Transcript เอกสารนำเสนอ

จรรยาบรรณของผูส้ อบบัญชีรับอนุญาต
ความเป็ นอิสระ ความเที่ยงธรรม และความซื่อสัตย์สุจริ ต
ความรู้ความสามารถและมาตรฐานในการปฏิบตั ิงาน
มารยาทต่อลูกค้า
มารยาทต่อเพื่อนร่ วมวิชาชีพ
มารยาททัว่ ไป
1.เงินสดและเงินฝากธนาคาร
1.1
ตรวจ
นับเงิน
สดคง
เหลือ
-กรรมการเก็บรักษาเงินเปิ ดตูน้ ิรภัย
-นับเงินสดคงเหลือว่าตรงกับยอดคงเหลือใน
บัญชีแยกประเภท
ถูกต้อง/ใช่
ถูกต้อง/แต่ไม่
ครบถ้วน
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
เขียนข้อเสนอแนะเมื่อ ได้รับคะแนน N2 และN3
1.2
นาเงิน
สดรับ
ประจา
วันฝาก
ธนาคาร
ถูกต้อง
-ตรวจสอบว่าหน่วยงานได้นาเงินสดรับ
ประจาวันนาฝากธนาคารทั้งจานวนหรื อไม่
ถูกต้อง/ใช่
ถูกต้อง/แต่ไม่
ครบถ้วน
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
เขียนข้อเสนอแนะเมื่อ ได้รับคะแนน N2 และN3
1.3
ตรวจ
สอบ
การใช้
จ่ายเงิน
ที่มีวตั ถุ
ประสง
ค์เฉพาะ
-ตรวจสอบว่าหน่วยบริ การได้จ่ายเงินที่มีวตั ถุ
ประสงเฉพาะเป็ นไปตามวัตถุประสงค์
หรื อไม่
ถูกต้อง/ใช่
ถูกต้อง/แต่ไม่
ครบถ้วน
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
เขียนข้อเสนอแนะเมื่อ ได้รับคะแนน N2 และN3
1.4
ตรวจ
สอบงบ
เทียบ
ยอดเงิน
ฝาก
ธนาคาร
-ตรวจสอบงบเทียบยอดเงินฝากธนาคารว่า
ตรงกับบัญชีแยกประเภทหรื อไม่
ถูกต้อง/ใช่
ถูกต้อง/แต่ไม่
ครบถ้วน
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
เขียนข้อเสนอแนะเมื่อ ได้รับคะแนน N2 และN3
1.5
ตรวจ
สอบการ
คานวณ
งบ
พิสูจน์
ยอดเงิน
ฝาก
ธนาคาร
-ตรวจสอบโดยการคานวณตัวเลขในงบเทียบ
ยอดเงินฝากธนาคาร
ถูกต้อง/ใช่
ถูกต้อง/แต่ไม่
ครบถ้วน
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
เขียนข้อเสนอแนะเมื่อ ได้รับคะแนน N2 และN3
2. ลูกหนี้ค่ารักษาพยาบาลและลูกหนี้อื่น
2.1.1
ตรวจ
สอบ
ความ
ครบถ้วน
ของการ
บันทึก
บัญชีลูก
หนี้คา่
รักษา
* ตรวจสอบความครบถ้วนของการบันทึกบัญชีลูกหนี้ค่ารักษา
สิ ทธิ UC
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD ใน CUP
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ในจังหวัด
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ต่างจังหวัด
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ต่างสังกัด สป.
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD AE/HC/DMI
โดยตรวจสอบยอดในบัญชีแยกประเภทจะต้องเท่ากับการ
รายงานจาก Electronic File
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2,N3
ต้องเขียน
ข้อเสนอแนะ
2.1.2
ตรวจ
สอบ
ความ
ครบถ้วน
ของการ
บันทึก
บัญชีลูก
หนี้คา่
รักษา
* ตรวจสอบความครบถ้วนการบันทึกบัญชีลูกหนี้ค่ารักษาสิ ทธิ
ประกันสังคม
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD เครื อข่าย
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD นอกเครื อข่าย
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD ต่างสังกัด สป.
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD AE/HC
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม 72 ชัว่ โมงแรก
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม กองทุนทดแทน
โดยตรวจสอบยอดในบัญชีแยกประเภทจะต้องเท่ากับการ
รายงานจาก Electronic File
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2,N3
ต้องเขียน
ข้อเสนอแนะ
2.1.3
ตรวจ
สอบ
ความ
ครบถ้วน
ของการ
บันทึก
บัญชีลูก
หนี้คา่
รักษา
* ตรวจสอบความครบถ้วนการบันทึกบัญชีลูกหนี้ค่ารักษา
เบิกจ่ายตรงกรบบัญชีกลาง
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง IPD
โดยตรวจสอบยอดในบัญชีแยกประเภทจะต้องเท่ากับการ
รายงานจาก Electronic File
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.1.4
ตรวจ
สอบ
ความ
ครบถ้วน
ของการ
บันทึก
บัญชีลูก
หนี้คา่
รักษา
* ตรวจสอบความครบถ้วนของการบันทึกบัญชีลูกหนี้ค่ารักษา
เบิกต้นสังกัด
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด IPD
โดยตรวจสอบยอดในบัญชีแยกประเภทจะต้องเท่ากับการ
รายงานจาก Electronic File
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.1.5
ตรวจ
สอบ
ความ
ครบถ้วน
ของการ
บันทึก
บัญชีลูก
หนี้คา่
รักษา
* ตรวจสอบความครบถ้วนของการบันทึกบัญชีลูกหนี้ค่ารักษา
สิ ทธิ พรบ.รถ
- ลูกหนี้ค่ารักษา พรบ.รถ OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษา พรบ.รถ IPD
โดยตรวจสอบยอดในบัญชีแยกประเภทจะต้องเท่ากับการ
รายงานจาก Electronic File
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.1.6
ตรวจ
สอบ
ความ
ครบถ้วน
ของการ
บันทึก
บัญชีลูก
หนี้คา่
รักษา
* ตรวจสอบความครบถ้วนของการบันทึกบัญชีลูกหนี้ค่ารักษา
แรงงานต่างด้าว
- ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว IPD
โดยตรวจสอบยอดในบัญชีแยกประเภทจะต้องเท่ากับการ
รายงานจาก Electronic File
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.1.7
ตรวจ
สอบ
ความ
ครบถ้วน
ของการ
บันทึก
บัญชีลูก
หนี้คา่
รักษา
* ตรวจสอบความครบถ้วนของการบันทึกบัญชีลูกหนี้ค่ารักษา
บุคคลที่มีปัญหาสถานะและสิ ทธิ์
- ลูกหนี้ค่ารักษาผูม้ ีปัญหาสถานะและสิ ทธิ
- ลูกหนี้ค่ารักษาผูม้ ีปัญหาสถานะและสิ ทธิ
โดยตรวจสอบยอดในบัญชีแยกประเภทจะต้องเท่ากับการ
รายงานจาก Electronic File
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.2.1
ตรวจ
สอบ
การรับรู้
ลูกหนี้
ค่ารักษา
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการรับรู ้ลูกหนี้ค่ารักษาสิ ทธิ UC
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD ใน CUP
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ในจังหวัด
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ต่างจังหวัด
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ต่างสังกัด สป.
