LOGO التجربة النموذجية للجماعة الحضرية آلسفي في مجال اإلفتحاص الداخلي الحصيلة واآلفاق الخميس 8 ماي 2014 تصميم العرض .1 السياق العام .2 مراحل وضع وتتبع أجهزة االفتحاص.
Download
Report
Transcript LOGO التجربة النموذجية للجماعة الحضرية آلسفي في مجال اإلفتحاص الداخلي الحصيلة واآلفاق الخميس 8 ماي 2014 تصميم العرض .1 السياق العام .2 مراحل وضع وتتبع أجهزة االفتحاص.
LOGO
التجربة النموذجية للجماعة الحضرية
آلسفي في مجال اإلفتحاص الداخلي
الحصيلة واآلفاق
الخميس 8ماي 2014
تصميم العرض
.1السياق العام
.2مراحل وضع وتتبع أجهزة االفتحاص الداخلي
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
4. Conclusion
.4اآلفاق واإلكراهات
E-mail: [email protected]
2
Commune de Safi - Service audit interne
.1السياق العام
انطالقا من مبادئ تعزيز الديمقراطية المحلية والحكامة الجيدة
وربط المسؤولية بالمحاسبة التي اعتمدها دستور ،2011
وبالنظر إلى المكانة المتميزة التي أصبحت تحتلها الجماعات
الترابية في ظل الدستور الجديد ،ودورها األساسي في مجال تحقيق
التنمية االجتماعية واالقتصادية والبشرية،
4. Conclusion
ممارسات التتبع وتقييم
وفي إطار العمل على إرساء وتعميم
النتائج ،استنادا إلى مؤشرات قياس النجاعة والفعالية والجودة ،في
تدبير الجماعات الترابية،
E-mail: [email protected]
3
Commune de Safi - Service audit interne
.1السياق العام
وباعتبار الصالحيات الرقابية التي يتمتع بها رؤساء الجماعات الترابية،
والتي ينص عليها الميثاق الجماعي ،والسيما بمقتضى المادتين 47و 49منه،
وفي إطار برنامج الحكامة المحلية ،الذي يدخل في إطار التعاون والشراكة
ما بين المديرية العامة للجماعات المحلية والوكالة األمريكية للتنمية الدولية،
والذي تشرف على تنفيذه مؤسسة " "RTI Internationalويعمل على
مواكبة هذه المديرية في تنفيذ إستراتيجيتها لدعم ومواكبة الالمركزية ،من
خالل عدة محاور،
4. Conclusion
استفادت الجماعة الحضرية آلسفي ،في إطار محور " وضع وتتبع
هياكل التدقيق الداخلي " ،من برنامج يهدف إلى دعمها ومواكبتها
في عملية إحداث مصلحة لالفتحاص الداخلي.
E-mail: [email protected]
4
Commune de Safi - Service audit interne
.1السياق العام
وقد استهدف هذا البرنامج مساعدة الجماعة الحضرية آلسفي على:
التحسيس بأهمية االفتحاص الداخلي
تكوين فريق من المدققين الداخليين على منهجية وتقنيات
االفتحاص الداخلي
إعداد خريطة المخاطر للجماعة الحضرية آلسفي
4. Conclusion
تأطير فريق المدققين الداخليين في المهام األولى
التواصل الداخلي والخارجي حول تجربة إنشاء التدقيق الداخلي
E-mail: [email protected]
5
Commune de Safi - Service audit interne
.2مراحل وضع وتتبع أجهزة االفتحاص الداخلي
أ -مرحلة التحسيس بأهمية االفتحاص الداخلي
الهـدف
التعريف بأهمية االفتحاص الداخلي ،التي تكمن في
مدى قدرة هذه الوظيفة على إضافة القيمة ،وذلك
من خالل تحسين وزيادة فرص إنجاز أهداف
4. Conclusion
والعمليات ،وتخفيض
الجماعة ،وتحسين اإلجراءات
المخاطر إلى مستويات مقبولة.
E-mail: [email protected]
6
Commune de Safi - Service audit interne
.2مراحل وضع وتتبع أجهزة االفتحاص الداخلي
أ -مرحلة التحسيس بأهمية االفتحاص الداخلي
الفئات المستهدفة
المنتخبون ورؤساء األقسام والمصالح الجماعية
وهكذا تم تنظيم لقاءات تحسيسية أيام:
24 ،23و 25مارس 2011لفائدة أطر الجماعة،
الرئيس4. ،
Conclusion
19مايو 2011لفائدة نواب
16يونيو 2011لفائدة أعضاء المجلس الجماعي
وأطر الجماعة.
