Transcript การบริหารความเสี่ยง Risk management

LOGO
การบริ หารความเสี่ยง
Risk management
น.ต.ชัยนาวี คุม้ สุ ภา ประจาแผนกจัดทางบประมาณ กผท.สปช.ทร.
หัวข้ อการบรรยาย
1
2
3
4
www.themegallery.com
ความเสี่ ยงคืออะไร
ประโยชน์ ที่ได้ รับจากการบริหารฯ
การบริหารความเสี่ ยงองค์ กร
กระบวนการในการบริหารความเสี่ ยง
Company Logo
ความเสี่ ยง (Risk) คืออะไร
ความเป็ นไปได้ ทจี่ ะเกิดเหตุการณ์ ทเี่ ป็ นอุปสรรค
ต่ อการบรรลุเป้ าหมายขององค์ กร ความเสี่ ยง
วัดได้ จากผลกระทบทีไ่ ด้ จากเหตุการณ์ และ
โอกาสทีจ่ ะเกิดเหตุการณ์ น้ัน
www.themegallery.com
Company Logo
ทาไมต้ องทาแผนบริหารความเสี่ ยง
www.themegallery.com
Company Logo
ทาไมต้ องบริหารความเสี่ ยง?
1
2
3
4
ไม่บรรลุวสิ ัยทัศน์
และภารกิจ
ไม่มีธรรมาภิบาล
ไม่สามารถตอบสนอง
ความต้องการของ
ลูกค้าและผูม้ ีส่วนได้
ส่ วนเสี ย
มีความไม่มนั่ คง
ทางการเงิน รายได้
และค่าใช้จ่ายผันผวน
สูญเสี ยโอกาส
ในการ
สร้างมูลค่าเพิ่ม
www.themegallery.com
ผศ.ดร.ฐิติวดี ชัยวัฒน์
Company Logo
ประโยชน์ ของการบริหารความเสี่ ยง
www.themegallery.com
6
ผศ.ดร.ฐิติวดี ชัยวัฒน์
Company Logo
ประโยชน์ ของการบริหารความเสี่ ยง
Emphasize more on strategic risk management
View holistic (portfolio) risk
Balance between risk and return
Enhance stakeholder’s value added
Enhance early warning of risk & loss mitigation policy
Cost reduction
www.themegallery.com
Company Logo
การบริหารความเสี่ ยง
กระบวนการที่เป็ นระบบในการบริ หารปั จจัยและควบคุ ม
กิจกรรมรวมทั้งกระบวนการการดาเนินการต่ างๆ
 เพื่อลดมูลเหตุของโอกาสที่จะทาให้ เกิดความเสี ย หายจาก
การดาเนินการทีไ่ ม่ เป็ นตามแผน
 เพื่ อ ให้ ร ะดั บ ความเสี่ ย งและผลกระทบที่ จ ะเกิ ด ขึ้ น ใน
อนาคตอยู่ ในระดับ ที่ส ามารถยอมรั บ ได้ ควบคุ ม ได้ และ
ตรวจสอบได้
www.themegallery.com
Company Logo
ประเภทของความเสี่ ยง
ความเสี่ยงทางการเงิน (Financial Risk)
ความเสี่ยงทางการปฏิบตั ิงาน (Operational Risk)
ความเสี่ยงทางนโยบาย/กลย ุทธ์ (Policy/Strategic Risk)
ความเสี่ยงทางกฎ/ระเบียบ/ข้อบังคับ (Regulatory Risk)
ความเสี่ยงทางเศรษฐกิจ/การเมือง
(Economic/Political Risk)
ความเสี่ยงทางธรรมชาติ (Natural Risk)
www.themegallery.com
Company Logo
องค์ประกอบการบริหารความเสี่ยง
1. สภาพแวดล้อมในองค์กร (Internal Environment)
2. การกาหนดวัตถ ุประสงค์ (Objective Setting)
3. การบ่งชี้เหต ุการณ์ (Event Identification)
4. การประเมินความเสี่ยง (Risk Assessment)
5. การตอบสนองความเสี่ยง (Risk Response)
6. กิจกรรมการควบค ุม (Control Activities)
7. สารสนเทศและการสื่อสาร (Information & Communication)
8. การติดตามผล (Monitoring)
www.themegallery.com
Company Logo
การบริหารความเสี่ยงองค์กร
(Enterprise Risk Management)
กระบ วนกา รที่ ป ฏิ บั ติ โ ดยคณ ะ กรร มกา ร
ผูบ้ ริหาร และบคุ ลากรท ุกคนในองค์กร เพื่อช่ วยใน
ก า ร ก า ห น ด ก ล ย ุท ธ์ แ ล ะ ก า ร ด า เ นิ น ง า น ซึ่ ง
กระบวนการบริหารความเสี่ยงได้รบั การออกแบบไว้
ให้สามารถบ่งชี้เหต ุการณ์ที่อาจเกิดขึ้น เพื่อให้ได้รบั
ค ว า ม มั่ น ใ จ อ ย่ า ง ส ม เ ห ต สุ ม ผ ล ใ น ก า ร บ ร ร ล ุ
วัตถ ุประสงค์ที่องค์กรกาหนดไว้
www.themegallery.com
Company Logo
การบริหารความเสี่ ยง + Compliance
ความเสี่ ยง
การควบคุม
ภายใน
ความเสี่ ยง
ทีม่ อี ยู่
(Inherent
Risk)
www.themegallery.com
ความเสี่ ยง
ทีเ่ หลืออยู่
(Residual
Risk)
การควบคุม
ภายใน
การบริหาร
ความเสี่ ยง
+
Compliance Risk Appetite
ความเสี่ ยง
ทีเ่ หลืออยู่
Risk Tolerance
เวลา
ผศ.ดร.ฐิติวดี ชัยวัฒน์
Company Logo
เราจะเริ่มต้ นการบริหารความเสี่ ยง
อย่ างไร?