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD AE/HC/DMI
ว่ามีการบันทึกบัญชีเป็ นไปตามนโยบายบัญชีหรื อไม่โดยสุ่ ม
เอกสารการบันทึกบัญชีสิทธิละ 10 รายการตรวจสอบวันที่
ผูป้ ่ วยมารับบริ การ(OPD)และวันจาหน่าย(IPD)จะต้องเป็ นวัน
เดียวกันในการบันทึกบัญชีรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันรับ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2,N3
ต้องเขียน
ข้อเสนอแนะ
2.2.2
ตรวจ
สอบ
การรับรู้
ลูกหนี้
ค่ารักษา
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการรับรู ้ลูกหนี้ค่ารักษาสิ ทธิประกันสังคม
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD เครื อข่าย
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD นอกเครื อข่าย
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD ต่างสังกัด สป.
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD AE/HC
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม 72 ชัว่ โมงแรก กองทุนทดแทน
ว่ามีการบันทึกบัญชีเป็ นไปตามนโยบายบัญชีหรื อไม่โดยสุ่ ม
เอกสารการบันทึกบัญชีสิทธิละ 10 รายการตรวจสอบวันที่
ผูป้ ่ วยมารับบริ การ(OPD)และวันจาหน่าย(IPD)จะต้องเป็ นวัน
เดียวกันในการบันทึกบัญชีรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันรับ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2,N3
ต้องเขียน
ข้อเสนอแนะ
2.2.3
ตรวจ
สอบ
การรับรู้
ลูกหนี้
ค่ารักษา
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการรับรู ้ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรบบัญชีกลาง
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง IPD
ว่ามีการบันทึกบัญชีเป็ นไปตามนโยบายบัญชีหรื อไม่โดยสุ่ ม
เอกสารการบันทึกบัญชีสิทธิละ 10 รายการตรวจสอบวันที่
ผูป้ ่ วยมารับบริ การ(OPD)และวันจาหน่าย(IPD)จะต้องเป็ นวัน
เดียวกันในการบันทึกบัญชีรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันรับ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.2.4
ตรวจ
สอบ
การรับรู้
ลูกหนี้
ค่ารักษา
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการรับรู ้ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด IPD
ว่ามีการบันทึกบัญชีเป็ นไปตามนโยบายบัญชีหรื อไม่โดยสุ่ ม
เอกสารการบันทึกบัญชีสิทธิละ 10 รายการตรวจสอบวันที่
ผูป้ ่ วยมารับบริ การ(OPD)และวันจาหน่าย(IPD)จะต้องเป็ นวัน
เดียวกันในการบันทึกบัญชีรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันรับ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.2.5
ตรวจ
สอบ
การรับรู้
ลูกหนี้
ค่ารักษา
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการรับรู ้ลูกหนี้ค่ารักษาสิ ทธิ พรบ.รถ
- ลูกหนี้ค่ารักษา พรบ.รถ OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษา พรบ.รถ IPD
ว่ามีการบันทึกบัญชีเป็ นไปตามนโยบายบัญชีหรื อไม่โดยสุ่ ม
เอกสารการบันทึกบัญชีสิทธิละ 10 รายการตรวจสอบวันที่
ผูป้ ่ วยมารับบริ การ(OPD)และวันจาหน่าย(IPD)จะต้องเป็ นวัน
เดียวกันในการบันทึกบัญชีรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันรับ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.2.6
ตรวจ
สอบ
การรับรู้
ลูกหนี้
ค่ารักษา
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการรับรู ้ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว
- ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว IPD
ว่ามีการบันทึกบัญชีเป็ นไปตามนโยบายบัญชีหรื อไม่โดยสุ่ ม
เอกสารการบันทึกบัญชีสิทธิละ 10 รายการตรวจสอบวันที่
ผูป้ ่ วยมารับบริ การ(OPD)และวันจาหน่าย(IPD)จะต้องเป็ นวัน
เดียวกันในการบันทึกบัญชีรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันรับ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.2.7
ตรวจ
สอบ
การรับรู้
ลูกหนี้
ค่ารักษา
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการรับรู ้ลูกหนี้ค่ารักษาบุคคลที่มีปัญหาสถานะ
และสิ ทธิ์
- ลูกหนี้ค่ารักษาผูม้ ีปัญหาสถานะและสิ ทธิ
- ลูกหนี้ค่ารักษาผูม้ ีปัญหาสถานะและสิ ทธิ
ว่ามีการบันทึกบัญชีเป็ นไปตามนโยบายบัญชีหรื อไม่โดยสุ่ ม
เอกสารการบันทึกบัญชีสิทธิละ 10 รายการตรวจสอบวันที่
ผูป้ ่ วยมารับบริ การ(OPD)และวันจาหน่าย(IPD)จะต้องเป็ นวัน
เดียวกันในการบันทึกบัญชีรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันรับ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.2.8
ตรวจ
สอบ
การรับรู้
ลูกหนี้
ค่ารักษา
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการรับรู ้ลูกหนี้อื่น(ลูกหนี้ที่นอกเหนือจากลูกหนี้
ค่ารักษาพยาบาล)
-ว่ามีการบันทึกบัญชีเป็ นไปตามนโยบายบัญชีหรื อไม่โดย
สุ่ มเอกสารการบันทึกบัญชีจานวน 10 ฉบับว่ามีการบันทึกบัญชี
เป็ นไปตามนโยบายบัญชีที่กาหนดหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.3.1
ตรวจ
สอบ
การ
จัดทา
ทะเบียน
คุม
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบการจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาสิ ทธิ UC
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD ใน CUP
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ในจังหวัด
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ต่างจังหวัด
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ต่างสังกัด สป.
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD AE/HC/DMI
โดยตรวจสอบว่าได้มีการจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาตาม
คู่มือบัญชีที่กาหนดไว้หรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2,N3
ต้องเขียน
ข้อเสนอแนะ
2.3.2
ตรวจ
สอบ
การ
จัดทา
ทะเบียน
คุม
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบการจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาสิ ทธิ
ประกันสังคม
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD เครื อข่าย
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD นอกเครื อข่าย
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD ต่างสังกัด สป.
