Transcript 2011高企复审培训(许立春)PPT

2011年度广州市高新技术企
业复审辅导
2011年5月
广州市高新技术创业服务中心
许立春
提 纲
一、解读高新企业复审新标准
二、如何应对高新企业复审
三、高新企业复审申请书填写事项说明
四、高企复审网上填写说明
政策依据

1、关于印发《高新技术企业认定管理办法》
的通知（国科发火[2008]172号）

2、关于印发《高新技术企业认定管理工作
指引》的通知（国科发火[2008]362号）

税收优惠：减按15%税率征收企业所得税。
一、解读高新企业复审新标准
《认定办法》赋予了高新技术企业全
新的定义——在国家重点支持的高新技术
领域内，持续进行研究开发与技术成果转
化，形成企业核心自主知识产权，并以此
为基础开展生产经营活动，在中国境内
（不包括港、澳、台地区）注册一年以上
的居民企业。
二、高新技术企业复审(认定)的条件
1、在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企
业，近三年内通过自主研发方式，对其主要产
品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。
2、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术
领域》规定的范围；
3、具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年
职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当
年职工总数的10%以上；
二、高新技术企业复审(认定)的条件
4、近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总
额的比例符合如下要求：
（1） 最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不
低于6%；
（2） 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企
业，比例不低于4%；
（3）最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例
不低于3%。
其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占
全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册
成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；
7
二、高新技术企业复审(认定)的条件
5、高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的
60%以上；
6、企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、
自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标
符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求
（须达到70分以上）。
序号
1
指
标
核心自主知识产权
赋值
30
2
科技成果转化能力
30
3
研究开发的组织管理水平
20
4
成长性指标
20
合计
100
8
计分方法：
1、每一项指标分为F到A六个档次，每个档次的分数
比例为：
A（0.80–1.0）
B（0.60–0.79） C（0.40–0.59）
D（0.20–0.39） E（0.01–0.19） F（0）
2、实际得分是指：标赋值与分数比例的乘积。例如，
“核心自主知识产权”指标中，拥有六个知识产权
将可评为A 档，因此根据上述比例，该项指标的
得分为24（30×0.8）～30分（30×1.0）；
3、评价指标以申报之日前3个年度的数据为准。如企
业创办期不足3年，以实际经营年限为准。
要想得>70分，则要：
满足政府的要求（充分理解申请条件）
迎合专家的心理（充分分析指标体系）
申报材料齐全、规范、专业
求人不如求己！
核心自主知识产权（30分）
 同一知识产权在国内外的申请、登记只记为
一 项。
 申报之日前3个年度内获得。
 专利以获得授权证书为准。
 一票否决：企业不具备核心自主知识产权的
不能认定为高新技术企业。
 6项，或１项发明专利
科技成果转化能力（30分）
 购入或出售技术成果以正式技术合同为准。
 技术成果转化的判断依据是：企业以技术成果
形成产品、服务、样品、样机等。
 最近3年内科技成果转化的年平均数：4项以上 。
最近3年内科技成果转化的年平均数
 A. 4项以上
 B. 3～4项 （不含3项）
 C. 2～3项 （不含2项）
 D. 1～2项 （不含1项）
 E. 1项
 F. 0项
研究开发的组织管理水平（20分）
（1）制定了研究开发项目立项报告;
（2）建立了研发投入核算体系；
（3）开展了产学研合作的研发活动；
（4）设有研发机构并具备相应的设施和设备；
（5）建立了研发人员的绩效考核奖励制度。
A. 5项都符合要求
B. 4项符合要求
C. 3项符合要求
D. 2项符合要求
E. 1项符合要求
F. 均不符合要求
总资产和销售额成长性指标（10+10）
企业经营绩效的总资产增长率和销售增长率（各
占10分）计算方法如下：在计算会计年度内企业
未产生销售收入或成长性指标为负的按0计算；
第一年销售收入为0的，按两年计算；第二年销
售收入为0的，都按0计算。
销售增长率＝1/2（第二年销售额÷第一年销售额
＋第三年销售额÷第二年销售额）－1；
总资产增长率＝1/2（第二年总资产额÷第一年总
资产额＋第三年总资产额÷第二年总资产额）－1。
所依据的数据以审计报告为准
用计算所得的总资产增长率和销售增长率分别对
照下表指标评价档次（ABCDE）评出分数比例，
用分数比例乘以赋值计算出每项得分，两项得分
相加计算出总资产和销售额成长性指标实际得分。
增长率 ≥0.35
≥0.25
≥0.15
≥0.05 <0.05
档次
A
B
C
D
E
二、如何应对高新企业复审
新标准
如何应对高新企业新标准？
 调整企业营业范围
 申报自主知识产权
 分拆企业经营业务
 规划研发费用预算
1.调整企业营业范围