www.themegallery.com
Company Logo
กระบวนการในการบริหารความเสี่ ยง
รายงาน
และสื่ อสาร
กาหนด
วัตถุประสงค์
สภาพแวดล้อมภายใน
ติดตามและ
ตรวจสอบผล
• ปรัชญาในการบริหารความเสี่ ยง ระบุ
• วัฒนธรรม และโครงสร้ างองค์ กรความเสี่ ยง
• หน้ าทีข่ องบุคลากร
จัดการ
ความเสี่ ยง
ประเมิน
ความเสี่ ยง
14
www.themegallery.com
Company Logo
กาหนดวัตถุประสงค์ในการบริ หารความเสี่ ยง
กาหนดวัตถุประสงค์ ในการบริหารความเสี่ ยง
กาหนดวัตถุประสงค์ ของ
ทางการเงิน
ไม่ใช่ทางการเงิน
• องค์ กรในภาพรวม โดย board of directors & top management
• ตามสายงานและ
• แต่ ละฝ่ าย
• รวมถึงในกระบวนการหลักต่ างๆ ได้ อย่ างสอดคล้องกับวัตถุประสงค์
และภารกิจขององค์ กร
R
I
K
www.themegallery.com
15
Company Logo
 การค้นหาปั จจัยเสี่ยง
 การประเมินความเสี่ยง
 การตอบสนองความเสี่ยง
สารสนเทศและการสื่อสาร
 การประเมินผล
www.themegallery.com
Company Logo
กระบวนการบริหารความเสี่ยง
การค้นหาปัจจัย
เสี่ยง
ประเมินความเสี่ยง
-ศึกษาจากอดีต
-สารวจในปัจจุบนั
-เฝ้าระวังไปข้างหน้า
การตอบสนองความ
เสี่ยง
(ควบค ุมความเสี่ยง)
-หลีกเลี่ยง
-ป้องกัน
-ถ่ายโอน
-แบ่งแยก
-ลดความสูญเสีย
ประเมินผลระบบ
www.themegallery.com
Company Logo
การค้นหาปัจจัยเสี่ ยง ( Event identification )
1. 5 M model
2. ภารกิจของหน่วย
2.1 ตรวจสอบภารกิจ
2.2 ตรวจสอบวัตถุประสงค์
2.3 ระบุปัจจัยเสี่ ยง
www.themegallery.com
Company Logo
การระบุและจาแนกความเสี่ ยง
สารวจว่ามีความเสี่ยงใดที่อาจทาให้การทางานไม่เป็ นไป
ตามเป้าประสงค์ของส่วนราชการ หรือหน่วยงาน
จาแนกความเสี่ยงนัน้ ๆ ว่าเกิดขึน้ ในระดับใด และเป็ น
ความเสี่ยงประเภทใด (อาจใช้ตาราง Matrix)
www.themegallery.com
Company Logo
 จัดทา/เขียน Risk Statement ซึ่งระบุสาเหตุของ
ความเสี่ยงและผลกระทบที่อาจเกิดขึน้
 การระบุหาและจาแนกความเสี่ยงอาจใช้
 คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
 เจ้าภาพ/เจ้าของความเสี่ยงประเมินโดยใช้ (Risk
Self Assessment)
www.themegallery.com
Company Logo
การประชุมสัมมาเชิงปฏิบัตกิ าร
สร้างความมัน่ ใจผูเ้ กี่ยวข้องกับการบริหารความ
เสี่ยง และข้าราชการทุกคน
เก็บข้อมูลความเสี่ยงอย่างเป็ นระบบเพื่อง่ายแก่การ
ทบทวนและการจัดทา (Risk Registers And Risk
Profile)
www.themegallery.com
Company Logo
การจัดลาดับความสาคัญของความเสี่ ยง (Risk Prioritization)
ลาดับความสาคัญของความเสี่ ยงในส่ วนราชการ
1. การประเมินประสิ ทธิผลของการควบคุมความเสี่ ยง
ในปัจจุบนั
2. โอกาสและความสามารถที่จะปรับปรุ งการบริ หาร
ความเสี่ ยง
3. ระยะเวลาที่สามารถเริ่ มลงมือปฏิบตั ิ
www.themegallery.com
Company Logo