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD AE/HC
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม 72 ชัว่ โมงแรก กองทุนทดแทน
โดยตรวจสอบว่าได้มีการจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาตาม
คู่มือบัญชีที่กาหนดไว้หรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2,N3
ต้องเขียน
ข้อเสนอแนะ
2.3.3
ตรวจ
สอบ
การ
จัดทา
ทะเบียน
คุม
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบการจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรง
กรบบัญชีกลาง
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง IPD
โดยตรวจสอบว่าได้มีการจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาตาม
คู่มือบัญชีที่กาหนดไว้หรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.3.4
ตรวจ
สอบ
การ
จัดทา
ทะเบียน
คุม
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบการจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด IPD
โดยตรวจสอบว่าได้มีการจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาตาม
คู่มือบัญชีที่กาหนดไว้หรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.3.5
ตรวจ
สอบ
การ
จัดทา
ทะเบียน
คุม
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบการจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาสิ ทธิ พรบ.รถ
- ลูกหนี้ค่ารักษา พรบ.รถ OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษา พรบ.รถ IPD
โดยตรวจสอบว่าได้มีการจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาตาม
คู่มือบัญชีที่กาหนดไว้หรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.3.6
ตรวจ
สอบ
การ
จัดทา
ทะเบียน
คุม
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบการจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่าง
ด้าว
- ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว IPD
โดยตรวจสอบว่าได้มีการจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาตาม
คู่มือบัญชีที่กาหนดไว้หรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.3.7
ตรวจ
สอบ
การ
จัดทา
ทะเบียน
คุม
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบการจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาบุคคลที่มี
ปัญหาสถานะและสิ ทธิ์
- ลูกหนี้ค่ารักษาผูม้ ีปัญหาสถานะและสิ ทธิ
- ลูกหนี้ค่ารักษาผูม้ ีปัญหาสถานะและสิ ทธิ
โดยตรวจสอบว่าได้มีการจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาตาม
คู่มือบัญชีที่กาหนดไว้หรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.3.8
ตรวจ
สอบ
การ
จัดทา
ทะเบียน
คุม
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบการจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้อื่น(ลูกหนี้ที่
นอกเหนือจากลูกหนี้ค่ารักษาพยาบาล)
โดยตรวจสอบว่าได้มีการจัดทาทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษา
ตามคู่มือบัญชีที่กาหนดไว้หรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.4.1
ตรวจ
สอบ
ความ
ถูกต้อง
ทะเบียน
คุม
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความถูกต้องทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาสิ ทธิ UC
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD ใน CUP
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ในจังหวัด
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ต่างจังหวัด
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ต่างสังกัด สป.
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD AE/HC/DMI
ตรวจสอบโดยการบวกตัวเลขในทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาว่า
ตรงกับยอดในบัญชีแยกประเภทหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2,N3
ต้องเขียน
ข้อเสนอแนะ
2.4.2
ตรวจ
สอบ
ความ
ถูกต้อง
ทะเบียน
คุม
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความถูกต้องทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาสิ ทธิ
ประกันสังคม
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD เครื อข่าย
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD นอกเครื อข่าย
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD ต่างสังกัด สป.
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD AE/HC
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม 72 ชัว่ โมงแรก กองทุนทดแทน
ตรวจสอบโดยการบวกตัวเลขในทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาว่า
ตรงกับยอดในบัญชีแยกประเภทหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2,N3
ต้องเขียน
ข้อเสนอแนะ
2.4.3
ตรวจ
สอบ
ความ
ถูกต้อง
ทะเบียน
คุม
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความถูกต้องทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่าย
ตรงกรบบัญชีกลาง
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง IPD
ตรวจสอบโดยการบวกตัวเลขในทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาว่า
ตรงกับยอดในบัญชีแยกประเภทหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.4.4
ตรวจ
สอบ
ความ
ถูกต้อง
ทะเบียน
คุม
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความถูกต้องทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้น
สังกัด
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด IPD
ตรวจสอบโดยการบวกตัวเลขในทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาว่า
ตรงกับยอดในบัญชีแยกประเภทหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.4.5
ตรวจ
สอบ
ความ
ถูกต้อง
ทะเบียน
คุม
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความถูกต้องทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาสิ ทธิ พรบ.
รถ
- ลูกหนี้ค่ารักษา พรบ.รถ OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษา พรบ.รถ IPD
ตรวจสอบโดยการบวกตัวเลขในทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาว่า
ตรงกับยอดในบัญชีแยกประเภทหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.4.6
ตรวจ
สอบ
ความ
ถูกต้อง
ทะเบียน
คุม
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความถูกต้องทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาแรงงาน
ต่างด้าว
- ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว IPD
ตรวจสอบโดยการบวกตัวเลขในทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาว่า
ตรงกับยอดในบัญชีแยกประเภทหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.4.7
ตรวจ
สอบ
ความ
ถูกต้อง
ทะเบียน
คุม
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความถูกต้องทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาบุคคลที่มี
ปัญหาสถานะและสิ ทธิ์
- ลูกหนี้ค่ารักษาผูม้ ีปัญหาสถานะและสิ ทธิ
- ลูกหนี้ค่ารักษาผูม้ ีปัญหาสถานะและสิ ทธิ
ตรวจสอบโดยการบวกตัวเลขในทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาว่า
ตรงกับยอดในบัญชีแยกประเภทหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.4.8
ตรวจ
สอบ
ความ
ถูกต้อง
ทะเบียน
คุม
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความถูกต้องทะเบียนคุมลูกหนี้อื่น(ลูกหนี้ที่
นอกเหนือจากลูกหนี้ค่ารักษาพยาบาล)
ตรวจสอบโดยการบวกตัวเลขในทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษา
ว่าตรงกับยอดในบัญชีแยกประเภทหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.5.1
ตรวจ
สอบ
ความมี
อยูจ่ ริ ง
ของ
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความถูกต้องทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาสิ ทธิ UC
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD ใน CUP
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ในจังหวัด
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ต่างจังหวัด
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ต่างสังกัด สป.
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD AE/HC/DMI
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมลูกหนี้ค่า
รักษาพยาบาลจานวนสิ ทธิละ 10 รายการเพื่อดูกบั เอกสาร
ประกอบการบันทึกบัญชี
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2,N3
ต้องเขียน
ข้อเสนอแนะ
2.5.2
ตรวจ
สอบ
ความมี
อยูจ่ ริ ง
ของ
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งของลูกหนี้ค่ารักษาสิ ทธิ
ประกันสังคม
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD เครื อข่าย
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD นอกเครื อข่าย
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD ต่างสังกัด สป.
