Transcript Show กบท.21082012

สำนักงำนปลัดบัญชี
กองทัพบก
กำรประชุม เรื่องกำรทบทวนกำร
ดำเนินงำน
กำรจัดทำต้นทุนต่อหน่ วยผลผลิต
ประจำปี งบประมำณ 2555
: ระดับควำมสำเร็จของกำรจัดทำ
งำนปลั
ดิตบัญชีกองทัพบก
ต้นสทุำนั
นต่ก
อหน่
วยผลผล
2.2 แนวทำงกำรจัดทำต้นทุนผลผลิต
และกิจกรรมของหน่ วย
2.3 แนวทำงกำรบันทึกข้อมูล หน่ วย
นับเป้ ำหมำยเชิงปริมำณ
2.4 แนวทำงกำรบันทึกค่ำใช้จ่ำยลงสู่
กิจกรรมย่อย (เพิ่มเติม)
วำระที่ 3 ที่ ประชุมร่วมพิจำรณำเพื่อทบทวน
กำรดำเนินงำนกำรจัดทำ
วำระกำรประชุม
วำระที่ 1
ประธำนกล่ำวเปิด
กำรประชุม
4
สำนักงำนปลัดบัญชีกองทัพบก
พล.ต.อนันตพร
กาญจนรัตน์
สำนักงำนปลัดบัญชีกองทัพบก
วัตถุประสงค์ของกำร
ประชุม
6
ร่วมในดำเนินงำน
วั
ต
ถุ
ป
ระสงค์
ข
องกำรประชุ
ม
ตำมคำรับรองกำรปฏิบตั ิ รำชกำร
ของ ทบ. เรื่อง
ระดับควำมสำเร็จของกำรจัดทำ
ต้นทุนต่อหน่ วยผลผลิต
2. นขต.ทบ.ดำเนินกำรจัดทำต้นทุน
ผลผลิตและกิจกรรม
ของหน่ วยตำมที่กรมบัญชีกลำง
7
วำระกำรประชุม
วำระที่ 2
ฝ่ ำยเลขำ ฯ ชี้แจง
8
วำระที่ 2.1 กำรปฏิบตั ิ รำชกำรตำมคำ
ิ
ิ
ต้นทุนผลผล
ต
เป็
น
เครื
อ
่
งมื
อ
ส
ำหรั
บ
ผู
บ
้
ร
ห
รับรอง ของ ทบ.
กำรดำเนินงำนที่ผำ่ นมำของหน่ วย และนำ
ิ
ิ
บร
ห
ำรพั
ฒ
นำทรั
พ
ยำกรให้
เ
ก
ด
ประโยชน์
ส
ง
ู
กำรปฏิบตั ิ รำชกำรตำมคำรับรอง ของ ทบ.
ตัวชี้วดั ที่ 7 ปี งบประมำณ พ.ศ. 2555
: ระดับควำมสำเร็จของกำรจัดทำต้นทุนต่อ
น้ำหนักร้อยละ 3
9
กรอบกำรประเมินผลกำรปฏิบตั ิ รำชกำร ของ ทบ .
ประจำปี งบประมำณ 2555
ประเด็นกำรประเมินผล
นน.