E-mail: [email protected]
7
Commune de Safi - Service audit interne
.2مراحل وضع وتتبع أجهزة االفتحاص الداخلي
ب -مرحلة التشخيص
هذه المرحلة كانت موازية لمرحلة التحسيس،
واستهدفت:
التعرف على أنشطة وتنظيم الجماعة الترابية،
تقييم الوضع الحالي للرقابة الداخلية في الجماعة،
4. Conclusion
تسهيل إعداد خريطة المخاطر،
تحديد حاجيات الجماعة في ميدان التدقيق الداخلي.
E-mail: [email protected]
8
Commune de Safi - Service audit interne
.2مراحل وضع وتتبع أجهزة االفتحاص الداخلي
ب -مرحلة التشخيص
فعملية التشخيص تسمح بالتأكد من إمكانية
وجود مخاطر قد تهدد بلوغ األهداف التي
سطرتها الجماعة الترابية.
الممتدة من
هذه المرحلة استغرقت الفترة
4. Conclusion
شهر مارس إلى شهر يونيو .2011
E-mail: [email protected]
9
Commune de Safi - Service audit interne
.2مراحل وضع وتتبع أجهزة االفتحاص الداخلي
ج -مرحلة تكوين المفتحصين الداخليين
استفاد مجموعة من أطر الجماعة الحضرية
آلسفي من تكوين نظري وتطبيقي في مجال
االفتحاص الداخلي ،بهدف تمكينهم من
4.الداخلي،
التدقيق
اكتساب منهجية وتقنيات
Conclusion
وتأهيلهم ألداء مهامهم بمهنية وبشكل فعال
وفقا للمعايير الدولية في هذا المجال.
E-mail: [email protected]
10
Commune de Safi - Service audit interne
.2مراحل وضع وتتبع أجهزة االفتحاص الداخلي
ج -مرحلة تكوين المفتحصين الداخليين
التكوين النظري:
استفاد فريق المفتحصين الداخليين بالجماعة الحضرية آلسفي من برنامج
تكويني هام ،من خالل عدة ورشات أطرها مكتب الدراسات Auditas
وفق الجدول التالي:
التاريخ
الموضوع
16يونيو 2011
4. Conclusion
والتدقيق الداخلي
مفهوم المراقبة الداخلية
29يونيو2011
منهجية وتقنيات التدقيق الداخلي
30يونيو 2011
األدوات األساسية للتدقيق الداخلي
E-mail: [email protected]
11
Commune de Safi - Service audit interne
.2مراحل وضع وتتبع أجهزة االفتحاص الداخلي
ج -مرحلة تكوين المفتحصين الداخليين
التكوين التطبيقي:
استفاد فريق المفتحصين الداخليين بالجماعة الحضرية آلسفي من تكوين تطبيقي ،من
خالل إنجاز مهمتين تدريبيتين أطرهما مكتب الدراسات Auditasوفق الجدول التالي:
التاريخ
من 26شتنبر 2011
إلى 15يناير 2012
E-mail: [email protected]
موضوع المهمة
االفتحاص الداخلي لمصلحة المرأب الجماعي في الشق المتعلق
بصيانة
اآلليات4.
Conclusion
االفتحاص الداخلي على الرسم المفروض على شغل األمالك
الجماعية العامة مؤقتا ،ألغراض تجارية أو صناعية أو مهنية
12
Commune de Safi - Service audit interne
.2مراحل وضع وتتبع أجهزة االفتحاص الداخلي
د -مرحلة إعداد خريطة المخاطر
إن الهدف من إعداد خريطة المخاطر هو تمكين مسؤولي
الجماعة الحضرية آلسفي من القيام بجرد ألهم المخاطر التي
تهدد أنشطة الجماعة والتي قد تحول دون تحقيق األهداف
التي سطرتها ،مع تقييم اآلثار المحتملة لهذه المخاطر ومدى
مالئمة اآلليات التي وضعها مسؤولو الجماعة للتحكم فيها،
4. Conclusion
والمساعدة على وضع نظام إلدارة المخاطر ،وبرامج للتدقيق
الداخلي باعتبار أهمية المخاطر.
