีมโหสถ ร้อยละ 5.83
การดาเนินงานตามแผนขสองจังหวัด
ค่ าใช้ จ่ายผันแปร
แผนควบคุม
ไตรมาส 1/2557
ค่ าใชจ่ ายจริง
ไตรมาส 1/2557
ผลต่ าง
ร้ อยละ
ต้ นทุนยา
43,159,098.65
44,757,921.22
1,598,822.57
ต้ นทุนเวชภัณฑ์ มิใช่ ยา
และวัสดุการแพทย์
22,248,064.07
19,849,491.50
-2,398,572.57 -10.78
ต้ นทุนวัสดุ
วิทยาศาสตร์ การแพทย์
ค่ าใช้ สอย
10,593,915.94
14,786,250.00
13,343,255.48
7,410,408.97
2,749,339.54 25.95
-7,375,841.03 -49.88
ค่ าสาธารณูปโภค
15,633,600.00
12,759,310.15
-2,874,289.85 -18.39
วัสดุใช้ ไป
รวมค่ าใช้ จ่ายผันแปร
18,117,000.00
124,537,928.66
16,954,091.09
115,074,478.41
-1,162,908.91 -6.42
-9,463,450.25 -7.60
3.70
การจัดทาบัญชีเกณฑ์ คงค้ าง ไตรมาส 1/2557
ประมวลผลจากโปรแกรมการตรวจสอบงบทดลองเบือ้ งต้ นจาก http://hfo.cfo.in.th

โรงพยาบาลที่คะแนนต่ากว่ า100% คือ
โรงพยาบาลกบินทร์ บุรี เนื่องจาก ไม่ มีการบันทึกลูกหนีค้ ่ ารักษา
UC-AE เดือนตุลาคม 2556
โรงพยาบาลนาดี เนื่องจากไม่ มีการบันทึกบัญชีลูกหนีค้ ่ ารักษา
เบิกจ่ ายตรงกรมบัญชีกลางเดือน ตุลาคม 2556
การจัดทาบัญชีเกณฑ์ คงค้ าง ไตรมาส 1/2557
ข้ อมูลการตรวจสอบบัญชีเชิงลึกจากรายงานทางบัญชีทสี่ ่ งผ่ านเว็ป กลุ่ม
ประกันสุ ขภาพ
การบันทึกบัญชีอยู่ในเกณฑ์ ดี
มีบางโรงพยาบาลทีต่ ้ องปรับปรุง เช่ น
ระยะเวลาถัว่ เฉลีย่ การเรียกเก็บลูกหนีค้ ่ ารักษา UCAE โรงพยาบาลกบินทร์ บุรี สู งกว่ าเกณฑ์
การบริหารยาและเวชภัณฑ์ มิใช่ ยา
จัดซือ้ ยาและเวชภัณฑ์ ฯร่ วม
ระดับเครือข่ าย/จังหวัด
ยา 64 รายการ
วัสดุวทิ ยาศาสตร์ 7 รายการ
 เวชภัณฑ์ ท่ มี ิใช่ ยา 72 รายการ
34,832,559.87 บาท
ONE Generic One Brand
Original  Local Made
 รพ.เจ้ าพระยาอภัยภูเบศร , รพช.
