Transcript 重点工作进展情况汇报 - 北京经济技术开发区

2011年度高新技术企业
资格复审政策介绍
2011年6月
一、政策依据
• 《高新技术企业认定管理办法》第十二、十三条
– 高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年。企业应在期
满前三个月内提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，
其高新技术企业资格到期自动失效。
– 高新技术企业复审须提交近三年开展研究开发等技术创新活动的
报告。
– 复审时应重点审查第十条（四）款，对符合条件的，按照第十一
条（四）款进行公示与备案。
– 通过复审的高新技术企业资格有效期为三年。期满后，企业再次
提出认定申请的，按本办法第十一条的规定办理。
– 《高新技术企业认定管理工作指引》第二条第
（二）款
– 高新技术企业资格期满前三个月内企业应提出复审申请（复审申
请书同附2），不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业
资格到期自动失效。
– 高新技术企业复审须提交近三个会计年度开展研究开发等技术创
新活动的报告，经具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中
介机构出具的近三个会计年度企业研究与开发费用、近一个会计
年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告。
– 复审时应对照《认定办法》第十条进行审查，重点审查第（四）
款。对符合条件的企业，按照第十一条（四）款进行公示与备案
，并由认定机构重新颁发“高新技术企业证书”（加盖科技、财
政、税务部门公章）。
– 通过复审的高新技术企业资格自颁发“高新技术企业证书”之日
起有效期为三年。有效期满后，企业再次提出认定申请的，按初
次申请办理。
二、企业范围及进度安排
• 需参加2011年高新技术企业资格复审的企业范围为
我市2008年按照《认定办法》和《工作指引》组织
认定的高新技术企业。
• 高新技术企业资格复审遵循自愿原则，企业复审合
格的，其高新技术企业资格有效期为三年，企业不
参加复审或复审不合格的，其高新技术企业资格到
期自动失效。
• 2011年高新技术企业资格复审采取集中办理方式，
参加复审的企业请于7月20日前提交复审申请材料。
三、复审审查的条件
1.在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年
内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年
以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术
拥有自主知识产权；
2.产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定
的范围；
3.具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的
30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；
4.企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，
创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产
品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会
计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符
合如下要求：
– 最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；
– 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；
– 最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。
其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额
占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册
成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；
5.高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；
6.企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主
知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新
技术企业认定管理工作指引》的要求。
•条件解读
1.企业应拥有核心自主知识产权
• 近三年是指申报当年以前的连续三年，不含申报当年。
• 核心自主知识产权包括：发明、实用新型、以及非简单改变产品图
案和形状的外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，经