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD AE/HC
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม 72 ชัว่ โมงแรก กองทุนทดแทน
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมลูกหนี้ค่า
รักษาพยาบาลจานวนสิ ทธิละ 10 รายการเพื่อดูกบั เอกสาร
ประกอบการบันทึกบัญชี
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2,N3
ต้องเขียน
ข้อเสนอแนะ
2.5.3
ตรวจ
สอบ
ความมี
อยูจ่ ริ ง
ของ
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งของลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรบ
บัญชีกลาง
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง IPD
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมลูกหนี้ค่า
รักษาพยาบาลจานวนสิ ทธิละ 10 รายการเพื่อดูกบั เอกสาร
ประกอบการบันทึกบัญชี
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.5.4
ตรวจ
สอบ
ความมี
อยูจ่ ริ ง
ของ
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งของลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด IPD
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมลูกหนี้ค่า
รักษาพยาบาลจานวนสิ ทธิละ 10 รายการเพื่อดูกบั เอกสาร
ประกอบการบันทึกบัญชี
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.5.4
ตรวจ
สอบ
ความมี
อยูจ่ ริ ง
ของ
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งของลูกหนี้ค่ารักษาสิ ทธิ พรบ.รถ
- ลูกหนี้ค่ารักษา พรบ.รถ OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษา พรบ.รถ IPD
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมลูกหนี้ค่า
รักษาพยาบาลจานวนสิ ทธิละ 10 รายการเพื่อดูกบั เอกสาร
ประกอบการบันทึกบัญชี
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.5.5
ตรวจ
สอบ
ความมี
อยูจ่ ริ ง
ของ
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งของลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว
- ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว IPD
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมลูกหนี้ค่า
รักษาพยาบาลจานวนสิ ทธิละ 10 รายการเพื่อดูกบั เอกสาร
ประกอบการบันทึกบัญชี
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.5.6
ตรวจ
สอบ
ความมี
อยูจ่ ริ ง
ของ
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งของลูกหนี้ค่ารักษาบุคคลที่มีปัญหา
สถานะและสิ ทธิ์
- ลูกหนี้ค่ารักษาผูม้ ีปัญหาสถานะและสิ ทธิ
- ลูกหนี้ค่ารักษาผูม้ ีปัญหาสถานะและสิ ทธิ
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมลูกหนี้ค่า
รักษาพยาบาลจานวนสิ ทธิละ 10 รายการเพื่อดูกบั เอกสาร
ประกอบการบันทึกบัญชี
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.5.8
ตรวจ
สอบ
ความมี
อยูจ่ ริ ง
ของ
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งลูกหนี้อื่น(ลูกหนี้ที่นอกเหนือจาก
ลูกหนี้ค่ารักษาพยาบาล)
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมลูกหนี้ค่า
รักษาพยาบาลจานวนสิ ทธิละ 10 รายการเพื่อดูกบั เอกสาร
ประกอบการบันทึกบัญชี
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.6.1
ตรวจ
สอบ
ความมี
อยูจ่ ริ ง
ของ
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความถูกต้องทะเบียนคุมลูกหนี้ค่ารักษาสิ ทธิ UC
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD ใน CUP
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ในจังหวัด
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ต่างจังหวัด
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ต่างสังกัด สป.
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD AE/HC/DMI
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมลูกหนี้ค่า
รักษาพยาบาลจานวนสิ ทธิละ 10 รายการเพื่อดูกบั เอกสาร
ประกอบการบันทึกบัญชี
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2,N3
ต้องเขียน
ข้อเสนอแนะ
2.6.2
ตรวจ
สอบ
ความมี
อยูจ่ ริ ง
ของ
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งของลูกหนี้ค่ารักษาสิ ทธิ
ประกันสังคม
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD เครื อข่าย
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD นอกเครื อข่าย
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD ต่างสังกัด สป.
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD AE/HC
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม 72 ชัว่ โมงแรก กองทุนทดแทน
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมลูกหนี้ค่า
รักษาพยาบาลจานวนสิ ทธิละ 10 รายการเพื่อดูกบั เอกสาร
ประกอบการบันทึกบัญชี
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2,N3
ต้องเขียน
ข้อเสนอแนะ
2.6.3
ตรวจ
สอบ
ความมี
อยูจ่ ริ ง
ของ
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งของลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรบ
บัญชีกลาง
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง IPD
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมลูกหนี้ค่า
รักษาพยาบาลจานวนสิ ทธิละ 10 รายการเพื่อดูกบั เอกสาร
ประกอบการบันทึกบัญชี
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.6.4
ตรวจ
สอบ
ความมี
อยูจ่ ริ ง
ของ
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งของลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด IPD
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมลูกหนี้ค่า
รักษาพยาบาลจานวนสิ ทธิละ 10 รายการเพื่อดูกบั เอกสาร
ประกอบการบันทึกบัญชี
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.6.5
ตรวจ
สอบ
ความมี
อยูจ่ ริ ง
ของ
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งของลูกหนี้ค่ารักษาสิ ทธิ พรบ.รถ
- ลูกหนี้ค่ารักษา พรบ.รถ OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษา พรบ.รถ IPD
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมลูกหนี้ค่า
รักษาพยาบาลจานวนสิ ทธิละ 10 รายการเพื่อดูกบั เอกสาร
ประกอบการบันทึกบัญชี
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.6.6
ตรวจ
สอบ
ความมี
อยูจ่ ริ ง
ของ
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งของลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว
- ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว IPD
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมลูกหนี้ค่า