(ร้อยละ)
มิติภำยนอก
1. ด้ำนประสิทธิผล
2. ด้ำนคุณภำพกำรให้บริกำร
มิติภำยใน
3. ด้ำนประสิทธิภำพของกำรปฏิบต
ั ิ รำชกำร
70
ตัวชี้วดั ที่ 7 ระดับควำมสำเร็จของกำรจัดทำ
ต้นทุน
ต่อหน่ วยผลผลิต
3
60
10
30
15
10
ตัวชีว้ ด
ั ที่ 7 ปี 55
: ระดับคะแนน ที่ 1
ส่วนรำชกำร :
มีการตรวจสอบความถูกต้องของการระบุคาใช
่
ในระบบ GFMIS ของปี งบป
กิจกรรมยอย
่
หลักฐานใช้ หนังสื อยืนยันความถูกตองจาก
้
เสนอให้ กรมบัญชีกลาง
( ดาเนินการแ
ความคาดหวัง หน่วยสามารถตรวจสอบขอมู
้ ล
ในระบบ GFMIS หลังสิ้ นสุดปี งบประมาณ
ยืนยันความถูกตอง
เสนอ หน่วยงบประมาณก
้
11
ชีว้ ด
ั ที่ 7 ปี 55
ะดับคะแนน ที่ 2
ส่วนรำชกำร :
จัดทาบัญชีตนทุ
้ นตอหน
่
่ วยผลผลิตปี งบประมาณ
พ.ศ. 2554 ตามหลักเกณฑวิ
ี ารทีก
่ รมบัญชีกลาง
์ ธก
และรายงานผลการคานวณตนทุ
้ นตามรูปแบบท
สานักงบประมาณ กรมบัญชีกลาง และ สาน
และเผยแพรข
่ อมู
้ ลผานช
่
่ องทาง Website (ดา
ความคาดหวัง หน่วยสามารถจัดทาบัญชีตนทุ
้ น
ปี งบประมาณกอนปี
จด
ั ทา 1 ปี และ 2 ปี
่
เสนอ หน่วยงบประมาณกองทัพบก
12
ชีว้ ด
ั ที่ 7 ปี 55
ระดับคะแนน ที่ 3
ส่วนรำชกำร :
เปรียบเทียบผลการคานวณต้นทุนตอหน
่
่ วยผลผลิต
ปี งบประมาณ พ.ศ. 2553 และ พ.ศ. 2554 วาม
่
เพิม
่ /ลด อยางไร
วิเคราะหสาเหตุ
และจัดทารา
่
์
เสนอให้ สานักงบประมาณ กรมบัญชีกลาง แ
และเผยแพรข
่ อมู
้ ลผานช
่
่ องทาง Website( ดาเน
ความคาดหวัง หน่วยสามารถเปรียบเทียบผลกา
ตอหน
งบประมาณกอนปี
จด
ั ท
่
่ วยผลผลิตระหวางปี
่
่
เสนอ หน่วยงบประมาณกองทัพบก
13
วชีว้ ด
ั ที่ 7 ปี 55
ระดับคะแนน ที่ 4
ส่วนรำชกำร:
จัดทาแผนเพิม
่ ประสิ ทธิภาพ ปี งบประมาณ
พรอมทั
ง้ กาหนดเป้าหมาย (ระบุกจ
ิ กรรม
้
เป้าหมาย ระยะเวลา) ทีส
่ ามารถวัดผลได
และแผนฯ ไดรั
้ บความเห็ นชอบจาก หน
( ดาเนินการแลว
้ 31 มี.ค.55 )
ความคาดหวัง หน่วยสามารถจัดทาแผนเพิม
่
เสนอ หน่วยงบประมาณกองทัพบก กอนปี
ง
่
14
วชีว้ ด
ั ที่ 7 ปี 55
ระดับคะแนน ที่ 5
ส่วนรำชกำร:
ดาเนินการตามแผนเพิม
่ ประสิ ทธิภาพประจาปี
พ.ศ.2555 ไดตามเป
้
้ าหมาย รายงานสรุป
าเนิน
ชอบจาก หน.ส่วนราชการ ( ตองด
้
ความคาดหวัง หน่วยสามารถดาเนินการตามแผ
และรายงานสรุปผล เสนอหน่วยงบประมาณกอ
หลังสิ้ นสุดปี งบประมาณ
15
วำระที่ 2.2 แนวทำงกำรจัดทำต้นทุนผลผลิต
ตำรำงก
วยรับผิดวชอบ
และกิจำหนดหน่
กรรมของหน่
ย
ลำดับ
ระยะเวลำ
กำรดำเนิ นงำน
หน่ วยรับผิดชอบ
1
ม.ค.
- การจัดทาบัญชีตนทุ
้ นตอหน
่
่ วยผลผลิต
-เปรียบเทียบผลการคานวณตนทุ
้ นตอหน
่
่ วย
ผลผลิต ปี งบประมาณกอนปี
ท
จ
่
ี
ด
ั
ท
า
1 ปี
่
และปี งบประมาณกอนปี
ทีจ
่ ด
ั ทา 2 ปี
่
-
หน่วยรับผิดชอบงบประมาณหลัก
หน่วยรับผิดชอบงบประมาณรอง
หน่วยเจาของงบประมาณเฉพาะหน
้ ตรงของกองทัพบก
้
่ วยขึน
และหน่วยรอง 1 ระดับ
2
ธ.ค.-ม.ค.