E-mail: [email protected]
13
Commune de Safi - Service audit interne
.2مراحل وضع وتتبع أجهزة االفتحاص الداخلي
د -مرحلة إعداد خريطة المخاطر
وهكذا تم إعداد خريطة المخاطر للجماعة الحضرية آلسفي من
خالل ثالث مراحل أساسية هي:
• تحليل سير العمليات؛
• تحديد المخاطر الخام المتعلقة بسير العمليات؛
• تقييم مدى تحكم الجماعة في المخاطر وإعداد خريطة
4. Conclusion
المخاطر الصافية.
واستغرقت هذه العملية الفترة المتراوحة بين 14دجنبر
2011وأبريل .2012
E-mail: [email protected]
14
Commune de Safi - Service audit interne
.2مراحل وضع وتتبع أجهزة االفتحاص الداخلي
ه – إحداث مصلحة االفتحاص الداخلي
:2013Sub
titleفبراير
المصادقة على ميثاق
االفتحاص الداخلي خالل
الدورة العادية لشهر فبراير
دجنبر :2012
إحداث مصلحة االفتحاص
الداخلي بالجماعة
الحضرية آلسفي
تشكلت مصلحة االفتحاص الداخلي في بدايتها من سبعة ( )7أطر ذوي
تكوينات وتخصصات متنوعة (الهندسة ،العلوم القانونية ،العلوم
االقتصادية.)...
يشكل" ميثاق االفتحاص الداخلي" اإلطار العام الذي يمارس من خالله
جهاز االفتحاص الداخلي اختصاصاته وصالحياته.
E-mail: [email protected]
15
Commune de Safi - Service audit interne
.2مراحل وضع وتتبع أجهزة االفتحاص الداخلي
ه – إحداث مصلحة االفتحاص الداخلي
ينص ميثاق االفتحاص الداخلي للجماعة الحضرية آلسفي على أن مصلحة
االفتحاص الداخلي تابعة تنظيميا لرئيس المجلس الجماعي ،ويعمل ال ُمفتحصون
الداخليون من الناحية اإلدارية تحت إشراف الكاتب العام.
رئيس مصلحة
االفتحاص الداخلي
4. Conclusionالكتابة
والتوثيق
مكتب االفتحاص
القانوني واإلداري
E-mail: [email protected]
مكتب االفتحاص
التقني
16
مكتب االفتحاص
المالي
Commune de Safi - Service audit interne
.2مراحل وضع وتتبع أجهزة االفتحاص الداخلي
ه – إحداث مصلحة االفتحاص الداخلي
وتتوفر مصلحة االفتحاص الداخلي على بطائق لتوصيف المهام بالنسبة للوظائف التالية:
رئيس مصلحة االفتحاص الداخلي،
رئيس مكتب االفتحاص القانوني واإلداري،
رئيس مكتب االفتحاص التقني،
رئيس مكتب االفتحاص المالي،
مفتحص مساعد،
مكلف بالكتابة والتوثيق.
4. Conclusion
كما تتوفر المصلحة على دليل للمساطر يضم جميع المساطر والوثائق التي تساعد المصلحة
على مزاولة مسؤولياتها ضمن اإلطار القانوني والتشريعي المنظم لنشاط الجماعات الترابية،
وطبقا لميثاق االفتحاص الداخلي ،ومراجع التدقيق الداخلي المعمول بها دوليا.
E-mail: [email protected]
17
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
تميزت السنة األولى من عمل مصلحة االفتحاص الداخلي بالجماعة الحضرية
آلسفي باألنشطة التالية:
إنجاز ثالث مهمات للتدقيق الداخلي؛
المشاركة في اليوم الدراسي والتحسيسي حول :التدقيق الداخلي ودوره
في ترسيخ مبادئ الحكامة المحلية ،والذي نظمته المديرية العامة للجماعات
المحلية ،يوم الثالثاء 17دجنبر 2013بالمركب اإلداري لوزارة الداخلية؛
تنظيم دورة تكوينية لفائدة أطر الجماعة الحضرية لتطوان ،في مجال
بمقر4.