รักษาพยาบาลจานวนสิ ทธิละ 10 รายการเพื่อดูกบั เอกสาร
ประกอบการบันทึกบัญชี
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.6.7
ตรวจ
สอบ
ความมี
อยูจ่ ริ ง
ของ
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งของลูกหนี้ค่ารักษาบุคคลที่มีปัญหา
สถานะและสิ ทธิ์
- ลูกหนี้ค่ารักษาผูม้ ีปัญหาสถานะและสิ ทธิ
- ลูกหนี้ค่ารักษาผูม้ ีปัญหาสถานะและสิ ทธิ
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมลูกหนี้ค่า
รักษาพยาบาลจานวนสิ ทธิละ 10 รายการเพื่อดูกบั เอกสาร
ประกอบการบันทึกบัญชี
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.6.8
ตรวจ
สอบ
ความมี
อยูจ่ ริ ง
ของ
ลูกหนี้
ค่ารักษา
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งลูกหนี้อื่น(ลูกหนี้ที่นอกเหนือจาก
ลูกหนี้ค่ารักษาพยาบาล)
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมลูกหนี้ค่า
รักษาพยาบาลจานวนสิ ทธิละ 10 รายการเพื่อดูกบั เอกสาร
ประกอบการบันทึกบัญชี
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
3. วัสดุคงเหลือ
3.1.1
ตรวจ
สอบ
การ
บันทึก
บัญชี
วัสดุ
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
* ตรวจสอบการบันทึกบัญชีวสั ดุวา่ เป็ นไปตามนโยบายบัญชี
- ยา
- เวชภัณฑ์มิใช่ยา
- วัสดุการแพทย์
- วัสดุวิทยาศาสตร์การแพทย์
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี
ประเภทละ 10 รายการแล้วตรวจวันที่รับของว่าตรงกับวันที่ที่
บันทึกบัญชีในรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันซื้อ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
3.1.2
ตรวจ
สอบ
การ
บันทึก
บัญชี
วัสดุ
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
* ตรวจสอบการบันทึกบัญชีวสั ดุวา่ เป็ นไปตามนโยบายบัญชี
- วัสดุสานักงาน,วัสดุยานพาหนะและขนส่ ง
- วัสดุเชื้อเพลิงและหล่อลื่น,วัสดุไฟฟ้ าและวิทยุ,วัสดุอื่น
- วัสดุโฆษณาและเผยแพร่ ,วัสดุคอมพิวเตอร์,วัสดุบริ โภค
- วัสดุงานบ้านงานครัว,วัสดุเครื่ องแต่งกาย,วัสดุก่อสร้าง
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี
ประเภทละ 10 รายการแล้วตรวจวันที่รับของว่าตรงกับวันที่ที่
บันทึกบัญชีในรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันซื้อ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
3.2.1
ตรวจ
สอบ
รายละ
เอียด
วัสดุคง
เหลือ
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งของ
- ยา
- เวชภัณฑ์มิใช่ยา
- วัสดุการแพทย์
- วัสดุวิทยาศาสตร์การแพทย์
ตรวจสอบโดยพิสูจน์ตวั เลขจากรายงานวัสดุคงเหลือว่าตรง
กับบัญชีแยกประเภทและตรวจนับวัสดุวา่ ตรงกับทะเบียนคุม
วัสดุหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
3.2.1
ตรวจ
สอบ
รายละ
เอียด
วัสดุคง
เหลือ
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งของ
- วัสดุสานักงาน,วัสดุยานพาหนะและขนส่ ง
- วัสดุเชื้อเพลิงและหล่อลื่น,วัสดุไฟฟ้ าและวิทยุ,วัสดุอื่น
- วัสดุโฆษณาและเผยแพร่ ,วัสดุคอมพิวเตอร์,วัสดุบริ โภค
- วัสดุงานบ้านงานครัว,วัสดุเครื่ องแต่งกาย,วัสดุก่อสร้าง
ตรวจสอบโดยพิสูจน์ตวั เลขจากรายงานวัสดุคงเหลือว่าตรง
กับบัญชีแยกประเภทและตรวจนับวัสดุวา่ ตรงกับทะเบียนคุม
วัสดุหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
3.3.1
สอบ
ทาน
การคา
นวณ
มูลค่า
รวม
* ตรวจสอบความถูกต้องของตัวเลขที่นามาบันทึกบัญชี
- ยา
- เวชภัณฑ์มิใช่ยา
- วัสดุการแพทย์
- วัสดุวิทยาศาสตร์การแพทย์
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างใบส่ งของประเภทละ 25 ฉบับแล้ว
ตรวจสอบรายการและคานวณตัวเลขว่าถูกต้องหรื อไม่แล้ว
ตรวจกับบัญชีรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันซื้อ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
3.2.1
ตรวจ
สอบ
รายละ
เอียด
วัสดุคง
เหลือ
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ งของ
- วัสดุสานักงาน,วัสดุยานพาหนะและขนส่ ง
- วัสดุเชื้อเพลิงและหล่อลื่น,วัสดุไฟฟ้ าและวิทยุ,วัสดุอื่น
- วัสดุโฆษณาและเผยแพร่ ,วัสดุคอมพิวเตอร์,วัสดุบริ โภค
- วัสดุงานบ้านงานครัว,วัสดุเครื่ องแต่งกาย,วัสดุก่อสร้าง
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างใบส่ งของประเภทละ 25 ฉบับแล้ว
ตรวจสอบรายการและคานวณตัวเลขว่าถูกต้องหรื อไม่แล้ว
ตรวจกับบัญชีรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันซื้อ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
4. ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์
4.1
ตรวจ
สอบการ
บันทึก
บัญชีที่ดิน
อาคาร
และ
ครุ ภณ
ั ฑ์
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
* ตรวจสอบการบันทึกบัญชีที่ดิน อาคาร ว่าเป็ นไปตาม
นโยบายบัญชี
-ที่ดิน,อาคารเพื่อการพักอาศัย,อาคารสานักงาน
-อาคารเพื่อประโยชน์อื่น,สิ่ งปลูกสร้าง
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากเอกสารประกอบการบันทึก
บัญชีประเภทละ 10 รายการแล้วตรวจวันที่รับของว่าตรงกับ
วันที่ที่บนั ทึกบัญชีในรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันซื้อ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
4.1
ตรวจ
สอบการ
บันทึก
บัญชีที่ดิน
อาคาร
และ
ครุ ภณ
ั ฑ์
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
* ตรวจสอบการบันทึกบัญชีครุ ภณ
ั ฑ์วา่ เป็ นไปตามนโยบาย
บัญชี
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากเอกสารประกอบการบันทึก
บัญชีประเภทละ 10 รายการแล้วตรวจวันที่รับของว่าตรงกับ
วันที่ที่บนั ทึกบัญชีในรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันซื้อ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
3.2
ตรวจ
สอบการ
การจัดทา
ทะเบียน
คุมที่ดิน
อาคาร
ครุ ภณ
ั ฑ์
* ตรวจสอบการจัดทาทะเบียนคุมที่ดินอาคารและครุ ภณ
ั ฑ์วา่
เป็ นไปตามคู่มือที่กาหนดไว้หรื อไม่
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี
ประเภทละ 10 รายการแล้วตรวจวันที่รับของว่าตรงกับวันที่ที่
บันทึกบัญชีในรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันซื้อ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
4.3
ตรวจ
ทาน
ตัวเลขใน
ทะเบียน
คุมที่ดิน
อาคาร
และ
ครุ ภณ
ั ฑ์
* ตรวจสอบโดยการบวกตัวเลขในทะเบียนคุมที่ดิน อาคาร
และสิ่ งปลูกสร้างว่าตรงกับบัญชีแยกประเภทหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
* N1
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
4.4.1
ตรวจ
สอบความ
มีอยูจ่ ริ ง
ของที่ดิน
อาคาร