การตรวจสอบขอมู
งบประมาณ
้ ลคาใช
่
้จายของปี
่
-
หน่วยเจาของงบประมาณ
้
3
ก.ย.
ธ.ค.
ม.ค.
-
การจัดทาแผนเพิม
่ ประสิ ทธิภาพประจาปี
ทนทวน/ปรับปรุงแผนเพิม
่ ประสิ ทธิภาพ
ยืนยันแผนเพิม
่ ประสิ ทธิภาพ
ทีป
่ รับปรุงใหม่
-
หน่วยรับผิดชอบงบประมาณหลัก
หน่วยรับผิดชอบงบประมาณรอง
หน่วยเจาของงบประมาณเฉพาะหน
้ ตรงของกองทัพบก
้
่ วยขึน
และหน่วยรอง 1 ระดับ
4
ม.ค.- ก.ย.
ต.ค.
-
การดาเนินการตามแผนเพิม
่ ประสิ ทธิภาพ
จัดทารายงานผลการดาเนินงาน
-
หน่วยรับผิดชอบงบประมาณหลัก
หน่วยรับผิดชอบงบประมาณรอง
หน่วยเจ้าของงบประมาณเฉพาะหน่วยขึน
้ ตรงของกองทัพบก
และหน่วยรอง 1 ระดับ
16
สำนักงำนปลัดบัญชีกองทัพบก
17
ิ
กำรด
ำเน
น
งำน
การจัดทาบัญชีตนทุนตอหนวยผลผลิต
1
้
่
่
และ
เปรียบเทียบ
ผลการคานวณตนทุ
้ นตอหน
่
่ วยผลผลิต
ระหวางปี
งบประมาณกอนปี
ทจ
ี่ ด
ั ทา 1 ปี
่
่
และปี งบประมาณกอนปี
ทจ
ี่ ด
ั ทา 2 ปี
่
วามี
่ นแปลงเพิม
่ ขึน
้ หรือลดลง
่ การเปลีย
อยางไร
่
พรอมทั
ง้ วิเคราะหถึ
้
์ งสาเหตุของการ
เปลี
ย
่ นแปลงดังกลาว
่
หน่วยรายงานผลในแบบรายงานผลการจั
ดทา
บัญชีตนทุ
้ นตอหน
่
่ วยผลผลิต
แบบ ทบ.500- xx1 ภายในเดือนมกราคม
18
โดยหน่วยตองค
านวณตนทุ
้
้ นผลผลิต ดังนี้
1. กาหนดหน่วยงานหลัก และหน่วยงาน
สนับสนุ น *
2. วิเคราะหและก
าหนดผลผลิตและกิจกรรม
์
พรอมทั
ง้ หน่วยนับ
้
3. ดึงขอมู
้ ลตนทุ
้ นจากระบบ GFMIS ตาม
ศูนยต
้ น
์ นทุ
4. คานวณหาตนทุ
้ นรวมของหน่วยแยก
ประเภทตามแหลงของเงิ
น
่
โดยในระบบ GFMIS ตนทุ
้ น
ทางตรงจะถูกบันทึกเขาสู
้ ่ ศูนยต
้ น
์ นทุ
สาหรับตนทุ
ตอง
้ นทางออม
้
้
อาศัยเกณฑปั
้
์ นส่วน * ซึง่ หน่วยงานตอง
เป็ นผูก
้ าหนดตามความเหมาะสม
วิธีกำรจัดทำต้นทุนผลผลิต
19
ิต
วิธีกาหนดหน
ำรจัด่วยงานหลั
ทำต้นทุกนและหน
ผลผล
* การก
่ วยงาน
สนับสนุ น
ให้กาหนดหน่วยงานหลัก และหน่วยงาน
สนับสนุ นเป็ นหน่วยระดับรอง
จากหน่วยตนทุ
้ น 1 ระดับ
* การบันทึกยอดกาลังพล
เพือ
่ ใช้เป็ นเกณฑ ์
การปันส่วนคาใช
่
้จาย
่
 กรณีอต