สัดส่ วนการใช้ ยา ED/NED
( รพท. 80/20 , รพช. 90/10 )
 รพ.เจ้ าพระยาอภัยภูเบศร 83.33 ,
รพ.กบินทร์ บุรี 89.02 , รพช.  90
คงคลังยา
รพ.เจ้ าพระยาอภัยภูเบศร 2.88 เดือน ,
ลดอัตราคงคลัง (รพท. ไม่ เกิน 1 รพ.กบินทร์ บุรี 1.39 , รพ.ศรีมหาโพธิ 1.60 , รพ.นาดี 3.27 ,
เดือน, รพช.ไม่ เกิน 2 เดือน)
รพ.ประจันตคาม1.49, รพ.บ้ านสร้ าง 1.01, รพ.ศรีมโหสถ 1.64 เดือน
การใช้ ยาและเวชภัณฑ์ ฯ
อย่ างสมเหตุสมผล
 รพ.เจ้ าพระยาอภัยภูเบศร : DUE Antibiotics & Antibiogram
ทบทวนรายการสั่งตรวจ Lab , ลดการส่ งตรวจ Lab ภายนอก &ต่ อรอง
ราคาเพื่อลดต้ นทุน, ควบคุมคุณภาพการตรวจ Lab เพื่อลดการ repeat
ระเบียบระเบียบสานักนายกรัฐมนตรี
ว่าด้วยการพัสดุ
สรุปผลการดาเนินงาน
มีแผนการบริหารยาและเวชภัณฑ์ ฯ ร่ วม
ร้ อยละ 100
จ.ปราจีนบุรี  มีแผนฯ ร่ วมทุกแห่ ง
(รพศ./รพท./รพช. 7 แห่ ง) ร้ อยละ 100
ค่ าใช้ จ่ายในการจัดซือ้ ยาและเวชภัณฑ์ ฯ
ลดลง ร้ อยละ 10
 จ.ปราจีนบุรี  จัดซือ้ ยาและเวขภัณฑ์ ฯ
เพื่มขึน้ ร้ อยละ 8.38
ต้ นทุนค่ าเวชภัณฑ์ ฯ ลดลงร้ อยละ 10
 จ.ปราจีนบุรี  ต้ นทุนค่ าเวชภัณฑ์ ฯ
ลดลงร้ อยละ 0.88
มูลค่ าการจัดซือ้ ร่ วมยาและเวชภัณฑ์
เท่ ากับ/มากกว่ า ร้ อยละ 20 ของมูลค่ า
การจัดซือ้ ยาและเวชภัณฑ์ ฯ ทัง้ หมด
จ.ปราจีนบุรี  มูลค่ าจัดซือ้ ร่ วมยาและ
เวชภัณฑ์ ร้ อยละ 28.73
ปั จจัยความสาเร็จ
 ผู้บริหารให้ การสนับสนุนในการทางาน
 โรงพยาบาลร่ วมมือกันดาเนินการตามนโยบาย
ประเด็นชื่นชม Best Practice : การใช้ ยาและเวชภัณฑ์ ฯ อย่ างสมเหตุสมผล
รพ.เจ้ าพระยาอภัยภูเบศร
 DUE Antibiotics : เชิงปริ มาณ 11 รายการ, เชิงคุณภาพ Concurrent 9 รายการ
 Antibiogram
วิเคราะห์ การดือ้ ยา Antibiotics
มาตรการในด้ าน LAB : ทบทวนรายการสั่งตรวจ Lab, ลดการส่ งตรวจ Lab ภายนอก
&ต่ อรองราคาเพื่อลดต้ นทุน, ควบคุมคุณภาพการตรวจ Lab เพื่อลดการ repeat
ข้ อเสนอแนะ
การลดอัตราการสารองยาให้ เป็ นไปตามมาตรการพัฒนาประสิทธิภาพ
การบริหารเวชภัณฑ์ ฯ
จุดเด่น
สสจ. . รพศ. รพช. มีการแยกระบบบัญชี และ
การเงินอย่างชัดเจน
 มีการรวมทีมนักบัญชีขสอง สสจ. และ รพ. โดยดึง
นักบัญชีจากรพ. เขส้ามาดูแลระบบบัญชีขสองรพ. ใน
สสจ.

ปั ญหาและข้อเสนอแนะต่อส่วนกลาง
ปั ญหา
ขส้อเสนอแนะ
1. โครงสร้างไม่เอื้อต่อการทา
1. ควรให้ความสาคัญกับ
หน้าที่
เจ้าหน้าที่ที่สามารถออกมาทางาน
- สายอาชีพอื่นเมื่อมาทางาน นอกสายอาชีพ
จัดเก็บรายได้ ถูกตัดค่าตอบแทน
2. บทบาทหน้าที่ CFO ไม่ชดั เจน
3. การบันทึกบัญชีดว้ ยมือ (ไม่มี
การเชื่อมโยงเชิงระบบ)
3. จัดหาโปรแกรม back office ใน
การทางาน
4. การสื่อสารในเรือ่ งระเบียบ
ขส้อบังคับการใช้เงิน (สปสช.)
ให้กบั Back office
4. สปสช. ควรมีขส่องทางชี้แจง
การใช้เงินให้กบั Back office
(ร่าง) โครงสร้างการบริหารการเงินการคลังขสองจังหวัด (สสจ.)
CFO(สสจ.)
การเงิน
บัญชี
บัญชี สสจ.
บัญชี สปสช.
บัญชี รพ.
บัญชี รพ.สต.
(ร่าง) โครงสร้างการบริหารการเงินการคลังขสองสถานบริการ
CFO (รพ.)
การเงิน
-
ตรวจเอกสาร
- จ่ายเงิน
บัญชี
- บ/ช
รพ.
- บ/ช รพ.สต.