如果原有的企业的经营范围不符合《国家重点
支持的高新技术领域》的规定，将难以通过政
府管理部门的复审，面临税收优惠政策马上终
止的风险。新设立的公司需按照《国家重点支
持的高新技术领域》的规定合理规划企业的经
营范围和产品、服务类别
2.申报自主知识产权
 企业拥有的核心自主知识产权是2008年至申报
日前获得授权的;
 企业拥有的核心自主知识产权是通过自主研发
获得的,不包括通过受让,受赠,并购,独占许可方
式获得.
3.分拆企业经营业务

合理分拆企业目前的经营业务，以达到《高
新技术企业认定管理办法》所规定的高新技
术产品(服务)收入占企业当年总收入的60％
以上的要求，即非高新技术产品（服务）收
入不得超过40％。
4.规划研发费用预算
 高新认定的“新六条”标准对研发费用有了明
确
的硬性规定。企业应当做好研发费用预算，使
之不低于《高新技术企业认定管理办法》所规
定6％、4％、3％的三档最低标准。
三、申请书填写事项说明
申报材料的组成
企业注册登记表
（一）企业基本信息表
（二）企业研究开发项目情况表
（三）上年度高新技术产品（服务）情况
（四）近3年内获得的自主知识产权汇总表
（五）企业年度研究开发费用结构明细表
（六）附件
（一）企业基本信息表
1、主营产品（服务）所属技术领域：要对照《认
定办法》中的“八大领域”来填写，可以选择
一个或一个以上技术领域，但提交材料填写汇
总表的时候只能选择一个作为评审领域；
2、近3年获得的自主产权数：申报企业于2008年至
申报日以前通过自主研发取得的，已授权并在
中国法律的有效保护期内的核心自主知识产权;
（一）企业基本信息表
3、人力资源情况：
 大专以上的科技人员数占企业当年职工总数的
30%以上
 研发人员占企业当年职工总数的10%以上
4、近3年每年销售收入、近3年每年总资产：
 与审计报告一致
 2008年与2010年数据千万不要互调！
（一）企业基本信息表
5、近1年高新技术产品（服务）收入：
 指企业2010年通过技术创新、开展研发活动，形成
符合《重点领域》要求的产品（服务）收入与技术
性收入的总和；
 技术性收入包括技术转让收入、技术承包收入、技
术服务收入、接受委托科研收入；
 此项数据需提供专项审计报告，填写时必须与审计
报告中的数据一致；
 必须达到企业2010年总收入的60%才符合认定条件。
（一）企业基本信息表
6、近3年研究开发费用总额：
 此项数据需提供专项审计报告，填写是应和审计报
告中数据一致；
 根据2010年的销售收入来确定近3年的研发费用总
额占销售收入总额的比例需达到3%、4%或6%；
 企业的研究开发费用是以各个研发项目为基本单位
分别进行测度并加总计算的；
 其中，企业在中国境内发生的研发费用总额占全部
研发费用总额的比例不低于60%才符合认定条件。
（一）企业基本信息表
7、管理与研究开发人员情况、科技成果转化及研究开
发管理情况：
 填写的数据和内容体现达到条件；
 人员情况要计算出条件中规定的两个比例；(大专及
R&D人员比例)
 科技成果转化要有近三年转化的数量和简单概述；
 研究开发管理情况要体现制定了研究开发项目立项
报告、建立了研发投入核算体系、开展了产学研合作
的研发活动、设有研发机构并具备相应的设施和设备、
建立了研发人员的绩效考核奖励制度等五个方面进行
概述；同时可补充体现企业创新管理的情况等。
（二）企业研究开发项目情况表
 近3年执行的项目，按单一项目填报；
 研究开发项目是指“不重复的，具有独立时间、财务
安排和人员配置的研究开发活动” ；
 项目编号为RD01、RD02、RD03……，尽量将级别高的
项目列在前面；
 项目起止时间只要含有2008年至2010年即可，可以是
2008年之前开始的，也可以是在2010年之后结束的。
 项目的技术领域应符合《重点领域》；
（二）企业研究开发项目情况表