过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作权、集成电路布图
设计专有权、植物新品种。
• 独占许可是指在全球范围内技术接受方对协议约定的知识产权（专
利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等）享有
五年以上排他的使用权，在此期间内技术供应方和任何第三方都不
得使用该项技术。
• 高新技术企业认定所指的核心自主知识产权须在中国境内注册，或
享有五年以上的全球范围内独占许可权利（高新技术企业的有效期
应在五年以上的独占许可期内），并在中国法律的有效保护期内。
近 3 年内获得的自主知识产权汇总表
序号
授权项目名称
类别
授权
日期
授权号
获得
方式
所属项目编号
PS…（RD…）
2.产品（服务）应属于《国家重点支持的高新技
术领域》规定的范围。
• 高新技术企业必须从事符合国家重点支持的高新技术
领域的研究开发和生产经营活动，所形成的产品（服
务）应属于《重点领域》规定的范围。脱离了这个范
围，从事其它领域的研究开发和生产经营活动的企业，
不能被认定为高新技术企业。
• 《国家重点支持的高新技术领域》包括：电子信息技
术、生物与新医药技术、航空航天技术、新材料技术、
高技术服务业、新能源及节能技术、资源与环境技术、
高新技术改造传统产业。
3. 科技人员和研发人员分别应达到30%和
10%的比例要求。
• 企业科技人员：是指在企业从事研发活动和其他技术活动的，累
计实际工作时间在183天以上的人员。包括：直接科技人员及科技
辅助人员。
• 企业研究开发人员：主要包括研究人员（主要从事研究开发项目
的专业人员）、技术人员（具有工程技术、自然科学和生命科学
中一个或一个以上领域的技术知识和经验，在研究人员指导下参
与试验、测试等工作的人员）和辅助人员（参与研究开发活动的
熟练技工）三类。
• 研究开发人数的统计：主要统计企业的全时工作人员，可以通过
企业是否签订了劳动合同来鉴别。对于兼职或临时聘用人员，全
年须在企业累计工作183天以上。
4.企业应达到一定的研发投入强度。
（1）研究开发活动的确认：
• 研究开发活动的定义：为获得科学与技术（不包括人文、
社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质
性改进技术、产品（服务）而持续进行的具有明确目标的
活动。（对“创造性”和“实质性改进”的理解）
• 企业申报的研发活动（项目）判断方法：行业标准判断法、
专家判断法、目标或结果判定法（辅助标准）。
• 研究开发项目的确定：研究开发项目是指“不重复的，具
有独立时间、财务安排和人员配置的研究开发活动”。企
业的研究开发费用是以各个研发项目为基本单位分别进行
测度并加总计算的。
企业研究开发项目情况表（近 3 年执行的项目，按单一项目填报）
项目编号：RD…
项目名称
起止时间
本项目
研发人员数
技术领域
技术来源
研发经费
总预算
（万元）
研发经费
近3 年总支出
（万元）
其中：
第1年
第2年
第3年
立项目的
及组织
实施方式
（限400 字）
核心技术
及创新点
（限400 字）
取得的
阶段性成果
（限400 字）
（2）研究开发费用的归集：
• 研究开发费用的范围：包括直接研究开发活动和可以
计入的间接研究开发活动所发生的费用。
• 企业应设置高新技术企业认定专用研究开发费用辅助
核算账目，提供相关凭证及明细表。
企业年度研究开发费用结构明细表(按近 3 年每年分别填报)
年度
单位：万元
研发项目编号
RD01
科目
RD02
RD03
…
累计发生额
内部研究开发投入额
其中:人员人工
直接投入
折旧费用与长期
费用摊销
设计费
设备调试费
无形资产摊销
其他费用
委托外部研究开发投入额
其中:境内的外部研发投入额
研究开发投入额(内、外部)小计
企业填报人签字：
中介机构签字（公章）：
日 期：
日 期：
RD…
合计
各项研究开发费用的归集范围：
• 人员人工：从事研究开发活动人员（也称研发人员）全
年工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终
加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。
• 直接投入：企业为实施研究开发项目而购买的原材料等
相关支出。如：水和燃料（包括煤气和电）使用费等；
用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、
样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费
等；用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费；以经
营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等。
各项研究开发费用的归集范围：
• 折旧费用与长期待摊费用：包括为执行研究开发活动而
购置的仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧
费用，包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发
生的长期待摊费用。
• 设计费用：为新产品和新工艺的构思、开发和制造，进
行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。
