越南實習成果報告

國立台中教育大學 國際企業學系104級 王筱茜 / 王瓊如 / 賴炫如 / 杜慈君 指導教授：龔昶元老師

• • • • 認識越南-------------------------3 越南自行車產業------------------15 越南排華事件--------------------26 建興實習紀錄--------------------51

認識越南

越南簡介

• • • • 國名:越南社會主義共和國 國土面積:331,210平方公里(台灣的9倍大) 總人口:90,388,000人(世界第13名) 國旗:

• • • • 首都：河內 元首：張晉創 重要節日：國慶日、解放日、雄王節 （國定假日只有９天） 國花： • 黨徽：

• • • • • 北與中國接壤，西接寮 國、柬埔寨、泰國灣， 東臨南中國海與東京灣 位於印度支那半島東部 語言:越南語 時區:+7 貨幣:越南盾(VND)

歷史

• • • • • 中國明朝 黎朝 阮朝(法國屬地) 北越(越南民主共和國) 和南越(越南共和國)並存 越南社會主義共和國

政治

• 越南共產黨是越南唯一的執政黨，對越南 行政、立法、司法各部門的機構直接掌控， 並由越共黨員擔任各部門的政務職位。 • 越南國會將全國區分為58個省及五個直轄 市(河內、胡志明、芹苴、峴港、海防市)

地理

• • • • 北部地區由高原和紅河三 角洲組成。 東部分割成沿海低地、長 山山脈和高地。 南部為湄公河三角洲。 三角洲上大約有1萬平方 公里被開闢為水稻田，是 世界上最重要的水稻耕作 區之一。

氣候

• • • • • 屬於熱帶季風氣候，年平均濕度為84% 年降雨量為1200到3000毫米，90%的降雨發 生在雨季 年氣溫介於攝氏5~37度 冬季、旱季11月~4月 夏季、雨季5月~10月

文化

• 傳統文化：越南是東南亞國家中，歷史上 受漢文化影響最深，而且唯一一個接受儒 家思想的國家。 • 宗教：佛教、天主教、基督新教、高台教 (本土宗教)、和好教、伊斯蘭教。受中國 文化與儒家思想影響，在越南祭祖的習俗 普遍。

• 法國文化的影響：法式建築、咖啡館、料 理方式及飲食觀念 • 飲食：法式麵包、越式咖啡、河粉、春捲 • 傳統藝術→水上木偶

人口

• • • • 總人口達9000萬，男性占50.2%，女性占49.8%。 城市人口占33%，農村人口占67%。 越南有54個民族，京族占總人口87%，少數民 族占13%。 雖然華族屬於越南的少數民族之一，但華語仍 被視為外國語文，屬於外語教學領域。 年平均國民所得1,300美元，最高基本薪資現 約為270萬越盾〈合台幣3700元〉，且每年調 漲，整體而言，仍然約為中國大陸薪資的一半

交通

• • 越南有「摩托車王國」之稱，所有主要城 市，摩托車都是主要交通工具。 道路交通狀況不是很好，越南沒有高速公 路，目前越南每天死於交通意外者高達 32.6人，已成為越南10大死因榜首，現在 越南在加大道路的修建力度。

越南自行車產業

越南的投資條件

• • • • • 越南從1986年採取經濟革新政策，利用多項租稅優惠策略 吸引投資者 台灣的自行車業者多在2000年左右進駐越南，優惠為四年 免稅、四年減稅 至今，越南產業逐漸升級，優惠適用產業多屬高附加價值、 高科技、低汙染產業，如電子業、生技業等，須考慮供電 品質等基礎建設問題 越南受中國文化影響甚遠，生活習慣與風土民情也較接近 台灣，台商較易融入越南社會。文房人員也常找華人後裔 擔任，溝通上面較無障礙 東協10國內的成員人口加總高達5.6億，越南為東協成員 國之一，為台商進入東協的重要基地，透過東協自由貿易 優惠協議，搶攻東南亞市場，藉此打入東協以外的市場