Conclusion
الجماعة الحضرية
االفتحاص الداخلي ،من 3إلى 7مارس ،2014
آلسفي ،وذلك في إطار التعاون وتبادل الخبرات بين الجماعتين؛
E-mail: [email protected]
18
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
عرض التجربة النموذجية
للجماعة الحضرية آلسفي في
مجال االفتحاص الداخلي ،من
طرف السيد عبد الجليل
لبداوي نائب الرئيس ،خالل
اليوم التحسيسي الذي نظمته
المديرية العامة للجماعات
المحلية ،يوم الخميس 10
أبريل 2014بالقنيطرة.
E-mail: [email protected]
4. Conclusion
19
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
عرض التجربة النموذجية
للجماعة الحضرية آلسفي في
مجال االفتحاص الداخلي ،من
طرف السيد عبد الجليل لبداوي
نائب الرئيس ،خالل اليوم
التحسيسي الذي نظمته المديرية
العامة للجماعات المحلية ،يوم
الخميس 17أبريل 2014
بآسفي ،في موضوع االفتحاص
الداخلي والحكامة الترابية
E-mail: [email protected]
4. Conclusion
20
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
صور لتسليم شواهد التكوين في مجال االفتحاص الداخلي ،ألطر مصلحة
االفتحاص بالجماعتين الحضريتين آلسفي والجديدة
السيد العامل-مدير مديرية تكوين األطر اإلدارية
والتقنية بوزارة الداخلية والسيدة ليمون نجات
السيد والي جهة دكالة عبدة وعامل إقليم أسفي والسيد
محمد كفيفاة
4. Conclusion
السيد عامل إقليم الجديدة والسيد المصطفى
الخطاب
E-mail: [email protected]
السيد نائب رئيس جهة دكالة عبدة والسيد
علي إغيل
21
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
صور لتسليم شواهد التكوين في مجال االفتحاص الداخلي ،ألطر مصلحة
االفتحاص بالجماعتين الحضريتين آلسفي والجديدة
4. Conclusion
E-mail: [email protected]
22
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
المهام المنجزة
المهمة :1االفتحاص الداخلي للمحطة الطرقية للمسافرين بآسفي
األهــداف:
الوقوف على الوضعية القانونية ،واإلدارية ،والمالية ،والعقارية للمحطة خالل الفترة
الممتدة من سنة 2005إلى سنة ،2012وذلك من أجل التأكد واالطالع على:
مدى تطبيق القوانين والمساطر الجاري بها العمل،
4. Conclusion
أساليب التدبير المطبقة ومطابقتها للقوانين،
الوضعية اإلدارية للمستخدمين،
التأكد من تصفية الوعاء العقاري للمحطة،
الوقوف على الوضعية المالية ونجاعة التدبير المالي للمحطة،
الكشف عن الحاالت المحتملة لعدم المطابقة أو النجاعة وتقديم توصيات لتصحيحها.
E-mail: [email protected]
23
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
المهام المنجزة
المهمة :1االفتحاص الداخلي للمحطة الطرقية للمسافرين بآسفي
نسبة التنفيذ
التوصيات
المحور القانوني
اتخاذ اإلجراءات الالزمة لتبليغ وتنفيذ اتخذ المجلس الجماعي مقررا
قرار محكمة االستئناف التجارية بالدار بتدبير المحطة الطرقية
البيضاء القاضي ببطالن شركة للمسافرين في إطار شركة
المحلية.
التنمية
المحطة الطرقية.
4. Conclusion
تسوية الوضعية القانونية للمحطة نسبة التنفيذ%70 :
بإعادة النظر في أسلوب تسيير هذا
المرفق.
E-mail: [email protected]
24
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
المهام المنجزة
المهمة :1االفتحاص الداخلي للمحطة الطرقية للمسافرين بآسفي
نسبة التنفيذ
التوصيات
المحور العقاري
تسجيل وتحفيظ جميع البقع األرضية تم تحفيظ وضم جميع الرسوم العقاريةالمشكلة للوعاء العقاري للمحطة ،في المشكلة لوعاء المحطة الطرقية ،في
اسم الجماعة الحضرية آلسفي.
إطار رسم عقاري واحد في اسم
تحيين التصميم الطبوغرافي مع األخذ الجماعة الحضرية آلسفي ،كما تمتبعين االعتبار البنايات.
4.المحطة بتسجيلها
Conclusionبناية
تسوية وضعية
تحيين جميع الوثائق العقارية ،وأيضا وتحفيظها في اسم الجماعة .كما تمسجل الممتلكات الجماعية.
إدراج البناية وعقار المحطة في سجل
الممتلكات الجماعية.