项目的名称一般为“…… 的研发（开发、研制、
产业化等），建议不要出现型号、代号；
 “立项目的及组织实施方式”：
立项目的：说明该项目为什么要立项，该项目要
解决什么问题，有什么意义等。
组织实施方式：该项目采用何种方式进行研究，
如独立研究、合作研究、部分委托研究、产学研
结合等，研发组织架构、人员、资金、设施等。
（二）企业研究开发项目情况表
“核心技术及创新点”：
核心技术：说明该项目采用了哪些核心技术，着重从工
艺、方法、过程等技术方面叙述。(3点够了)
创新点：着重描述该项目有哪些创新之处，不能写得太
多，需要准确、突出。（3点够了）
“取得的阶段性成果”：逐项列示取得的阶段性成果，
包括产生了哪几项科技成果、分别转化成哪些新产品
（服务）、样品、样机；获得了的核心自主知识产权以
及成果鉴定、标准、获奖情况、论文等。
同时为后面的科技成果转化能力打下铺垫！
以上均要求文字简练、突出要点，并分段分点叙述。
（三）上年度高新技术产品（服务）情况
 按单一产品（服务）填报，只填写2010年度的;
 产品必须符合《重点领域》，编号为PS01、PS02、
PS03…… ；
 “关键技术及主要技术指标”：
关键技术：首先说明该产品属于《重点领域》的哪
个技术领域。类似核心技术，着重从技
术方面描写；（分点描述）
主要技术指标：应尽量量化，应突出能充分体现技术
先进性的指标。
（三）上年度高新技术产品（服务）情况
“与同类产品（服务）的竞争优势”：与市场同类
产
品相比，本产品具有的技术优势、技术性能指标的
先进性、成本、价格优势等；
“产品（服务）获得知识产权情况”：逐项列示获
得
的产权情况，包括：获得知识产权的时间、通过何
种方式获得、拥有何种自主知识产权、授权号等
（只要是与该产品有关的产权情况均可填写，不限
（四）近3年内获得的自主知识产权汇总表
“知识产权类别” ：已授权的专利（发明、实用新型、
外观设计）、软件著作权、集成电路布图设计专有权、
植物新品种。
“知识产权获得方式” ：自主研发
“所属项目编号”：即该知识产权与申请表中“二、
企业研究开发项目情况表”的哪个项目（编号RD01、
RD02、RD03……），或者“三、上年度高新技术产品
（服务）情况”的哪个产品（编号PS01、PS02、
PS03……）有关。
（五）企业年度研究开发费用结构明细表
(按近3年每年分别填报)
 见“研发费用的归集”部分
 必须有符合资质的中介机构签字盖章
（六）附件目录(供参考)
第一部分
企业资质证明材料
第二部分
近三年财务审计报告
第三部分
人员情况说明
第四部分
科研立项证明材料
第五部分
知识产权资料
第六部分
科技成果转化资料
第七部分
研究开发组织管理水平资料
第八部分
近三年开展研究开发等技术
创新活动的报告
第一部分 企业资质证明材料
1.1
营业执照副本
1.2
国税登记证、 地税登记证
第二部分
近三年财务审计报告
2.1 经具有资质并符合《工作指引》相关条件的中介
机构鉴证的企业近3个会计年度研究开发费用和近
1个会计年度高新技术产品（服务）收入的专项审
计报告。
2.2 经具有资质的中介机构鉴证的企业近3个会计年
度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配
表、现金流量表）。
2.3 盖有主管税务机关受理章的2008～2010年企业所
得税年度纳税申报表（主表和表一）复印件。
第三部分
人员情况说明
企业职工人数、学历结构以及研发人员占企
业职工的比例说明材料。对于职工人数不多的建
议提供花名册，人员较多的企业备好花名册。
注：统一格式
（人员的安排，在前期应充分借助于人力资源部
门的力量，提前充分事先安排）
第四部分
科研立项证明材料
 逐一提供相关附件证明《申请书》中“二、
企业研究开发项目情况表”中所列项目，
包括政府资助科技项目立项批文及合同、
企业科研项目立项报告、横向委托科研合
同等。
第五部分
知识产权资料
1、近三年内获得授权的专利证书；
2、企业拥有的核心自主知识产权是申请企2008年
至申报日前获得授权的；
3、企业拥有的核心自主知识产权是通过自主研发
获得的，不包括通过受让、受赠、并购、独占
许可方式获得的。
第六部分
科技成果转化资料
6.1 近三年科技成果转化汇总表（成果可以不
在近三年，但转化一定要在近三年）
序号
成果名称 成果来源 转化结果 转化时间 证明材料
第六部分
科技成果转化资料
6.2 逐一提供各项科技成果转化的证明材料：包括成果来源说明及成果
所 形成的产品、服务、样品、样机的说明和证明；
6.2.1 成果来源的可以考虑提供的材料：如三年内购入或出售技术成果的
正式技术合同、近三年研发项目编号（取自申报表中二项目编号）、
三年之前的成果、专利等；
6.2.2 成果形成的产品可考虑提供的材料：如新产品证书、新产品检测报
告、新产品新技术鉴定验收证书、新产品查新报告、新产品销售证
明、生产登记批准书等；
6.2.3 成果形成服务可考虑提供的材料：如销售合同、发票、用户意见、
收入证明等；
6.2.4 成果形成样品、样机可考虑提供的材料：如检测报告、实物照片等。
注意：一项新产品可能是多项科技成果的转化结果，可逐一填写。
第七部分
研究开发组织管理水平资料
7.1 企业关于科研项目立项的管理制度、立项报告；
7.2 企业关于研发投入核算财务管理制度，如研发投入投资管理办法等；
7.3 开展产学研活动材料证明：如产学研合作协议、与高校院所共建研发
中心、共同申报项目协议等合作文件；
7.4 研究开发机构及设施：如各级工程中心、研发中心、研发部门等，可
以用各级政府关于建立研究开发机构的批文，或企业建立相关部门的
文件等；
7.5 研究开发人员考核奖励制度：如研发部门绩效考评制度、企业内部科
技激励制度、科研奖励发放文件等。
第八部分
近三年开展研究开发等
技术创新活动的报告
(新增加:按提供样本准备)
备注：按以上各部分内容提供相关材料，无
关材料建议不要提供，各部分材料用彩纸分
开，方便专家评审。
存在问题
一、企业内部工作不够协调。高新认定涉及财务、
技术、人力等诸多部门，由于事前未能统一
理解高新认定的标准，导致部门配合不协调，
申报材料填写前后不一致等矛盾现象并存。
存在问题
二、自身资质存在问题：
1、高新领域无法确认或不准确
 不少企业无法找到符合或接近企业产品或技
术的领域，从而导致企业在申报时出现领域
选择不准确的情况。
存在问题
2、核心自主知识产权缺失
 由于中国专利保护力度仍然在完善当中，当企业
拥有了行业领先的技术后，一般不太愿意进行公
开专利申请。这就导致很多企业虽然具有符合高
新领域的技术或产品，其相应的技术等也的确达
到国内甚至国际领先水平，但限于未专利申请的
限制，依然无法达到高新认定的要求。
 或者虽申请了一些非核心外围专利以适应政策要
求（垃圾专利）也未形成核心自主知识产权；
存在问题
3. 项目归集困难
 在新标准下，很多企业在进行项目归集时不能
很好的描绘出符合高新领域的要素，导致研发
项目不一定被认可，从而可能使得该项目相关
的费用等被扣除出研发费用，进而让企业出现
研发费用达不到比例的境况。
存在问题
4. 研发费用不足
 由于工作指引设定的研发费用核算范围与会计
准则并不一致，企业在进行费用归集的时候存
在极大的障碍，甚至不少进行专项审计的中介
机构在前期也无法明确研发费用的归集，导致
研发费用不足。
四、高企复审网上填写说明
（一）、网上注册