台商在越南發展現況

• • • • • 目前在越南台商人數約為4萬人，其中越南南部就有3萬，對越南 投資觀點開放有遠見、大膽有計畫 台商進入越南以紡織成衣、鞋類、木製品、自行車、機車等製造 業為主要投資，八成台商集中於平陽省附近 接下來的5～10年，傳統產業還是居主流，因為越南土地夠大、 人口眾多且結構年輕，人口35歲以下佔約70％，對台商相當有利； 高附加價值的產業如化妝品、手機、電子業等，則是未來的趨勢 基礎產業的不足仍是一大隱憂，如現今多數物料仍從國外進口至 越南，品質不穩定等，仍是廠商擔心所在，若越南基礎產業無法 支持，則其他產業發展也相對不易 資源性產業進駐是多數業者的期盼，從台灣進口原料需多5％的 稅，半成品的稅率更高，約高5-10％，從越南本地直接取得才能 降低成本

越南當地的自行車業發展

• • • • • 目前在越南設廠的自行車業者約有30家 成車廠：郁君、莊盟等 零件廠：峰明、弘越、旺昇、采岩、百岳、享勵、 雅邦、桂盟、鋐光、太宇、建興、勝凱、建大、連 福、正新、合宇等 台灣自行車業者在越南深耕已有十幾年，從組車、 車架、零件到電鍍加工，供應鏈堪稱完整，越南當 地自行車台商業者已形成聚落，互通往來更加方便 自2010年7月，歐盟對來自越南進口的自行車取消反 傾銷稅，對台商來說為一大利多

自行車的優勢與劣勢

＊越南最主要的優勢為人力成本，投資環境尚可， 但是基礎建設有待加強，欠缺人才 ＊教育訓練成本龐大，越南員工需要教育訓練，台 幹也必須學習越語，方便管理溝通 ＊越南勞工平均薪資約為中國大陸的一半 ＊語言不通 ＊罷工事件頻傳 ＊基礎建設、工業尚未完整，原料多仰賴進 口，成本無法壓低 ＊自行車內銷市場未見起色，需擴增市場， 如機車市場等，增加利潤

越南自行車內銷市場

• • • 越南自行車的內銷並不大，且騎自行車的大部 分為工人、老人或被禁止騎機車的學生，因此， 每年自行車的旺季約在開學期間 越南屬新興國家，但越南民眾大多騎機車，也 不願騎更經濟實惠的自行車，推測與距離相關， 工廠大多位在郊區的工業區內，與住宅有相當 距離 電動自行車產品或許是一大契機，目前油價高 漲、汙染環境等議題出現，促使越南消費者開 始關心電動自行車的區塊，但目前的數量少、 種類選擇不多，市場有待開發

越南自行車業者

• 落地生根：1999年以來，面對中國的競爭，台商開始外移至 成本較低廉的地區，中國大陸雖擁有與台灣同文同種、容易 溝通的優勢，但面對政治環境的不穩定、產品易被模仿，以 及不易與關稅優惠廠商競爭等不利因素，台商選擇落腳越南 後，期望在此落地生根 • 人力資源：目前越南人力資源還保有它的優勢，但不可能一 直保持如此，如513事件的背後即參雜薪資因素，所以未來 仍希望朝向自動化、機械化生產，降低人力成本，提升品質 • 基礎建設：越南的路況差、電壓供應不穩定，可能造成廠商 極大的損失，如因停電造成的停產

越南自行車業者

• 廠內自製：控制交期與品質，降低成本以提升競爭力， 但目前交高階產品仍交由台灣生產，持續給予員工教 育訓練，提高員工本質學能，拉高廠內自製率 • 面對中國產品競爭：價格方面，由越南供給鄰近的東 協國家，有關稅上的優勢；品質部分，以做好ISO認 證、SA8000等基本要求，再者期望朝向品牌、OBM發 展，自行設計以提高附加價值，確保品質，獲得客戶 信賴，進而長期合作 • 工廠管理：採本土化政策，基層幹部多為當地人，設 計與管理階層則來自台灣，藉由給予員工教育訓練， 提升員工素質，藉由區隔，提升生產線的水準，逐步 製作附加價值較高的產品，提升獲利，給予員工較佳 的薪資條件與福利，降低員工的流動率