نسبة التنفيذ%100 :
E-mail: [email protected]
25
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
المهام المنجزة
المهمة :1االفتحاص الداخلي للمحطة الطرقية للمسافرين بآسفي
المحوران اإلداري والمالي
بالنسبة لهذين المحورين ،التوصيات هي في طور التنفيذ ،وبعض
هذه التوصيات يبقى رهينا باستكمال إجراءات تسوية الوضعية
4. Conclusion
القانونية للمحطة.
E-mail: [email protected]
26
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
المهام المنجزة
جلسة عمل
لفريق االفتحاص
مع مكتب
الدراسات
Auditas
في إطار إحدى
مهام االفتحاص
4. Conclusion
الداخلي
بالجماعة
الحضرية آلسفي
E-mail: [email protected]
27
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
المهام المنجزة
المهمة :2االفتحاص الداخلي التفاقية التدبير المفوض لقطاع
النظافة التي تربط الجماعة الحضرية آلسفي وشركة سيطا البيضا
األهــداف:
التأكد من احترام مقتضيات اتفاقية التدبير المفوض لمرفق النظافة ،المتعلقة بالتتبع
والمراقبة .
4. Conclusion
التدبير المفوض من أجل
التأكد من فعالية اإلجراءات المتخذة في إطار مراقبة وتتبع
حماية الجماعة ضد المخاطر المحتملة.
الكشف عن الحاالت المحتملة لعدم احترام مقتضيات االتفاقية ،وعدم الفعالية ،وعدم
الكفاءة واقتراح توصيات بشأنها.
اقتراح توصيات لتحسين عملية مراقبة وتتبع تنفيذ اتفاقية التدبير المفوض .
E-mail: [email protected]
28
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
المهام المنجزة
المهمة :2االفتحاص الداخلي التفاقية التدبير المفوض لقطاع
النظافة التي تربط الجماعة الحضرية آلسفي وشركة سيطا البيضا
تم عرض نتائج هذه المهمة يوم األربعاء 30أبريل ،2014وهمت
التوصيات المحاور التالية:
:1آليات وهياكل التتبع والمراقبة 4. Conclusion
:2تنظيم وصالحيات مصلحة المراقبة
:3نظام المراقبة الداخلية لدى المفوض إليه
:4مراقبة أداء وتنفيذ الخدمات
E-mail: [email protected]
29
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
المهام المنجزة
المهمة :2االفتحاص الداخلي التفاقية التدبير المفوض لقطاع
النظافة التي تربط الجماعة الحضرية آلسفي وشركة سيطا البيضا
:5مراقبة المنشآت والمعدات
:6وضعية الممتلكات الموضوعة رهن إشارة المفوض إليه
:7المحور المالي.
4. Conclusion
وقد أصدر السيد رئيس الجماعة تعليماته بالشروع الفوري في تنفيذ
التوصيات المقترحة من طرف فريق االفتحاص.
E-mail: [email protected]
30
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
المهام المنجزة
المهمة :3االفتحاص الداخلي لالتفاقيات التي تربط الجماعة
الحضرية بالوكالة المستقلة لتوزيع الماء والكهرباء بآسفي
األهــداف:
التأكد من احترام مقتضيات االتفاقيات التي تربط الجماعة الحضرية بالوكالة المستقلة
لتوزيع الماء والكهرباء بآسفي.
4. Conclusion
االتفاقيات التي تربط الجماعة
التأكد من فعالية اإلجراءات المتخذة في إطار مراقبة وتتبع
بالوكالة المستقلة لتوزيع الماء والكهرباء بآسفي.
الكشف عن الحاالت المحتملة لعدم احترام مقتضيات هذه االتفاقيات ،وعدم الفعالية،
وعدم الكفاءة واقتراح توصيات بشأنها.
اقتراح توصيات لتحسين عملية مراقبة وتتبع تنفيذ هذه االتفاقيات.
E-mail: [email protected]
31
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
المهام المنجزة
المهمة :3االفتحاص الداخلي لالتفاقيات التي تربط الجماعة
الحضرية بالوكالة المستقلة لتوزيع الماء والكهرباء بآسفي
بالنسبة لهذه المهمة ،فقد استكملت جميع مراحلها ،وسيتم
االنتهاء من وضع
عرض نتائج المهمة خالل األيام المقبلة ،بعد
4. Conclusion
اللمسات األخيرة على التقرير المؤقت للمهمة.