ั รากาลังพลบรรจุจริงมี ไมเกิ
่ น
กวาอั
ั ิ ให้ใช้ยอดกาลังพลตาม
่ ตราอนุ มต
อัตราบรรจุจริง
 กรณีอต
ั รากาลังพลบรรจุจริงมี เกิน กวา่
อัตราอนุ มต
ั ใิ ห้ใช้ยอดกาลังพลตามอัตรา
20
ิ ธีกำรจัดทำต้นทุนผลผลิต
ว
* ตัวอย่ำงเกณฑ์กำรปันส่วนต้นทุนทำงอ้อม
(กำหนดสัดส่วน)
ตัวอย่ำงค่ำใช้จ่ำย เกณฑ์ในกำรปันส่วนที่เป็ นไป
ค่ำน้ำประปำ
- จำนวนผูป
้ ฏิบได้ตั ิ งำน
- พืน
้ ที่กำรทำงำน (ตำรำง
ค่ำไฟฟ้ ำ
- จำนวนหน่ วยไฟฟ้ ำของ
เมตร)
เครื่องใช้ไฟฟ้ ำหลัก เช่น
ค่ำโทรศัพท์
- ข้อมูลกำรใช้จ่ำยจริงตำมใบ
จ
ำนวนหน่
ว
ย
BTU ของ
ค่ำ สป.3
-แจ้
ระยะทำงในกำรใช้
งหนี้
เครื่องปรับอำกำศ
21
2
่
กำรตรวจสอบข้
อ
มู
ล
ค่
ำ
ใช้
จ
ำ
ย
การตรวจสอบขอมูลคาใชจายของ
้ ่
่
้
ปี งบประมาณทีผ
่ านมา
่
หลังสิ้ นสุดปี งบประมาณ 60 วัน โดย
เรียกขอมู
GFMIS
้ ลคาใช
่
้จายจากระบบ
่
แลวรายงานผลยื
นยันความถูกตองของ
้
้
คาใช
พรอมทั
ง้ การระบุคาใช
า้
่
้จาย
่
้
่
้จายเข
่
สู่กิจกรรมยอยในระบบ
GFMIS เสนอ
่
หน่วยรายงานผลในแบบรายงานผลการ
วยงบประมาณกองทัพบก
ตรวจสอบรายงานคาใช
่
้จายและการระบุ
่
คาใช
าสู
่
้จายเข
่
้ ่ กิจกรรมยอย
่
(แบบ ทบ. 500 – XX2)ภายในเดือน
ธันวาคม-มกราคม
22
กำรจัดทำแผนเพิ่มประสิทธิภำพ
โดยพิจารณาจากผลการคานวณตนทุ
้ น
ผลผลิตของหน่วยเปรี
ยำปี
บเทียบระหวาง
่
ประจ
ปี งบประมาณทีผ
่ านมา และปี งบประมาณ
3การจัดทาแผนเพิม
่ ประสิ ทธิภาพประจาปี
่
ปัจจุบน
ั และตองสอดคล
องกั
บผลการ
้
้
วิเคราะหต
้ นตอหน
่
่ วยผลผลิตของหน่วย
์ นทุ
พรอมทั
ง้ แสดงให้เห็ นถึงประสิ ทธิภาพที่
้
เพิม
่ ขึน
้ ของกิจกรรมนั้น ในรูปแบบของ
หน
วยรายงานผลในแบบรายงานแผนเพิ
ม
่
่
ตนทุ
น และปริมาณงาน เสนอหน่วย
้ ประสิ
ท
ธิ
ภ
าพ
งบประมาณกองทัพบก
(แบบ ทบ. 500 – XX3) ภายในเดือน
กันยายน โดยตองทบทวน/
้
ปรับปรุงภายในเดือนธันวาคม และยืนยัน
23
กำรจัดทำแผนเพิ่มประสิทธิภำพ
การดาเนินการตามแผนเพิ
ประจำปี ม่ ประสิ ทธิภาพ
4
และจัดทารายงานผลการดาเนินงานตาม
แผนเพิม