越南自行車業者

• 發展品牌：主要外銷至歐美地區，故產品以符 合歐美標準為原則，藉由與歐美品牌合作，如 DDK與SMP，結合研發優勢與鋒明的生產能力， 創造雙贏 • 國際分工：將需要大量人力資源的量產訂單交 由越南負責生產；少量多樣與交期特短的訂單 則由台灣負責，此分工模式能夠更有效率的完 成訂單且兼顧品質

越南自行車業者

• 身為世界市場的中國還是不能輕易放棄，東協市 場也正慢慢的崛起，台商可由越南製造，透過對 中國的優惠關稅進口至中國，提高產品競爭力 • 在越南生存，不可能做低價的競爭，如莊盟，一 旦與廠商簽訂即不輕易更換供應商，維持品質 • 朝向符合標準的環保規格邁進，強調高品質與環 保將是未來全球的趨勢

隱憂

• • 越南人工成本雖然較低，但素質、工作效率卻不如中國， 如何提升效率呢？ 完善的公司福利、配套制度作為激勵因子，賞罰分明才 能留住員工，並且改善製程效率，提升自動化 • • • 原物料多從台灣進口，成本較高，如何提升產品競爭力？ 堅持品質與管理，增強客戶的信賴，期待物料廠的投產， 如台塑鋼鐵廠，可就地取材、降低成本，提升競爭力 越南的勞工成本較低，能支持小批量的生產，最低訂購 量(MOQ)的靈活度更高，提供客戶更靈活的訂單模式

越南513排華事件

背景

• • • • • 南海爭議與國際關係 國內政治角力 計畫性的操作 勞資對立 失控的人民

台商在越南－優勢

• • • • • • • 東協(1995)、APEC(1998)、WTO(2007) 一黨專制的穩定政治條件 外交以協助經濟發展為基礎（與超過43個國家 簽訂投資保障協定） 地理位置接近、文化風土相近 台灣中小企業發展經驗（目前越南有逾 225,000家企業，96%為中小企業） 治安相對東南亞地區屬較良好國家 人力素質尚可且低廉

台商在越南－優勢

• 越南目前已享有歐盟、日本、加拿大給予之Ｇ ＳＰ待遇（歐盟、日本等國家對越南出口之鞋 類免配額等） • 美國業於 2006 年通過給予越南永久正常貿易 關係待遇（PNTR） • 與日本簽署的雙邊經濟夥伴協定（VJEPA）， 越日雙方未來 10 年期間內，將有 92%輸往彼 此的貨品項目享受免其關稅額

台商在越南－劣勢

• • • • • • • 大量勞工密集產業進駐，導致重點投資區勞工不足 罷工文化，相關法令不健全 越南為外匯管制國家，對美元匯率差額不穩定，越 南盾長期走貶 水電基礎設備有待加強，廠商需面臨嚴格限電措施 及停電時的損賠（公路、港口的公共建設亦尚待加 強） 外商申請越南國內市場配銷權不易 越南各級行政機關效率不彰，小費賄賂嚴重 高通貨膨脹率以及鉅額之貿易逆差

台商在越南－機會

• • • • • 實施各項經濟結構重組 已逐步實施更具彈性的ATIGA東協貿易協定 （簡化貿易手續及縮短經營費用時間等 ）， 2018年起的關稅自由化條例將廢除東協會員 國之間的貨品關稅 湄公河下游行動計畫LMI進行中 正在進行泛太平洋經濟戰略夥伴協定TPP、與 區域全面經濟夥伴合作協定RCEP之諮商 執行東協與南韓自由貿易區（AKFTA）降稅計 畫、東協與澳大利亞及紐西蘭簽署設立自由貿 易區協定（AANZFTA）、東協與印度貨品貿 易協定（AIFTA）貨品的優惠進口關稅

台商在越南－威脅

• • • • 受國際金融風暴影響仍在 越南政府政策未實現經濟重整的承諾，例如， 如何整頓龐大笨重的國營部門、簡化公共投資 程序、增加透明度等 通膨飆高、成長率下滑、廉價製造被柬埔寨和 孟加拉取代，過去的低工資、低成本製造模式 不再管用，越南又無法往價值鏈的上端前進， 經濟面臨進步停滯 麥肯錫指出，除非越南將勞工生產力提高五成 以上，經濟成長率將跌到５％以下，要是無法 維持７％的成長速度，到了2020年，越南經 濟就可能縮水三分之一