และ
ครุ ภณ
ั ฑ์
* ตรวจสอบโดยสุ่ มเลือกครุ ภณ
ั ฑ์ในทะเบียนคุมประเภทละ 10
รายการแล้วดูวา่ รายการที่เลือกยังมีทรัพย์สินคงเหลืออยูห่ รื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
* N1
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
4.4.2
ตรวจ
สอบความ
ครบถ้วน
ของที่ดิน
อาคาร
และ
ครุ ภณ
ั ฑ์
* ตรวจสอบโดยสุ่ มเลือกครุ ภณ
ั ฑ์ประเภทละ 10 รายการแล้ว
นาไปเปรี ยบเทียบกับทะเบียนคุมว่ามีรายการนั้นมีรายการ
ปรากฎในทะเบียนคุมหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
* N1
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
4.5
ตรวจ
สอบการ
คานวณค่า
เสื่ อมราคา
* ตรวจสอบโดยการคานวณตัวเลขค่าเสื่ อมราคาในทะเบียนคุม
ที่ดิน อาคาร และครุ ภณ
ั ฑ์วา่ ตรงกับตัวเลขในบัญชีแยกประเภท
หรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
* N1
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5. เจ้าหนี้การค้า ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและ
หนี้สินอื่น ๆ
5.1
ตรวจ
สอบการ
บันทึก
บัญชี
หนี้สินว่า
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการบันทึกบัญชีหนี้สินว่าเป็ นไปตามนโยบายบัญชี
-เจ้าหนี้ – ยา
- เจ้าหนี้เวชภัณฑ์มิใช่ยาและวัสดุการแพทย์
-เจ้าหนี้วสั ดุวิทยาศาสตร์และการแพทย์
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี
ประเภทละ 10 รายการ แล้วตรวจวันที่รับของว่าตรงกับวันที่ที่
บันทึกบัญชีในรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันซื้อ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.1
ตรวจ
สอบการ
บันทึก
บัญชี
หนี้สินว่า
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการบันทึกบัญชีหนี้สินว่าเป็ นไปตามนโยบายบัญชี
-เจ้าหนี้ - วัสดุอื่น
- เจ้าหนี้ - อื่น
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี
ประเภทละ 10 รายการ แล้วตรวจวันที่รับของว่าตรงกับวันที่ที่
บันทึกบัญชีในรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันซื้อ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.1
ตรวจ
สอบการ
บันทึก
บัญชี
หนี้สินว่า
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการบันทึกบัญชีหนี้สินว่าเป็ นไปตามนโยบายบัญชี
-เจ้าหนี้ - ครุ ภณ
ั ฑ์
- เจ้าหนี้ – ที่ดิน อาคาร และสิ่ งปลูกสร้าง
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี
ประเภทละ 10 รายการ แล้วตรวจวันที่รับของว่าตรงกับวันที่ที่
บันทึกบัญชีในรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันซื้อ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.1
ตรวจ
สอบการ
บันทึก
บัญชี
หนี้สินว่า
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการบันทึกบัญชีหนี้สินว่าเป็ นไปตามนโยบายบัญชี
-เจ้าหนี้ - ค่ารักษาพยาบาล
- เจ้าหนี้ – ค่าสิ่ งส่ งตรวจ
- เจ้าหนี้ค่าวัสดุ/อุปกรณ์/น้ ายา
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี
ประเภทละ 10 รายการ แล้วตรวจวันที่รับของว่าตรงกับวันที่ที่
บันทึกบัญชีในรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันซื้อ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.1
ตรวจ
สอบการ
บันทึก
บัญชี
หนี้สินว่า
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการจัดทาทะเบียนคุมหนี้สินว่าเป็ นไปตามคู่มือ
บัญชีที่กาหนดไว้หรื อไม่
-เจ้าหนี้ – ยา
- เจ้าหนี้เวชภัณฑ์มิใช่ยาและวัสดุการแพทย์
-เจ้าหนี้วสั ดุวิทยาศาสตร์และการแพทย์
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.1
ตรวจ
สอบการ
บันทึก
บัญชี
หนี้สินว่า
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
*ตรวจสอบการจัดทาทะเบียนคุมหนี้สินว่าเป็ นไปตามคู่มือ
บัญชีที่กาหนดไว้หรื อไม่
-เจ้าหนี้ - วัสดุอื่น
- เจ้าหนี้ - อื่น
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.1
ตรวจ
สอบการ
บันทึก
บัญชี
หนี้สินว่า
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการจัดทาทะเบียนคุมเจ้าหนี้วา่ เป็ นไปตามคู่มือ
บัญชีที่กาหนดไว้หรื อไม่
-เจ้าหนี้ - ครุ ภณ
ั ฑ์
- เจ้าหนี้ – ที่ดิน อาคาร และสิ่ งปลูกสร้าง
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.1
ตรวจ
สอบการ
บันทึก
บัญชี
หนี้สินว่า
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการจัดทาทะเบียนคุมเจ้าหนี้วา่ เป็ นไปตามคู่มือ
บัญชีที่กาหนดไว้หรื อไม่
-เจ้าหนี้ - ค่ารักษาพยาบาล
- เจ้าหนี้ – ค่าสิ่ งส่ งตรวจ
- เจ้าหนี้ค่าวัสดุ/อุปกรณ์/น้ ายา
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.3
ตรวจ
ทาน
ตัวเลขใน
ทะเบียน
คุมหนี้สิน
กับบัญชี
แยก
ประเภท
* ตรวจสอบโดยการบวกตัวเลขในทะเบียนคุมหนี้สิน ว่าตรง
กับบัญชีแยกประเภทหรื อไม่
-เจ้าหนี้ – ยา
- เจ้าหนี้เวชภัณฑ์มิใช่ยาและวัสดุการแพทย์
-เจ้าหนี้วสั ดุวิทยาศาสตร์และการแพทย์
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
*
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.3
ตรวจ
ทาน
ตัวเลขใน
ทะเบียน
คุมหนี้สิน
กับบัญชี
แยก
ประเภท
* ตรวจสอบโดยการบวกตัวเลขในทะเบียนคุมหนี้สิน ว่าตรง
กับบัญชีแยกประเภทหรื อไม่
-เจ้าหนี้ - วัสดุอื่น
- เจ้าหนี้ - อื่น
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
*
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.3
ตรวจ
ทาน
ตัวเลขใน
ทะเบียน
คุมหนี้สิน
กับบัญชี
แยก
ประเภท
* ตรวจสอบโดยการบวกตัวเลขในทะเบียนคุมหนี้สิน ว่าตรง
กับบัญชีแยกประเภทหรื อไม่
-เจ้าหนี้ - ครุ ภณ
ั ฑ์
- เจ้าหนี้ – ที่ดิน อาคาร และสิ่ งปลูกสร้าง
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
*
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.3
ตรวจ
ทาน
ตัวเลขใน
ทะเบียน
คุมหนี้สิน
กับบัญชี
แยก
ประเภท
* ตรวจสอบโดยการบวกตัวเลขในทะเบียนคุมหนี้สิน ว่าตรง
กับบัญชีแยกประเภทหรื อไม่
-เจ้าหนี้ - ค่ารักษาพยาบาล
- เจ้าหนี้ – ค่าสิ่ งส่ งตรวจ
- เจ้าหนี้ค่าวัสดุ/อุปกรณ์/น้ ายา
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
*
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.4.1
ตรวจ
สอบความ
มีอยูจ่ ริ ง
ของ
หนี้สิน
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ ง
-เจ้าหนี้ – ยา
- เจ้าหนี้เวชภัณฑ์มิใช่ยาและวัสดุการแพทย์
-เจ้าหนี้วสั ดุวิทยาศาสตร์และการแพทย์
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมเจ้าหนี้ประเภทละ 10
รายการดูวา่ มีเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