ลาดับชั้นของความเสี่ ยง
ระดับ
Strategic decision
ยุทธศาสตร์
(strategic Risk)
Decisions transferring
Strategy into action
ระดับแผนงาน / โครงการ
(Programme Risk)
Decisions Required For
implementation
www.themegallery.com
ระดับ
ความไม่
แน่ นอน
ระดับกิจกรรมและงานปฏิบตั ิ
( Operational Risk)
Company Logo
การประเมินความเสี่ ยง
www.themegallery.com
Company Logo
การประเมินความเสี่ ยง
ขัน้ ตอนการประเมิน
ความเสี่ยง
ผลผลิต
1. เลื อ กความเสี่ ย งที่ ร ะบุ ใ น มีรปู แบบข้อมูลความเสี่ยง
เบื
้
อ
งต้
น
ของส่
ว
นราชการ
ขัน้ ตอนการระบุและจาแนกความ
(Risk
Register
2
Profile)
เสี่ ย ง มาอภิ ป รายเพื่ อ หาสาเหตุ
ผลกระทบ การควบคุมในปั จจุบัน
และประสิ ทธิผลของการควบคุม
นัน้
www.themegallery.com
Company Logo
ขัน้ ตอนการประเมิน
ความเสี่ยง
ผลผลิต
มีแผนที่ความเสี่ยง(Risk map) ที่
2. ดาเนินการประเมินความ
เสี่ยงโดยวิเคราะห์ทงั้ ผลกระทบ แสดง”ความเสี่ยงซึ่งวิกฤติ”
(Impact)และโอกาส(Likelihood)
ที่ความเสี่ยงจะเกิด
www.themegallery.com
Company Logo
ขัน้ ตอนการประเมิน
ผลผลิต
ความเสี่ยง
3. จัดลาดับความเสี่ยง
ได้รายการของความเสี่ยง
(Risk Prioritizations) โดยนาผล (Risk Management
การวิเคราะห์ในขัน้ ที่ 2 มา
/Response Plan)
วิเคราะห์ร่วมกับ
ความสามารถ/โอกาสในการ
ปรับปรุงความเสี่ยงและกรอบ
เวลาดาเนินการ
www.themegallery.com
Company Logo
ตารางวิเคราะห์ความเสี่ยง
ความรุนแรง
ความถี่
ตา่
ตา่
สูง
www.themegallery.com
สิ่งของสูญหาย
สูง
การเกิดอัคคีภยั
ผูป้ ่ วยตกเตียง,ให้ยา การเสียชีวิตโดยไม่
ผิด
ทราบสาเหต ุ
ติดๆกัน
Company Logo
การประเมินความเสี่ ยงด้วยวิธี
www.themegallery.com
MATRIX
Company Logo
www.themegallery.com
Company Logo
www.themegallery.com
Company Logo
เมื่อวิเคราะห์ความเสี่ ยงได้แล้ว ควรนามาจัดหา
วิธีการป้ องกันความเสี่ ยงที่มีความสาคัญ
ในลาดับต้นๆ
www.themegallery.com
Company Logo
การตอบสนองความเสี่ ยงและควบคุมความเสี่ ยง
การหลีกเลี่ยงความเสี่ ยง
การผ่องถ่ายความเสี่ ยง
การป้ องกันความเสี่ ยง
การลดความสูญเสี ย
การแบ่งแยกความเสี่ ยง
www.themegallery.com
Company Logo
หลักการจัดการกับความเสี่ ยง (Addressing Risk Responses)
การยอมรับความเสี่ ยง(Tolerate)
ยอมรับให้ มีความเสี่ ยงบ้ าง เพราะต้ นทุนการจัดการ
ความเสี่ ยงอาจไม่ คุ้มกับผลประโยชน์ ที่อาจจะเกิดขึน้
การจัดการควบคุมความเสี่ ยง
(Treat and Control)
มิใช่ การขจัดความเสี่ ยงให้ หมดไป(Obviate) แต่
ควบคุม(Contain)ทั้งโอกาสและผลกระทบของความ
เสี่ ยงให้ อยู่ในระดับที่รับได้
การแบ่ ง/ผ่ องเครื่องถ่ ายความเสี่ ยง
(Share/Transfer)