相較其他可投資國家

• • • • 寮國人多投入農業與木材業，人口不夠 緬甸基礎建設不足，電廠常停電，工業區還要 推土，人力上也不如越南勤奮，上下游供應鏈 要重新建立 柬埔寨人口數不夠，教育水準不足、人力素質 太低 印尼的工資是越南的一倍，效率卻只有一半

台商投資現況

暴動導火線

• • • 中國大陸將深海鑽油井運往南海的西沙海域 （兩國爭議性海域），過程中與越南巡防艦爆 發衝突，引起「中」越兩國關係緊張 5月7日（週三）越南外交部舉行記者會，抗議 中國大陸行為，嗣連續在電視台、平面媒體及 官網發表反對言論，激起越南民眾反「中」情 緒高漲 5月11日（週日）上午起，逾百名越南民眾分 別集結於中國大陸駐河內大使館與駐胡志明市 總領事館前示威抗議，5月13日（週二）下午 起在越南南部平陽省等地演變為暴動事件

事發現場

事發現場

事發現場

事發現場

事發現場

受損情形

• • • • • 越南建國69年以來最大的暴動，造成台商 1100家停工，受損統計224家，包含平陽 省175家、同奈省41家、胡志明市6家、巴 地頭頓省1家、河靜省1家；其中18家遭縱 火 本公司Olympicpro 鋒明企業 太宇ASRTO ASAMA郁珺

比較陸商情形

• • • • • 在反華遊行爆發之前，越南各地警方就已經陸續走訪當 地中企，說近期可能爆發遊行，請相關單位做好應對措 施，避免接觸 中國冶金科工集團（中冶）承建的台塑河靜鋼廠工地14 日受到嚴重衝擊，事件造成公司130人傷亡，其中重傷 23人、死亡4人 TCL、美的、蘇泊爾等中國家電企業先後在越南投資建 廠，以上企業表示沒有受到反華遊行直接衝擊 唯有美的集團受到破壞，損失較大，工廠臨時關閉，幾 十位中國籍員工已經撤離回國，回應稱美的企業現場未 發生縱火事件，無人員傷亡，並表示損失尚在統計中 包括美的、蘇泊爾等公司在內的家電企業大都啟動了應 急預案，與大使館及當地警方保持聯繫，中方人員已大 部分撤回國內，工廠處於停產狀態，未來將根據具體情 況恢復生產

後續越南政策

• • • 當天越南政府透過全國各大手機網絡，簡訊通知所有人 民「總理要求所有越南人不應有違法行為，不應聽從暴 徒，協力維持安全秩序」 嚴懲激進份子，協助外商正常營運，俾保障所有人士與 企業之生命財產安全，並向國際宣傳重申越南政府勢必 以保障外資為優先，主動表態政府區分經濟問題與政治 問題，重申越南政府維持秩序之決心，保證不再發生騷 亂 越方的行動、態度，是有誠意的，但實質賠償仍是由台 資保險公司負責，越南政府僅提供減稅優惠，表達對台 商的補償之意（由於各家台商工廠的損壞、復工情況不 一，越南政府應採取個案解決方式，針對不同廠商，提 供符合其需求的補償措施，而不是用一套減稅優惠方案， 對應所有台商的賠償問題）

外商的去與留

• 胡志明市台商會長、越南台商總會副會長錢宣甫接受專 訪說：「大部分台商會繼續留下來，只有被燒得很嚴重 的台商還在猶豫。」 • 在越南深耕20幾年、經營銓盛廚房設備的錢宣甫說，在 越南工作、旅遊的台灣人約5萬多人，許多台商在越南 投資多年，都已投資了好幾百萬，不太可能說撤就撤， 加上越南政府要求，必須復工才能享受土地與稅的減免 • 多數台商認為，其他國家仍然無法取代越南；第2個原 因則是台商希望歷經浩劫後，跟越南政府爭取更多優惠 措施