*
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.4.1
ตรวจ
สอบความ
มีอยูจ่ ริ ง
ของ
หนี้สิน
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ ง
-เจ้าหนี้ - วัสดุอื่น
- เจ้าหนี้ - อื่น
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมเจ้าหนี้ประเภทละ 10
รายการดูวา่ มีเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
*
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.4.1
ตรวจ
สอบความ
มีอยูจ่ ริ ง
ของ
หนี้สิน
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ ง
-เจ้าหนี้ - ครุ ภณ
ั ฑ์
- เจ้าหนี้ – ที่ดิน อาคาร และสิ่ งปลูกสร้าง
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมเจ้าหนี้ประเภทละ 10
รายการดูวา่ มีเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
*
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.4.1
ตรวจ
สอบความ
มีอยูจ่ ริ ง
ของ
หนี้สิน
* ตรวจสอบความมีอยูจ่ ริ ง
-เจ้าหนี้ - ค่ารักษาพยาบาล
- เจ้าหนี้ – ค่าสิ่ งส่ งตรวจ
- เจ้าหนี้ค่าวัสดุ/อุปกรณ์/น้ ายา
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากทะเบียนคุมเจ้าหนี้ประเภทละ 10
รายการดูวา่ มีเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
*
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.4.2
ตรวจ
สอบความ
ครบถ้วน
ของที่ดิน
อาคาร
และ
ครุ ภณ
ั ฑ์
*ตรวจสอบความครบถ้วนของเจ้าหนี้
-เจ้าหนี้ – ยา
- เจ้าหนี้เวชภัณฑ์มิใช่ยาและวัสดุการแพทย์
-เจ้าหนี้วสั ดุวิทยาศาสตร์และการแพทย์
ตรวจสอบโดยสุ่ มเลือกเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี
ประเภทละ 10 รายการแล้วนามาเปรี ยบเทียบในทะเบียนคุมว่า
ปรากฎรายการนั้นหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
*
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.4.2
ตรวจ
สอบความ
ครบถ้วน
ของที่ดิน
อาคาร
และ
ครุ ภณ
ั ฑ์
*ตรวจสอบความครบถ้วนของเจ้าหนี้
-เจ้าหนี้ - วัสดุอื่น
- เจ้าหนี้ - อื่น
ตรวจสอบโดยสุ่ มเลือกเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี
ประเภทละ 10 รายการแล้วนามาเปรี ยบเทียบในทะเบียนคุมว่า
ปรากฎรายการนั้นหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
*
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.4.2
ตรวจ
สอบความ
ครบถ้วน
ของที่ดิน
อาคาร
และ
ครุ ภณ
ั ฑ์
*ตรวจสอบความครบถ้วนของเจ้าหนี้
-เจ้าหนี้ - ครุ ภณ
ั ฑ์
- เจ้าหนี้ – ที่ดิน อาคาร และสิ่ งปลูกสร้าง
ตรวจสอบโดยสุ่ มเลือกเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี
ประเภทละ 10 รายการแล้วนามาเปรี ยบเทียบในทะเบียนคุมว่า
ปรากฎรายการนั้นหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
*
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
5.4.2
ตรวจ
สอบความ
ครบถ้วน
ของที่ดิน
อาคาร
และ
ครุ ภณ
ั ฑ์
*ตรวจสอบความครบถ้วนของเจ้าหนี้
-เจ้าหนี้ - ค่ารักษาพยาบาล
- เจ้าหนี้ – ค่าสิ่ งส่ งตรวจ
- เจ้าหนี้ค่าวัสดุ/อุปกรณ์/น้ ายา
ตรวจสอบโดยสุ่ มเลือกเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี
ประเภทละ 10 รายการแล้วนามาเปรี ยบเทียบในทะเบียนคุมว่า
ปรากฎรายการนั้นหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
*
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
6.รายได้ค่ารักษาพยาบาลและรายได้อื่น
6.1.1
ตรวจ
สอบ
การรับรู้
รายได้
ค่ารักษา
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการรับรู ้รายได้ค่ารักษาสิ ทธิ UC
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD ใน CUP
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ในจังหวัด
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ต่างจังหวัด
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ต่างสังกัด สป.
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD AE/HC/DMI
ว่ามีการบันทึกบัญชีเป็ นไปตามนโยบายบัญชีหรื อไม่โดยสุ่ ม
เอกสารการบันทึกบัญชีสิทธิละ 10 รายการแล้วตรวจสอบวันที่
ผูป้ ่ วยมารับบริ การ(OPD)และวันจาหน่าย(IPD)จะต้องเป็ นวัน
เดียวกันในการบันทึกบัญชีรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันรับ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2,N3
ต้องเขียน
ข้อเสนอแนะ
6.1.2
ตรวจ
สอบ
การรับรู้
รายได้
ค่ารักษา
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการรับรู ้รายได้ค่ารักษาสิ ทธิประกันสังคม
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD เครื อข่าย
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD นอกเครื อข่าย
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD ต่างสังกัด สป.
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD AE/HC
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม 72 ชัว่ โมงแรก กองทุนทดแทน
ว่ามีการบันทึกบัญชีเป็ นไปตามนโยบายบัญชีหรื อไม่โดยสุ่ ม
เอกสารการบันทึกบัญชีสิทธิละ 10 รายการแล้วตรวจสอบวันที่
ผูป้ ่ วยมารับบริ การ(OPD)และวันจาหน่าย(IPD)จะต้องเป็ นวัน
เดียวกันในการบันทึกบัญชีรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันรับ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2,N3
ต้องเขียน
ข้อเสนอแนะ
2.2.3
ตรวจ
สอบ
การรับรู้
รายได้
ค่ารักษา
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการรับรู ้รายได้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรบบัญชีกลาง
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง IPD
ว่ามีการบันทึกบัญชีเป็ นไปตามนโยบายบัญชีหรื อไม่โดยสุ่ ม
เอกสารการบันทึกบัญชีสิทธิละ 10 รายการแล้วตรวจสอบวันที่
ผูป้ ่ วยมารับบริ การ(OPD)และวันจาหน่าย(IPD)จะต้องเป็ นวัน
เดียวกันในการบันทึกบัญชีรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันรับ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.2.4
ตรวจ
สอบ
การรับรู้
รายได้
ค่ารักษา
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการรับรู ้รายได้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด IPD
ว่ามีการบันทึกบัญชีเป็ นไปตามนโยบายบัญชีหรื อไม่โดยสุ่ ม
เอกสารการบันทึกบัญชีสิทธิละ 10 รายการแล้วตรวจสอบวันที่
ผูป้ ่ วยมารับบริ การ(OPD)และวันจาหน่าย(IPD)จะต้องเป็ นวัน
เดียวกันในการบันทึกบัญชีรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันรับ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.2.5
ตรวจ
สอบ
การรับรู้