่ ประสิ ทธิภาพ เสนอหน่วย
งบประมาณกองทัพบก ตาม
หน่วยดาเนินการตามแผนเพิม
่ ประสิ ทธิภาพ
เดือนมกราคม – เดือนกันยายน แลว
้
รายงานผลในแบบรายงานผลการ
ดาเนินงานตามแผนเพิม
่ ประสิ ทธิภาพ
(แบบ ทบ. 500 – XX4)
ภายในเดือนตุลาคม
24
เพือ
่ ให้การจัดทาบัญชีตนทุ
้ นต อ
่
วำระที
่
2.3
กำรบั
น
ทึ
ก
ข้
อ
มู
ล
หน่
ว
ยนั
บ
หน
วยผลผลิ
ต
ปี
ง
บประมาณ
่
พ.ศ. 2555เป้ ส
าเร็
จ
ตามหลั
ก
เกณฑ
วิ
ธ
ก
ี
ารที
่
์
ิ
ิ
ำหมำยเชงปรมำณ
กรมบัญชีกลางกาหนด นขต.ทบ.จะตอง
้
บันทึกขอมู
้ ลหน่วยนับเป้าหมายเชิงปริมาณ
ตามกิจกรรมทีห
่ น่วยดาเนินการภายใน
ปี งบประมาณ พรอมทั
ง้ เป้าหมายเชิง
้
ปริมาณ และหน่วยนับเชิงปริมาณ ลงใน
File ทีแ
่ จกให้ แลวส
้ ่ งคืนกลับมายัง
กบท.สปช.ทบ. ภายใน ธ.ค.55
โดยหน่วยสามารถส่งขอมู
้ ลทาง E mail
25
วำระที่ 2.4 กำรบันทึกค่ำใช้จ่ำยลงสู่
ิ
่
ิ
ิ
ก
จ
กรรมย่
อ
ย
(
เพ
ม
เต
ม
)
ข
อเท็
จ
จริ
ง
กรมบัญชีกลางกาหนดให
้
้ส่วนราชการตอง
้
กาหนดกิจกรรมยอยมาตรฐาน
โดยสราง
่
้
รหัสในระบบ GFMIS และระบุคาใช
่
้จาย
่
เขาสู
GFMIS และ
้ ่ กิจกรรมยอยในระบบ
่
ให้ศูนยต
้ นทีเ่ ป็ นหน่วยงานสนับสนุ น
์ นทุ
สามารถบันทึกคาใช
จกรรมยอยใน
่
้จายกิ
่
่
ระบบ GFMIS ไดนั
้ ้นและกรมบัญชีกลาง
จะตรวจสอบจากคาสั่ งงาน ksb 1 วามี
่ การ
เบิกจายงบประมาณในแต
ละกิ
จกรรมยอย
่
่
่
26
ในปี งบประมาณ 2555 ทบ. ใช้กิจกรรม
่
่
วำระที
่
2.4
กำรบั
น
ทึ
ก
ค่
ำ
ใช้
จ
ำ
ยลงสู
ยอย
15
กิ
จ
กรรม
่
14 ส.ค. 2555 กรมบัญชีกลางไดแจ
งให้
้
้
ิ
่
ิ
ิ
ก
จ
กรรมย่
อ
ย
(
เพ
ม
เต
ม)
ทบ. กาหนด
กิจกรรมยอยของหน
่ เติมอีก 1
่
่ วยงานเพิม
กิจกรรมยอย
คือ
่
กิจกรรมย่อยรหัส116 : กิจกรรมดาน
้
เครือขายอิ
นเตอรเน็
่
์ ต
กบท.สปช.ทบ. จึงขอแจ้งให้ นขต.
และเว็
บไซตให
ทราบและ
่ วข้องกับ
์ ้ศูนยต
้ นทีเ่ กีย
์ นทุ
การเบิกจายงบประมาณในกิ
จกรรมยอย
่
่
ดังกลาวด
าเนินการบันทึกคาใช
่
่
้จายลงสู
่
่
กิจกรรมยอย
่
27
คู่มอื กำรบันทึกกำรเบิกจ่ำยโดยใช้รหัส
ิ
ก
จ
กรรมย่
อ
ยของ
ทบ
.