台灣應對作為

• 除了當場面對暴民的台商台幹之外，隔海乾著急的我們， 實在不該提出以「台灣不是中國」、「不要打錯人」作 為護身符的建議。這種說法，難道意指「別打台灣人， 但是打中國人OK」？ • 平時主張「台灣中國、一邊一國」沒有關係，但在此時 趁亂告白急急與中國切割，有失格調。該反對的是暴力， 該反對的，是任何以民族主義為旗幟的煽動。 • 當中國以霸權之姿崛起，台灣若能扮演相對理性且文明 的角色，以半官方、半民間的力量主動協調南海爭議， 善用數十萬在台灣的東南亞人力資源，為自身找出小國 的外交活路，不失為一條可行之策。

結論

• 台商心痛、恐懼，雖有陰影但大多數仍會選擇 留下來，只有少數台幹選擇離開 • 多數台商在越南已投資很多，有些廠房受損輕 微，雖有損失但其他東南亞國家的建設與發展 仍無法取代越南；有些廠商受損嚴重，越南政 府要求須復工才能享土地與稅的減免 • 擔心若無再保，產險要求退回預付理賠金，而 有些老舊設備因無投保只能自行吸收

我還想問問大家

•

當台灣大學生搶破頭紛紛想進入外商 公司工作時，有沒有包含越南的？

•

英文講的好，就是國際觀？

資料來源

• • • • • • http://www.taiwanembassy.org/vn/ct.asp?xItem=511235& ctNode=1691&mp=226 http://tecohcm.org.vn/images/economic/MOI%20TRUONG %20DAU%20TU.pdf

http://opinion.cw.com.tw/blog/profile/204/article/1386 http://twstreetcorner.org/2014/08/04/wanghongzen-6/ http://www.guancha.cn/YueNanPaiHua/ https://www.google.com.tw/search?biw=1680&bih=925&q =%E8%B6%8A%E5%8D%97513&bav=on.2,or.&bvm=bv.750

97201,d.dGc,pv.xjs.s.zh_TW.HxZ7uNCpZDk.O&um=1&ie=UT F-8&hl=zh TW&tbm=isch&source=og&sa=N&tab=wi&ei=GnAVVIL2Os A8gWLrYGwDg

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人事部

人員招募 薪資計算 保險計算 工作時間 公司紀律

人員招募

• • • • • 年齡限制：20~30歲 徵才方式：廠房開缺，文房招募 徵才管道：海報張貼警衛室，員工媒介 試用期：文房兩個月／廠房一個月 聘期為一年，續聘一年後再聘者無絕對期 限

薪資計算

• • • • • • 正常日 晚班為時薪1.3倍 加班費為時薪1.5倍〈政府立法規定〉 假日加班2倍 津貼： 油資 伙食 *電話費 發薪日：每月8th

保險計算

• • 總薪資*32.5%=保險費 32.5%=>(10.5%自付+22%公司付)

工作時間、休假制度

• • 8hrs/天 加班不可超過4hrs • 周休一日、滿一年則 年假每個月一天、高 度勞動者可休14天年 假

公司紀律 • • • 遲到減薪 45,000VND 小過減薪 60,000VND 大過減薪 100,000VND( ≒ 142TWD)

工作申請書

會計部

海關報表 員工薪資 物料進出貨單 核對發票

面臨問題

• • • 銀行沒有號碼排隊制度，客人無法知道自 己的事情辦好了沒，效率不彰。 包工人薪水袋，以人工點算方式搭配點鈔 機，若有多餘或短缺者， 需將薪水一包包 重新點算檢查，耗時費工。 越盾容易沾黏，可能點好幾次金額都不正 確，造成作業上困難。

Q&A

Q:為什麼工人的薪水不用匯款方式發放？ A:有些新進員工尚未申請配合銀行的帳戶， 多數文房員工及資深員工都以匯款方式發放 薪水

業務部

業務流程

• • • • • 客戶管理，將有前科的客戶加以標註 樣品主要用途：展覽、組裝測試、比價 新客戶的要求會盡量接受，甚至於是無利 潤交易，藉此留住客源 低價的樣品不向客戶收費，因其手續複雜 且毫無利潤可言 樣品一次生產兩台，一台給客戶，一台公 司留存，以供將來修正使用

