Transcript 培训材料PPT - 四川省科技厅

高新技术企业复审认定条件
及申报流程培训材料
四川省高新技术企业认定管理小组
办公室
2014年4月
主要内容
• 第一章
• 第二章
• 第三章
认定条件
认定流程
认定材料
前
言
• 《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]
172号）,以下简称《认定办法》，经国务院批准，
由科技部、财政部、税务总局于2008年4月14日
联合发布。
• 《国家重点支持的高新技术领域》,以下简称：《重点
领域》。
• 《高新技术企业认定管理工作指引》 （国科发火
[2008]362号） ，以下简称《工作指引》，由科技
部、财政部、税务总局于2008年7月8日联合发布。
• 以下内容均以上述文件为最终解释。
第一章
认定条件
• 本章介绍新《认定办法》对高新技术企业的定义，
具体阐述符合哪些条件才能被认定为高新技术企
业
第一节
什么是高新技术企业
• 《认定办法》规定，高新技术企业是在国
家重点支持的高新技术领域内，持续进行
研究开发与技术成果转化，形成企业核心
自主知识产权，并以此为基础开展生产经
营活动，在中国境内（不包括港、澳、台
地区）注册一年以上的居民企业。
• 新认定办法是以企业自主研发和创新能力为核心来认定高
新技术企业的
• 包括三层含义：
一是企业所从事的研究开发和生产经营活动必须符合国
家重点支持的产业技术方向。
二是具有持续的自主研究开发能力，拥有核心自主知识
产权，将成为高新技术企业的必备条件。
三是企业的主营业务必须与自身的研究开发与技术成果
转化活动密切相关。
• 符合以上特征并达到相应认定指标的企业才能被认定为高
新技术企业，单纯从事高新技术产品生产加工的企业，不
能被认定为高新技术企业。
第二节
高新技术企业的认定条件
（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，
近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或
通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）
的核心技术拥有自主知识产权。
特别注意:今年参加认定和复审的企业所提供的知识
产权应为2011、2012、2013年及当年申报日前获得的；
通过受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的全球
独占许可方式获得的知识产权也应在2011、2012、2013
年及当年申报日前完成获取手续，且原始获得亦在2011、
2012、2013年及当年申报日前。独占许可方式双方应签
订全球独占协议。专利授权通知书亦视为有效。所有知
识产权只能使用一次，下次申报不能再重复使用。
（二）企业的产品(服务）应属于《国家重点
支持的高新技术领域》规定的范围。
（三）具有大学专科以上学历的科技人员占
企业当年职工总数的30%以上，其中研发人
员占企业 当年职工总数的10%以上
（五）高新技术产品(服务）收入占企业
当年总收入的60%以上。
（六）企业研究开发组织管理水平
自主知识产权数量
科技成果转化能力
销售与总资产成长性
等指标符合《工作指引》的要求 。
第二章
•
•
•
•
•
•
认定流程
自我评价
注册登记
准备并提交认定材料
认定机构组织认定
公示及颁发证书
高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，
有效期为三年
自我评价
• 企业应对照《认定办法》第十条进行自我
评价。认为符合条件的在“高新技术企业
认定管理工作网”进行注册登记
• 网址：www.innocom.gov.cn
注册登记
• 企业登录“高新技术企业认定管理工作网”，
按要求填写《企业注册登记表》，并通过网
络系统上传至认定机构。
• 认定机构完成企业身份确认后将用户名和密
码告知企业（系统自动完成）。
准备并提交材料
• 企业根据获得的用户名和密码进入网上认定
管理系统，按要求将下列材料提交认定机构：
（1）《高新技术企业认定申请书》；
（2）企业营业执照副本、法人证书、税务登
记证书（复印件）；
• （3）经具有资质并符合本《工作指引》相关条
件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究
开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年
限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）
收入专项审计报告；
• （4）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个
会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及
利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年
的按实际经营年限）；
• （5）技术创新活动证明材料
包括：知识产权证明材料
成果转化证明材料
组织管理水平证明材料
组织审查与认定
• （1）认定机构收到企业申请材料后，按技术领域
从专家库中随机抽取5名相关专家，进行评审；
• （2）认定机构收到专家的评价意见和中介机构的