用户名和密码的取回

核心信息变更与撤销注册

完善注册登记信息

提交申请激活
1、用户名和密码的取回
对于2008年申请认定的企业，用户只有
一个注册号（22位），无用户名和密码，不
能重新注册，需重新设置用户名和密码。
（1）进入系统，点击“密码找回”
（2）填写企业注册时相关信息
注意事项
如果出现如下提示如图，可能是系统注册号、税务
登记证号或法人代码填写有误，请联系地方认定机构核
对企业信息。
（3）系统会将企业登录用户名和密码重置链接一起发送到企业邮
箱里。
及时点击链接，否则30分钟后失效
注意事项
密码发至企业邮箱后，如果企业在30分钟内没
有点击链接，则链接会失效，需重新找回。
企业如需变更密码，也按以上操作，可重新设
置密码。
2、核心信息变更与撤销注册
（1）输入正确的用户名及密码，点击登陆
（2）进入企业用户申报页面
（3）企业被激活后点击“企业信息注册登记”标签，
会看到“基本信息修改”、“核心信息变更”、“变
更注册机构”三个子菜单项
（4）点击“核心信息变更”，进入修改页面，对核
心信息进行修改，点击“提交”，如图所示。如无
核心信息变更，直接进入“撤销注册”
（5）点击“撤销注册”，进入修改页面，修改并填写
变更注册服务机构原因后点击“提交”，如图所示。
更改为广州市科技和信息化局
注意事项