รายได้
ค่ารักษา
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการรับรู ้รายได้ค่ารักษาสิ ทธิ พรบ.รถ
- ลูกหนี้ค่ารักษา พรบ.รถ OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษา พรบ.รถ IPD
ว่ามีการบันทึกบัญชีเป็ นไปตามนโยบายบัญชีหรื อไม่โดยสุ่ ม
เอกสารการบันทึกบัญชีสิทธิละ 10 รายการแล้วตรวจสอบวันที่
ผูป้ ่ วยมารับบริ การ(OPD)และวันจาหน่าย(IPD)จะต้องเป็ นวัน
เดียวกันในการบันทึกบัญชีรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันรับ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.2.6
ตรวจ
สอบ
การรับรู้
รายได้
ค่ารักษา
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการรับรู ้รายได้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว
- ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว IPD
ว่ามีการบันทึกบัญชีเป็ นไปตามนโยบายบัญชีหรื อไม่โดยสุ่ ม
เอกสารการบันทึกบัญชีสิทธิละ 10 รายการแล้วตรวจสอบวันที่
ผูป้ ่ วยมารับบริ การ(OPD)และวันจาหน่าย(IPD)จะต้องเป็ นวัน
เดียวกันในการบันทึกบัญชีรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันรับ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.2.7
ตรวจ
สอบ
การรับรู้
รายได้
ค่ารักษา
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการรับรู ้รายได้ค่ารักษาบุคคลที่มีปัญหาสถานะ
และสิ ทธิ์
- ลูกหนี้ค่ารักษาผูม้ ีปัญหาสถานะและสิ ทธิ
- ลูกหนี้ค่ารักษาผูม้ ีปัญหาสถานะและสิ ทธิ
ว่ามีการบันทึกบัญชีเป็ นไปตามนโยบายบัญชีหรื อไม่โดยสุ่ ม
เอกสารการบันทึกบัญชีสิทธิละ 10 รายการแล้วตรวจสอบวันที่
ผูป้ ่ วยมารับบริ การ(OPD)และวันจาหน่าย(IPD)จะต้องเป็ นวัน
เดียวกันในการบันทึกบัญชีรายวันทัว่ ไปหรื อรายวันรับ
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.2.8
ตรวจ
สอบ
การรับรู้
รายได้
ค่ารักษา
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
บัญชี
* ตรวจสอบการรับรู ้รายได้อื่น(ลูกหนี้ที่นอกเหนือจากลูกหนี้
ค่ารักษาพยาบาล)
-ว่ามีการบันทึกบัญชีเป็ นไปตามนโยบายบัญชีหรื อไม่โดย
สุ่ มเอกสารการบันทึกบัญชีจานวน 10 ฉบับว่ามีการบันทึกบัญชี
เป็ นไปตามนโยบายบัญชีที่กาหนดหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.1.1
ตรวจ
สอบ
ความ
ครบถ้วน
ของการ
บันทึก
บัญชี
รายได้ค่า
รักษา
* ตรวจสอบความครบถ้วนของการบันทึกบัญชีรายได้ค่ารักษา
สิ ทธิ UC
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD ใน CUP
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ในจังหวัด
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ต่างจังหวัด
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD นอก CUP ต่างสังกัด สป.
- ลูกหนี้ค่ารักษา UC-OPD/IPD AE/HC/DMI
โดยตรวจสอบยอดในบัญชีแยกประเภทจะต้องเท่ากับการ
รายงานจาก Electronic File
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2,N3
ต้องเขียน
ข้อเสนอแนะ
2.1.2
ตรวจ
สอบ
ความ
ครบถ้วน
ของการ
บันทึก
บัญชี
รายได้ค่า
รักษา
* ตรวจสอบความครบถ้วนการบันทึกบัญชีรายได้ค่ารักษาสิ ทธิ
ประกันสังคม
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD เครื อข่าย
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD นอกเครื อข่าย
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD ต่างสังกัด สป.
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม OPD/IPD AE/HC
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม 72 ชัว่ โมงแรก
- ลูกหนี้ค่ารักษาประกันสังคม กองทุนทดแทน
โดยตรวจสอบยอดในบัญชีแยกประเภทจะต้องเท่ากับการ
รายงานจาก Electronic File
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2,N3
ต้องเขียน
ข้อเสนอแนะ
2.1.3
ตรวจ
สอบ
ความ
ครบถ้วน
ของการ
บันทึก
บัญชี
รายได้ค่า
รักษา
* ตรวจสอบความครบถ้วนการบันทึกบัญชีรายได้ค่ารักษา
เบิกจ่ายตรงกรบบัญชีกลาง
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง IPD
โดยตรวจสอบยอดในบัญชีแยกประเภทจะต้องเท่ากับการ
รายงานจาก Electronic File
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.1.4
ตรวจ
สอบ
ความ
ครบถ้วน
ของการ
บันทึก
บัญชี
รายได้ค่า
รักษา
* ตรวจสอบความครบถ้วนของการบันทึกบัญชีรายได้ค่ารักษา
เบิกต้นสังกัด
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาเบิกต้นสังกัด IPD
โดยตรวจสอบยอดในบัญชีแยกประเภทจะต้องเท่ากับการ
รายงานจาก Electronic File
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.1.5
ตรวจ
สอบ
ความ
ครบถ้วน
ของการ
บันทึก
บัญชี
รายได้ค่า
รักษา
* ตรวจสอบความครบถ้วนของการบันทึกบัญชีรายได้ค่ารักษา
สิ ทธิ พรบ.รถ
- ลูกหนี้ค่ารักษา พรบ.รถ OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษา พรบ.รถ IPD
โดยตรวจสอบยอดในบัญชีแยกประเภทจะต้องเท่ากับการ
รายงานจาก Electronic File
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.1.6
ตรวจ
สอบ
ความ
ครบถ้วน
ของการ
บันทึก
บัญชี
รายได้ค่า
รักษา
* ตรวจสอบความครบถ้วนของการบันทึกบัญชีรายได้ค่ารักษา
แรงงานต่างด้าว
- ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว OPD
- ลูกหนี้ค่ารักษาแรงงานต่างด้าว IPD
โดยตรวจสอบยอดในบัญชีแยกประเภทจะต้องเท่ากับการ
รายงานจาก Electronic File
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
2.1.7
ตรวจ
สอบ
ความ
ครบถ้วน
ของการ
บันทึก
บัญชี
รายได้ค่า
รักษา
* ตรวจสอบความครบถ้วนของการบันทึกบัญชีรายได้ค่ารักษา
บุคคลที่มีปัญหาสถานะและสิ ทธิ์
- ลูกหนี้ค่ารักษาผูม้ ีปัญหาสถานะและสิ ทธิ
- ลูกหนี้ค่ารักษาผูม้ ีปัญหาสถานะและสิ ทธิ
โดยตรวจสอบยอดในบัญชีแยกประเภทจะต้องเท่ากับการ
รายงานจาก Electronic File
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
7.ค่าใช้จ่าย
7.1
ตรวจ
สอบการ
บันทึก
บัญชี
ค่าใช้จ่าย
เป็ นไป
ตาม
นโยบาย
* ตรวจสอบการบันทึกบัญชีค่าใช้จ่ายว่าเป็ นไปตามนโยบาย
บัญชี
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี
ว่าได้มีการบันทึกบัญชีตามนโยบายหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ
7.1
ตรวจ
สอบการ
บันทึก
บัญชี
ค่าใช้จ่าย
ตรงกับ
หลักฐาน
การจ่าย
* ตรวจสอบการบันทึกบัญชีค่าใช้จ่ายว่ามีเอกสารประกอบการ
บันทึกบัญชี
ตรวจสอบโดยสุ่ มตัวอย่างจากเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี
ว่าตรงกับบัญชีแยกประเภทหรื อไม่
ถูกต้ อง/ครบ
ถูกต้อง/ไม่ครบ
ไม่ถกู ต้ อง
N1
N2
N3
คะแนน N2, N3 ต้องเขียนข้อเสนอแนะ