• 装备调试费：主要包括工装准备过程中研究开发活动所
发生的费用（如研制生产机器、模具和工具，改变生产
和质量控制程序，或制定新方法及标准等）。为大规模
批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工
程发生的费用不能计入。
各项研究开发费用的归集范围：
• 无形资产摊销：因研究开发活动需要购入的专有技术
（包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和
计算方法等）所发生的费用摊销。
• 委托外部研究开发费用：企业委托境内其他企业、大学、
研究机构、转制院所、技术专业服务机构和境外机构进
行研究开发活动所发生的费用（项目成果为企业拥有，
且与企业的主要经营业务紧密相关）。委托外部研究开
发费用的发生金额应按照独立交易原则确定。认定过程
中，按照委托外部研究开发费用发生额的80％计入研发
费用总额。
各项研究开发费用的归集范围：
• 其他费用：为研究开发活动所发生的其他费用，如办公
费、通讯费、专利申请维护费、高新科技研发保险费等。
此项费用一般不得超过研究开发总费用的10％，另有规
定的除外。
• 企业在中国境内发生的研究开发费用：是指企业内部研
究开发活动实际支出的全部费用与委托境内的企业、大
学、转制院所、研究机构、技术专业服务机构等进行的
研究开发活动所支出的费用之和，不包括委托境外机构
完成的研究开发活动所发生的费用。
5.高新技术产品（服务）收入占企业当年
总收入的60%以上。
• 高新技术产品（服务）收入：企业通过技术创新、开
展研发活动，形成符合《重点领域》要求的产品（服
务）收入与技术性收入的总和。
• 技术性收入主要包括以下几个部分：技术转让收入、
技术承包收入、技术服务收入、接受委托科研收入。
• 技术转让收入：指企业技术创新成果通过技
术贸易、技术转让所获得的收入；
• 技术承包收入：包括技术项目设计、技术工
程实施所获得的收入；
• 技术服务收入：指企业利用自己的人力、物
力和数据系统等为社会和本企业外的用户提
供技术方案、数据处理、测试分析及其他类
型的服务所获得的收入；
• 接受委托科研收入：指企业承担社会各方面
委托研究开发、中间试验及新产品开发所获
得的收入。
产品（服务）名称
技术领域
关键技术
及主要
技术指标
（限400字）
与同类产品
（服务）的
竞争优势
（限400字）
产品（服务）
获得知识
产权情况
（限400字）
技术来源
上年度销售收入
（万元）
6.企业应具有较强的技术创新能力。
• 企业研究开发组织管理水平（20分）、科技成果转化能力
（30分）、自主知识产权数量（30分）、销售与总资产成
长性（20分）四项指标采取加权记分方式，满分100分，得
分须在70分以上。
• 企业不拥有核心自主知识产权的四项总分值为零。
• 每项指标分数比例分为六个档次(A,B,C,D,E,F)，分别是：
0.80-1.0、0.60-0.79、0.40-0.59、0.20-0.39、0.010.19、0
• 各项指标实际得分＝本指标赋值×分数比例
• 评价指标以申报之日前3个年度的数据为准。如企业创办期
不足3年，以实际经营年限为准。
（1）核心自主知识产权
企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设
计专有权、植物新品种等核心自主知识产权的数量
（不含商标）。
• □A. 6项，或１项发明专利
□D. 3项
□E. 1-2项
□B. 5项
□F. 0项
□C. 4项
• 说明：
• 同一知识产权在国内外的申请、登记只记为一项。
• 若知识产权的创造人与知识产权权属人分离，在计算知识
产权数量时可分别计算。
• 专利以获得授权证书为准。
• 科技成果转化能力
最近3年内科技成果转化的年平均数。
□A. 4项以上
□C. 2-3项（不含2项）
□E. 1项
□B. 3-4项（不含3项）
□D. 1-2项（不含1项）
□F. 0项
• 说明：
• 同一科学技术成果在国内外的申请只记为一项。
• 购入或出售技术成果以正式技术合同为准。
• 此项评价可计入技术诀窍，但价值较小的不算在内。从产品
或工艺的改进表现来评价技术诀窍等的价值大小（企业可以
不披露具体内容）。
• 技术成果转化的判断依据是：企业以技术成果形成产品、服
务、样品、样机等。
• 研究开发的组织管理水平
（1）制定了研究开发项目立项报告;（2）
建立了研发投入核算体系；（3）开展了产学
研合作的研发活动；（4）设有研发机构并具
备相应的设施和设备；（5）建立了研发人员
的绩效考核奖励制度。
□A. 5项都符合要求
□D. 2项符合要求
□B. 4项符合要求
□E .1项符合要求
□C. 3项符合要求
□F.均不符合要求
• 总资产和销售额成长性指标
此项指标是对反映企业经营绩效的
总资产增长率和销售增长率的评价（各
占10分），具体计算方法如下 ：
总资产增长率＝1/2 （第二年总资产额÷第一年总资产额
＋第三年总资产额÷第二年总资产额）－1。
销售增长率＝1/2 （第二年销售额÷第一年销售额＋第三
年销售额÷第二年销售额）－1；
• 总资产和销售额成长性指标
成长性指标
(20 分)
得分
指标赋值
≥0.35
≥0.25
≥0.15
≥0.05
< 0.05
A
B
C
D
E
总资产增长
率赋值
（10 分）
销售增长率赋
值(10 分)
说明：
•在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为负的按0计算；