จัดเก็บรายได้
พัสดุ
-แพทย์/พยาบาล
- ยา
- นักสังคมสงเคราะห์
-เวชภัณฑ์ที่ไม่ใช่บา
- เวชสถิติ
- เวชภัณฑ์อื่นๆ
- IT
- วัสดุ งานบ้าน
การควบคุมภายใน
ระบบการควบคุมภายใน ๗ กระบวนงาน ประกอบด้วย
๑. การจัด เก็ บ รายได้ค่ า รัก ษาพยาบาลสิ ท ธิ ขส า้ ราชการจ่า ยตรง
กรมบัญชีกลาง
๒. การจัดเก็บรายได้ค่ารักษาพยาบาลสิทธิ UC
๓. การควบคุม เก็บรักษา (บริหารคลังยา เวชภัณฑ์ และวัสดุ)
๔. การจัดทาแผนการจัดซื้อวัสดุประจาปี (วัสดุสานักงาน เงินบารุง)
๕. การจัดทาแผนประมาณการรายได้และควบคุมค่าใช้จา่ ย
๖. การจัดทาแผนการจัดซื้อยาและเวชภัณฑ์
๗. การจัดทาแผนการจัดหางบลงทุน
การดาเนินการ
๑. สานักงานสาธารณสุขสจังหวัด
๑.๑ กาหนดผูร้ บั ผิดชอบงานตรวจสอบภายใน (ภาคีเครือขส่าย
ระดับจังหวัด)
๑.๒ แผนการตรวจสอบภายในประจ าปี งบประมาณ พ.ศ.
๒๕๕๗ (เริม่ ปฏิบตั งิ านตามแผนแล้ว)
๑.๓ สานักงานสาธารณสุขสจังหวัดเป็ นผูป้ ระสาน ผูร้ วบรวม
รายงานและเป็ นพี่ เลี้ยงให้หน่ ว ยบริก ารในสังกัด จัด ให้มีร ะบบการ
ควบคุมภายในตามนโยบายกระทรวง ๗ กระบวนงาน
๒. หน่วยบริการ
- มอบหมายกลุ่ ม งาน/ฝ่ ายที่ รั บ ผิ ด ชอบกิ จ กรรมตาม
นโยบายกระทรวง ทบทวนการจัดวางระบบการควบคุมภายใน เพื่อ
ลดความเสี่ ย งและแก้ปั ญ หาวิ ก ฤตทางการเงิ น ขสองหน่ ว ยบริ ก าร
และเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการปฏิบตั งิ าน
การประเมินประสิทธิภาพระบบการควบคุมภายใน
โรงพยาบาลเจ้าพระยาอภัยภูเบศร
๑. กระบวนงานจัดเก็บรายได้ค่ารักษาพยาบาลสิทธิตา่ ง ๆ
ความเสี่ยง
๑. ขสาดการสอบทาน/เปรียบเทียบความถูกต้องขสองยอดลูกหนี้
สิทธิตา่ ง ๆ ระหว่างงานเรียกเก็บและงานบัญชี
ข้ อเสนอแนะ
๑. ให้พฒ
ั นาระบบการจัดเก็บรายได้ค่ารักษาพยาบาลให้มีการ
สอบทานและยันยอดความถูกต้องกันได้เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพงาน
จัดเก็บรายได้
๒. จัดทาแผนบริหารความเสี่ยงการจัดเก็บรายได้ค่า
รักษาพยาบาลและกากับ ติดตาม ประเมินผล
ระบบการควบคุมภายใน(รพ.เจ้าพระยาอภัยภูเบศร)
๒. กระบวนงานการจัดทาแผนการจัดซื้อวัสดุประจาปี (วัสดุสานักงาน
เงินบารุง)
๓. กระบวนงานการจัดทาแผนจัดหางบลงทุน
๔. กระบวนงานการจัดทาแผนจัดซื้อเวชภัณฑ์
ความเสี่ยง
- มิได้จดั ทาแผนการจัดซื้อ/จัดหา สาหรับปี งบประมาณ พ.ศ.