ผ่ องถ่ ายให้ บุคคลที่สามร่ วมรับความเสี่ ยง เช่ น การ
ประกันภัย
www.themegallery.com
Company Logo
หลักการจัดการกับความเสี่ ยง (Addressing Risk Responses)
การยกเลิก/สิ้ นสุ ดกิจกรรมที่มี
ความเสี่ ยง(Terminate)
ความเสี่ ยงบางอย่างอาจควบคุมได้ ด้วยการ
ยกเลิกเป้ าหมายโครงการงาน หรื อกิจกรรมที่มี
ความเสี่ ยง
การฉวยโอกาสจากสถานการณ์ที่
มีความเสี่ ยง (Take the
Opportunity)
ความเสี่ ยงบางอย่างอาจนามาซึ่งโอกาสในการ
บริ หารจัดการ
www.themegallery.com
Company Logo
การสื่ อข้ อความและการเรียนรู้ (Risk Communication & Learning)
 เกิดขึน้ ในทุกกระบวนของการบริหารความเสี่ ยง ไม่ ใช่ ข้นั ตอนทีแ่ ยกต่ างหาก
 ส่ วนราชการต้ องสื่ อให้ สมาชิกทุกคนในองค์ กรทราบว่า
 ความเสี่ ยงขององค์ กรคืออะไร
 กลยุทธ์ เกีย่ วกับความเสี่ ยง (Risk Strategy) ขององค์ กรคืออะไร
 ลาดับความสาคัญของความเสี่ ยง (Risk Priority)
 บทบาทของ Risk Owners
 เรียนรู้จากผลการบริหารความเสี่ ยงทีเ่ กิดขึน้
www.themegallery.com
Company Logo
การติดตามและทบทวนการบริหารความเสี่ ยง
(Risk Management Review, Report & Presentation)
Reviewing and Reporting Risks

เพือ่ ติดตามว่ ารูปแบบของความเสี่ ยง (Risk Profile) เปลีย่ นแปลง
หรือไม่

เพือ่ ให้ มั่นใจว่ าการบริหารความเสี่ ยงนั้นได้ ผลจริง หากพบปัญหา
ก็จะได้ หามาตรการใหม่ / ใช้ มาตรการสารองเพือ่ จัดการ
กับความเสี่ ยงหากจาเป็ น
www.themegallery.com
Company Logo
เครื่องมือและเทคนิคทีใ่ ช้ ในการทบทวน : แนวทางของกระทรวงการคลังอังกฤษ

Risk Self Assessment (RSA)
 Stewardship Reporting : ผู้บริหารแต่ ละระดับรายงานการบริหาร
 ความเสี่ ยงของตนใน สถานการณ์ ต่างๆ ทีเ่ ปลีย่ นแปลงไป ขึน้ ไปยัง
หน่ วยเหนือ (Upward Reporting)
 Risk Management Assessment Framework : Statement on
Internet Control ซึ่งเป็ น Public Statement เกีย่ วกับการทบทวน
Statement ระบบการควบคุมภายใน
www.themegallery.com
Company Logo
ประโยชน์ ของการทบทวนการบริหารความเสี่ ยง
 ทราบความเสี่ ยงทีม่ อี ยู่ในส่ วนราชการ (Inherent Risk)
 ทราบความเสี่ ยงทีย่ งั เหลืออยู่แม้ มกี ารจัดการความเสี่ ยง
แล้ ว (Residual Risk)
 ตัดสิ นใจได้ ว่าจะรับความเสี่ ยงได้ ในระดับใด
(Acceptable Risk)
www.themegallery.com
Company Logo
การปรับกระบวนทัศน์ ด้านการบริหารความเสี่ ยง
กระบวนทัศน์เดิม
กระบวนทัศน์ใหม่
แยกส่ วน
บูรณาการ
ทาเป็ นครั้งคราว
ทาอย่างต่อเนื่อง
เน้นในมุมแคบ
เน้นในมุมกว้าง
เน้นการควบคุมกระบวนการ
เน้นการบรรลุยทุ ธศาสตร์
www.themegallery.com
Company Logo
LOGO
กองแผนและจัดทางบประมาณ สปช.ทร.
LOGO
กองแผนและจัดทางบประมาณ สปช.ทร.