第一年销售收入为0的，按两年计算；第二年销售收入为0的，都按0
计算。
•此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机构鉴证的企业财
务报表为准。
四、复审工作的组织程序
（一）网上申报
• 企业凭原注册信息登录高新技术企业认定管
理工作网（www.innocom.gov.cn)在线填写并
提交复审申请书。无需重复进行注册。
• 企业应重点上传知识产权证明文件、财务报
表、专项审计报告等主要证明文件。
2.准备并提交材料
•（1）《高新技术企业复审申请书》；
•（2）企业营业执照副本、税务登记证书（复印件）；
•（3）中关村示范区各园区管委会出具的《中关村国家自主创新示范区
企业在园区内注册证明》；
•（4）经具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构鉴证的企
业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年
限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告；
•（5）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表
（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年
的按实际经营年限）；
•（6）技术创新活动证明材料，包括近三个会计年度开展研究开发等技
术创新活动的报告、知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品
或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）
以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料。
•（7）近一个月（季）度的《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》
（复印件）。
3.区县、园区组织申报
企业网上提交材料后，将书面材料一式五份
报送到企业注册所在地的区县科委或园区管委会，
由区县科委或园区管委会进行辅导服务后统一报
送认定办公室。
4.专家评审
认定办公室在收到申请材料后，按技术领域
从专家库中随机选择不少于5名相关专家，并将
企业申请材料分发给所选专家，专家按照规定的
评审标准提出评价意见，报送给认定办公室。
5.组织认定
认定办公室召开认定会，由北京市高新技术
企业认定小组（以下简称“认定小组”）初步确
定高新技术企业认定名单。
6.公示及颁发证书
经认定的高新技术企业，在北京市科委网站
（www.bjkw.gov.cn）和“高新技术企业认定管理
工作网”上公示15个工作日。公示有异议的，由
认定小组对有关问题进行查实处理，属实的取消
高新技术企业资格；公示无异议的，填写审批备
案汇总表，报全国高新技术企业认定管理领导小
组办公室备案后，在北京市科委网站和“高新技
术企业认定管理工作网”上公告认定结果，并由
认定办公室颁发“高新技术企业证书”（加盖北
京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国
家税务局、北京市地方税务局公章）。
•高新技术企业认定管理工作密码找回操
作说明
• 企业登陆认定工作网，依次点击网站右上角“企业
申报”链接和“密码找回”链接。
• 企业正确填写系统注册号、税务登记号、法人代码
（即组织机构代码，填写法人代码时应去掉中横杠
“-”）等信息后，点击“提交”按钮，系统将自动
向企业在系统预留的联系人邮箱发送一条连接。请
企业在30分钟内登陆邮箱，通过该链接设置用户名
和密码。
• 首都创新资源平台高新技术企业认定咨询
窗口联系方式：电话：68713932，
68712563；地址：北京市海淀区阜城路73
号裕惠大厦A座一层大厅。
单位
联系电话
地址
东城区科委
西城区科委
84039293
83976213
朝阳区科委
65099827
东城区东四十条 83 号南楼 528 房间
西城区广安门南街 68 号 1214 室
朝阳区日坛北街 33 号（区政府大院）中楼 523
房间
石景山区实兴大街 64 号工商局一层园区管委
会大厅
石景山区科委
昌平区科委
丰台区科委
通州区科委
大兴区科委
顺义区科委
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丰台园管委会
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会
通州园管委会
生物医药基地
管委会
88794457-217
69745003
83656383
69528364
69265635
69442523、
69442523
69865984
69961909
89350226、
89350219
69624005
69046334
69103182
88440247、
88497961、
88440651
83976213
84050741
63702159、
63702158
67881313、
67870716
64360358
69746874
88794457-217
69528364
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