核心信息及撤销注册修改后需等待原注册机构-省科
技厅审验通过后方可生效。
3、完善注册登记信息
查询申报进度，看到状态为“通过”状态后，重新登陆系统，
进入网上申报页面。
（1）点击“查询审批进度”，可查询提交时间、提交材料类
型、最新处理部门、最新处理结果等信息或点击查看申报进度
列表中的“查看进度”，查询企业材料审批进度详细信息，如
图所示：
（2）点击“企业信息注册登记”标签，会看到“注册登记
表填报”和“注册信息修改”两个子菜单项。
如图所示：
（3）点击“注册登记表填报”，核对填写信息完整无误后，
建议先点击“保存→“打印”，然后再点击“选择注册机构
并提交”，如图所示：
4、提交申请激活
点击“选择注册机构并提交”后，系统自动跳转至如下页面：
选择所在行政区域注册机构，点击“提交”。
提交后可进行企业注册登记表下载并打印；
企业注册完成
注意事项
企业注册登记信息提交后，需等待注册机构-广州
市科信局-审验通过并给予激活，方可在网上提交有效
的申报材料。
（二）、企业申报
当企业被注册机构审验激活后，便可登陆进行网上申
报工作，企业申报主页包括以下功能：
1、企业信息注册登记；
2、高企认定申报；
3、查询高企证书；
4、查询审批进度；
5、企业自评；
6、退出登录。
点击“高企认定申报”标签，会看到 “高企认
定申报材料管理”子菜单项。如图所示。
点击“高企认定申报”－“高企认定申报材料
理”，进入申报材料列表页面，点击“新建申报
材料”，如图所示
企业可点击菜单栏，分别填写“申请书封皮”、
“企业基本信息”、“企业研究开发项目情
况”、“上年度高新技术产品（服务情况）”、
“近3年内获得的自主知识产权汇总表”、“企
业年度研究开发费用结构明细表”、“附件清
单”七张表格。
（1）申请书封皮
（2）企业基本信息
（3） 企业研究开发项目情况
（4）上年度高新技术产品（服务情况）
（5）近3年内获得的自主知识产权汇总表
（5）企业年度研究开发费用结构明细表
 附件清单
 上传附件
（三）、材料提交
电子版材料的提交
纸质材料的提交
1、电子版材料的提交
 认真核对填写内容无误后，首先点击“打印”
 及时保存.pdf打印文件
 点击“选择受理机构并提交”出现选择注册机构
页
面选“广州市科技和信息化局”，点击“提交”，
完
成电子版材料网上申报工作。
点击“查询审批进度”，可查询提交时间、提交材料
类型、最新处理部门、最新处理结果等信息或点击查
看申报进度列表中的“查看进度”，查询企业材料审
批进度详细信息，如图所示。
注意事项

点击“打印”后，保存了.pdf打印文件，但没有进行“选
择受理机构并提交”操作的，如需要对申报内容再进行修
改或保存的，需要重新点击“打印”，并重新保存.pdf打
印文件。否则，打印的纸质文件将会与电子版文件不一致，
直接影响复审申报工作。

提交前，请认真核对填报的关键数据、研发项目名称、附
件清单和电子版附件，检查数据是否正确，材料是否完整。
提交上去后才发现有误，要求申报系统退回，操作流程比
较复杂，将带来很多不必要的麻烦。希望企业要谨慎操作。
2、纸质材料的提交
（1）申报材料要求采用胶装
书脊要求见右图所示：
（2）注意需要签字盖章的地方
会
计
师
签
字
加盖中介公章
加盖公司公章
每一次提交条码不同
税局盖章
（3）表格填写格式方面应注意的问题
# 每个表格均要填写内容，不能空；
# 表格内的文字如果使用粘贴的方式建议一定要采用粘贴成无格
式文件（可避免字体大小不一，行间距不同等问题）。
谢 谢！
广州市高新技术创业服务中心
许立春
020-85514199
13640255407
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