E-mail: [email protected]
32
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
الدورة التكوينية المنظمة لفائدة أطر الجماعة الحضرية لتطوان
في إطار التعاون بين الجماعتين الحضريتين آلسفي وتطوان ،استفاد إطاران من الجماعة
الحضرية لتطوان من دورة تكوينية في مجال االفتحاص الداخلي ،من 3إلى 7مارس ،2014
أطرها أطر مصلحة االفتحاص الداخلي بالجماعة الحضرية آلسفي ،وهمت المحاور التالية:
• عرض تجربة ومسار إحداث مصلحة االفتحاص الداخلي بالجماعة الحضرية
آلسفي؛
• مفهوم وأهمية االفتحاص الداخلي؛
• التشخيص :أهدافه وغاياته؛
4. Conclusion
• كيفية إعداد خريطة المخاطر ،وبرنامج العمل؛
• تقنيات وأدوات االفتحاص الداخلي؛
• ميثاق االفتحاص الداخلي وهيكلة المصلحة.
E-mail: [email protected]
33
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
الدورة التكوينية المنظمة لفائدة أطر الجماعة الحضرية لتطوان
أطر
مصلحة
االفتحاص
الداخلي
بالجماعتين
الحضريتين
آلسفي
وتطوان
E-mail: [email protected]
4. Conclusion
34
Commune de Safi - Service audit interne
.3حصيلة أنشطة مصلحة االفتحاص الداخلي
الدورة التكوينية المنظمة لفائدة أطر الجماعة الحضرية لتطوان
4. Conclusion
حفل اختتام الدورة التكوينية بحضور السيد يوسف امغيميمي نائب الرئيس والسيد محمد صوكاكي باشا مدينة آسفي
E-mail: [email protected]
35
Commune de Safi - Service audit interne
.4اآلفاق واإلكراهات
اآلفاق المستقبلية
إنجاز المهام المسطرة في البرنامج السنوي لالفتحاص
الداخلي:
.1االفتحاص الداخلي لتدبير الممتلكات الجماعية.
.2االفتحاص الداخلي للجبايات المحلية.
.4.
والصفقات
.3االفتحاص الداخلي للمشتريات
Conclusion
.4االفتحاص الداخلي لمرفق المجازر الجماعية.
.5االفتحاص الداخلي لمرفق سوق الخضر والفواكه
بالجملة.
E-mail: [email protected]
36
Commune de Safi - Service audit interne
.4اآلفاق واإلكراهات
اآلفاق المستقبلية
تتبع تنفيذ التوصيات بالنسبة للمهام المنجزة،
التواصل الداخلي والخارجي بهدف التعريف بتجربة
الجماعة الحضرية آلسفي ،وترسيخ ثقافة االفتحاص
الداخلي،
تحيين خريطة المخاطر4. Conclusion .
E-mail: [email protected]
37
Commune de Safi - Service audit interne
.4اآلفاق واإلكراهات
شروط نجاح التجربة
لقد حققت تجربة االفتحاص الداخلي بالجماعة الحضرية آلسفي ،نجاحا
مهما إلى حدود اليوم .إال أن استمرار هذا النجاح وتعزيزه يبقى رهينا
بتوفير مجموعة من الشروط أهمها:
تحصين مصلحة االفتحاص الداخلي من خالل:
• عدم نقل أطر المصلحة وتعيينهم بمصالح أخرى،
4. Conclusion
الوقت الراهن ،ودون
• عدم القيام بتعيينات إضافية بالمصلحة في
استشارة رئيس المصلحة،
• في حالة تعيينات جديدة ،األخذ بعين االعتبار الشروط الواجب توفرها
في المفتحص (السرية ،الموضوعية ،الكفاءة.)...
E-mail: [email protected]
38
Commune de Safi - Service audit interne
.4اآلفاق واإلكراهات
شروط نجاح التجربة
توفير اإلمكانيات والوسائل المادية الالزمة.
التكوين المستمر.
كما نقترح إنشاء منتدى للمدققين الداخليين بالجماعات
4.على تجارب
واالنفتاح
الترابية ،لتبادل الخبرات والتجارب،
Conclusion
المؤسسات العمومية.
E-mail: [email protected]
39
Commune de Safi - Service audit interne
40
41
42
43
44
LOGO
شكرا على اهتمامكم
E-mail: [email protected]