专项审计报告后，对申请企业提出认定意见，并
确定高新技术企业认定名单。
公示及颁发证书
• 经认定的高新技术企业，在“高新技术企业认
定管理工作网”上公示15个工作日。公示有异
议的，由认定机构对有关问题进行查实处理，
属实的应取消高新技术企业资格；公示无异议
的，填写高新技术企业认定机构审批备案汇总
表，报领导小组办公室备案后，在“高新技术
企业认定管理工作网”上公告认定结果，并由
认定机构颁发“高新技术企业证书”（加盖科
技、财政、税务部门公章）。
申请享受税收优惠政策
• 企业取得证书后，自认定当年起可依照《企
业所得税法》及《中华人民共和国企业所得
税法实施条例》、《中华人民共和国税收征
收管理法》、《中华人民共和国税收征收管
理法实施细则》和《认定办法》等有关规定，
申请享受税收优惠政策。
• 高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，
有效期为三年
第三章
认定材料
• 一、《高新技术企业认定申请书》；
• 二、企业营业执照副本、法人证书、税务登
记证书（复印件）；
• 三、经具有资质并符合本《工作指引》相关
条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度
研究开发费用（实际年限不足三年的按实际
经营年限）、近一个会计年度高新技术产品
（服务）收入专项审计报告；
• 四、经具有资质的中介机构鉴证的企业近三
个会计年度的财务报表（含资产负债表、利
润及利润分配表、现金流量表，实际年限不
足三年的按实际经营年限）；
• 五、技术创新活动证明材料
包括：知识产权证明材料
成果转化证明材料
组织管理水平证明材料
上传附件
• 扫描上传以下材料（大小在5M以内）：
• 1、企业营业执照副本、法人证书、税务登记证书；
• 2、近三个会计年度研究开发费用专项审计报告、近
一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计
报告以及近三个会计年度的财务报表的主要表格和
正文
• 3、知识产权证书
知识产权证明材料
• 《认定办法》规定的核心自主知识产权包括：
发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的
外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，
经过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作权、
集成电路布图设计专有权、植物新品种。
• 以上自主知识产权须在中国境内注册，并在中国法律
的有效保护期内。
知识产权证明材料
• 专利包括：发明、实用新型、外观设计专利可以到国家知
识产权局网（http://www.sipo.gov.cn）查询专利标记和
专利号来检验专利的真实性。
• 软件著作权应是国家版权局颁发的，可以到国家版权局中
国版权保护中心的网站(http://www.ccopyright.com.cn)
查询软件著作权标记（亦称版权标记），表明作品受著作
权保护的记号，检验其真伪。
知识产权证明材料
• 自主知识产权的来源方式主要包括：自主研发或设计；受
让或受赠；企业并购或重组；获得5年以上的独占许可。
• 证明材料的提供
自主研发或设计的提供专利复印件；
受让或受赠；企业并购或重组获得的专利应到知识产
权局作相应的专利权人的变更，提供专利证书以及变更通
知书的复印件；
5年以上独占许可获得的，要求到知识产权局备案且
双方要签订全球独占合同，提供专利证书、知识产权局的
备案证明复印件以及全球独占许可合同。
科技成果转化能力证明材料
• 科技成果转化能力是指企业对技术成果进行
应用性开发，形成产品、服务或样品、样机
的能力。
• 在具体认定时，主要考核企业最近3年内科
技成果转化的年平均数
研究开发组织管理水平证明材料
• 主要包括五个方面：
（1）企业在开展研究开发活动时， 是否制定了研
究开发项目立项报告。
（2）企业是否建立了研发投入核算体系。
（3）企业是否开展了产学研合作的研发活动。
（4）企业是否设有研发机构并具备相应的设施和
设备
（5）企业是否建立了研发人员的绩效考核奖励制
度。
成长性指标
• 总资产增长率＝1/2（第二年总资产额÷第一年总资产额
＋第三年总资产额÷第二年总资产额）－1。
• 销售增长率＝1/2（第二年销售额÷第一年销售额＋第三
年销售额÷第二年销售额）－1；
• 1.在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为
负的按0计算；第一年销售收入为0的，按两年计算；第二
年销售收入为0的，都按0计算。
• 2.此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机构鉴
证的企业财务报表为准。
• 知识产权、科技成果转化能力、研究开发的组织管理水平、
企业成长性等四项指标，用于评价企业利用科技资源进行
创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况。
• 专家评价时采用百分制打分，其中：知识产权占30分，科
技成果转化能力占30分，研究开发的组织管理水平占20分，
企业成长性占20分
• 四项指标合计得分须达到70分以上（不含70分）为专家评
审合格。