๒๕๕๗
ขส้อเสนอแนะ
- จัดทาแผนบริหารความเสี่ยง รวมทั้งกากับ ติดตาม และ
ประเมินผลการดาเนินการอย่างต่อเนื่อง
ระบบการควบคุมภายใน(รพ.เจ้าพระยาอภัยภูเบศร)
๕. กระบวนงานการปฏิบตั งิ านในระบบ GFMIS
ความเสี่ยง
๑. ไม่มีคาสั ่งแต่งตั้งสิทธิอนุมตั ติ า่ ง ๆ
๒. ขสาดการแบ่งแยกหน้าที่ผวู ้ างเบิกกับผูอ้ นุมตั อิ อกจากกัน
๓. ไม่ จัดส่ ง รายงานประจ าเดื อ นจากระบบให้กับ ส านัก งานการ
ตรวจเงินแผ่นดิน
๔. ไม่จดั ทางบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคารตามระบบ GFMIS
๕. ไม่ได้ดาเนินการปรับปรุงขส้อมูลเงินนอกงบประมาณเขส้า ระบบ
GFMIS ส่งผลกระทบต่อรายงานทางการเงินขสองหน่วยงาน
การประเมินประสิทธิภาพระบบการควบคุมภายใน(ต่อ)
ข้ อเสนอแนะ
๑. จั ด ท าแผนบริ ห ารความเสี่ ย ง รวมทั้ ง ก ากั บ ติ ด ตาม และ
ประเมินผล
๒. ให้จดั ทาคาสั ่งมอบหมายผูป้ ฏิบตั ิงาน การจัดทาทะเบียน
คุม และการเปลี่ยนPassword การเขส้าใช้ในระบบ GFMIS
เพื่อให้
เป็ นไปตามหลักการควบคุมภายในดี
๓.ให้ ผู้ รั บ ผิ ด ชอบเร่ งด าเนิ น การเพื่ อ รายงานทางการเงิ น ของ
หน่ วยงานและภาพรวมของสานั กงานปลัดกระทรวงสาธารณสุ ขมีความ
ครบถ้ วน ถูกต้ อง ทันเวลา
การประเมินประสิทธิภาพระบบการควบคุมภายใน(ต่อ)
สานักงานสาธารณสุขสจังหวัด
๑. การประเมินระบบการควบคุมภายในตามระเบียบคณะกรรมการ
ตรวจเงินแผ่นดิน
ความเสี่ยง
๑. ขสาดการประเมินระบบการควบคุมภายในครอบคลุมกระบวนงานใน
ความผิดชอบขสองหน่วยงาน (รพ.สต. สานักงานสาธารณสุขสอาเภอ และ
สานักงานสาธารณสุขสจังหวัดจัดทาเฉพาะงานบัญชีการเงิน)
ข้ อเสนอแนะ
พัฒนาความรูค้ วามเขส้าใจในการประเมินระบบการควบคุมภายในทั้ง
จังหวัด เพื่อนาไปสู่การปฏิบตั จิ ริงรวมทั้งการลดความเสี่ยงและเพื่อเพิ่ม
ประสิทธิภาพการปฏิบตั งิ าน
การประเมินประสิทธิภาพระบบการควบคุมภายใน(ต่อ)
โรงพยาบาลชุมชน
๑. กระบวนงานจัดเก็บรายได้ค่ารักษาพยาบาลสิทธิเบิกกรมบัญชีกลาง และUC
ความเสี่ยง
๑. ส่งขส้อมูลการเรียกเก็บล่าช้า และสิทธิผิดพลาด
๒. โปรแกรมการเรียกเก็บมีปัญหา ขสาดบุคลากรด้าน IT
(เช่น รพช.กบินทร์บุรี พบส่วนต่าง(ขสาดทุนสะสม ตค.๕๖-กพ.๕๗) เป็ นเงิน ๘๑๒,๐๘๓บาท
และรพช.ศรีมหาโพธิ พบส่วนต่าง UC (ขสาดทุนสะสม) จานวนมาก)
ข้ อเสนอแนะ
๑. ให้พฒ
ั นาระบบการจัดเก็บรายได้ค่ารักษาพยาบาลเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพ
งานจัดเก็บรายได้
๒. จัดทาแผนบริหารความเสี่ยงการจัดเก็บรายได้ค่ารักษาพยาบาลและกากับ
ติดตาม ประเมินผล
สิ่งที่จงั หวัดจะดาเนินการ
๑. ภาคีเครือขส่ายผูต้ รวจสอบภายในผลักดันให้สานักงาน
สาธารณสุขสจังหวัดเป็ นผูก้ ากับ ติดตามให้หน่วยบริการในสังกัดจัด
ให้มีระบบการควบคุมภายใน การบริหารความเสี่ยงและจัดการ
ความเสี่ยงอย่างเป็ นรู ปธรรมกิ จกรรมตามนโยบายกระทรวง ๗
กระบวนงาน
๒. รวมรวบรายงานการควบคุมภายในขสองหน่วยบริการในสังกัด
และพร้อมให้ตดิ ตามในการตรวจราชการและนิเทศงาน รอบที่ ๒