• • • • • 客戶談判技巧 業務需與生管、船務等保持密切聯繫，藉 由公司內部網絡進行溝通，再由書面文書 再次確認欲傳達事項 出貨通知，用顏色管理區分已出貨、未出 貨 淡季時，為攤銷固定成本，給予客戶適當 的折扣，要求客戶先行下訂單 開發信、成本分析表

面臨問題

• • 客戶會要求比價、提供樣品，卻沒有下訂 單。 客戶會虛報訂單量來要求最優惠價格，實 際下單數量則不然。

採購部

消耗品 管料

採購流程

• 生管下單→ ERP建檔→主管審核→下訂單 〈傳真〉→ 電話確認

消耗品-面臨問題

• • 瓦斯用完才下單，但又即刻需要，偶爾配 合廠商無法立即送達，時間緊迫，採購人 員反映多次未能的到改善。 下單人員經常不標明所需日期，造成採購 上困擾。

解決方法

• • 告知工人每日檢查氣壓表，若低於庫存值， 即可提早向採購下訂單。 明確標明物料所需時間，才不會造成庫存 成本壓力。

管料

• • • • • 管料、鐵板、鋁料等大型物料，製作最快 為一週 物料皆由台灣或中國大陸進口，包含製作、 海運等行程，交期約45天 生管下單，採購部三天內要回覆交期 催貨、確認對方的貨運方式與期程 大量運用即時通訊軟體與電子郵件溝通， 節省成本

開發部

船務部

作業流程

• • • • • 船務接到出貨通知單 計算所需的包裝尺寸 向船務公司詢價、下訂 船務公司回報各港口海運價格 船務公司回傳訂單再次確認

• • 船務依照出貨通知單向船務公司接洽海運 事宜。 為了上貨櫃後能夠準確利用貨櫃空間，必 須準確計算紙箱規格，如何排列也是一大 學問，上貨櫃後，為人工排列裝載位置， 故非常辛苦。

Q&A

Q:到了出貨日期卻無法交貨怎麼辦？ A:跟廠商協調，與船運公司重新接洽。 Q:貨櫃價格如何計算？以重量或個數計？ A:一個貨櫃5000TWD，建興負責從工廠到港 口的貨運費與海關費用，出海到目的地港口 的費用為客戶付款。

倉庫部

• 藉由圖示，明確的標示出零件所處的方位， 將零件一一編號，並藉由顏色管理，在不 同屬性的零件上頭標上色卡，再寫上規格 標號，節省搜尋所需耗費的時間，也能準 確的管理物料，提升效率。

• • • • • 每批外購的零件到貨時，倉管人員須一一 檢驗規格是否正確 管制進出，領料須登記 插筷子檢查法 大包裝、小包裝，重量檢查 先進先出，維持只有一箱不滿的狀態

生管部

鍛造 車架

鍛造流程圖

• • • • • 某部分製程廠內無法執行，需委外加工。 鋁料用陽極上色最恰當，不容易掉漆 開模約需30天，需製作新開模追蹤表 發票憑證需保存妥當，以備政府官員查驗， 發票不能有任何汙損，否則可能被視為假 發票 旺季產量大增，工廠須執行加班

車架

面臨問題

1. 同一條生產線，有工人動作較緩慢，或機 器無法高速運作，造成生產瓶頸 2. 噪音較大的作業區，工人不習慣配戴防護 措施工作，幾經勸導無效，但此舉長久下 來卻會造成聽力受損 3. 辦公室距工廠太近，會有雜音、廢氣等干 擾

Q&A

Q:廠房辦公室為全透明玻璃的用意 A:從廠務室內即可直接看到工廠內部的工作 情形 Q:品管零件有分OK／NOOK，但是只要確認 OK與否，符合即可得知是否為良品，為什麼 要再加一個NOOK呢？ A:標示更加明確，連生產鏈上的越南工人也 能清楚了解

包裝

照片記錄

7/31~8/31 .2014

THE END