แผนกมำตรฐำนค่ำใช้จ่ำย กองบริหำร
ทรัพยำกรได้จดั ทำคู่มอื กำรบันทึกกำร
เบิกจ่ำยโดยใช้รหัสกิจกรรมย่อยใน
ระบบ GFMIS ของ ทบ. ประจำปี
28
กิจกรรมยอยของ
ทบ. ประจาปี
่
งบประมาณ 2555
รหัส
กิ จกรรมย่อย
ชื่อกิจกรรมย่อย
หน่ วยนับ
101
กิจกรรมด้ำนกำรเงินและกำรบัญชี
จำนวนเอกสำรรำยกำร
102
กิจกรรมด้ำนกำรพัสดุ
จำนวนครัง้ (ของกำรจัดซื้อจัดจ้ำง)
103
กิจกรรมด้ำนบริหำรบุคลำกร
จำนวนบุคลำกร
104
กิจกรรมด้ำนพัฒนำทรัพยำกรบุคคล
จำนวนชัวโมง
่ /กำรฝึ กอบรม
105
กิจกรรมด้ำนตรวจสอบภำยใน
จำนวนงำนตรวจสอบ/คน/วัน
29
กิจกรรมยอยของ
ทบ. ประจาปี
่
งบประมาณ 2555
รหัส
กิจกรรมย่อย
ชื่อกิจกรรมย่อย
หน่ วยนับ
106
กิจกรรมด้ำนเทคโนโลยีสำรสนเทศ
ภำยในหน่ วยงำน
จำนวนเครื่องคอมพิวเตอร์
107
กิจกรรมด้ำนแผนงำน
108
กิจกรรมด้ำนพัฒนำระบบบริหำรรำชกำร
จำนวนด้ำน
จำนวนด้ำน
109
กิจกรรมด้ำนงำนสำรบรรณ
จำนวนหนังสือเข้ำ – ออก
110
กิจกรรมด้ำนยำนพำหนะ
จำนวนกิโลเมตร
30
กิจกรรมยอยของ
ทบ. ประจาปี
่
งบประมาณ 2555
รหัส
กิจกรรมย่อย
ชื่อกิจกรรมย่อย
หน่ วยนับ
111
กำรคดี ค่ำเรียกร้อง และศำลทหำร
จำนวนคดี
112
กำรป้ องกันและแก้ไขปัญหำโรคเอดส์
จำนวนกิจกรรม
113
โครงกำรอันเนื่ องมำจำกพระรำชดำริ
จำนวนโครงกำร
114
โครงกำรรณรงค์เสริมสร้ำงควำมรักชำติ
จำนวนโครงกำร
115
กำรปฏิบตั ิ ของสำนักงำน
ผูช้ ่วยทูตทหำรไทย
จำนวนด้ำน
31
กิจกรรมยอยของ
ทบ. ประจาปี
่
งบประมาณ 2555
รหัส
กิจกรรม
ย่อย
116
ชื่อกิจกรรมย่อย
หน่ วยนับ
NEW
กิจกรรมด้ำนเครือข่ำย
อินเตอร์เน็ต
และเว็บไซต์
32
จำนวนระบบ
วำระกำรประชุม
วำระที่ 3
ที่ประชุมร่วมพิจำรณำ
เพื่อทบทวนกำร
ดำเนินงำนกำรจัดทำ
ต้นทุนต่อหน่ วยผลผลิต
33
วำระกำรประชุม
วำระที่ 4
สรุปแนวทำงกำร
ดำเนินงำน และ
ปัญหำข้อขัดข้องที่
34
วำระกำรประชุม
วำระที่ 5
เรื่องอื่น ๆ
35
วำระกำรประชุม
วำระที่ 6
ประธำนกล่ำวปิด
กำรประชุม
36
37
Network - เครือข่ำย ิ
1. แผนกมำตรฐำนค่ำใช้จ่ำย กองบรหำรทรัพย
สำนักงำนปลัดบัญชีกองทัพบก
โทร.ทบ. 98672 สำยนอก/FAX 02-297-8672
WWW.OAC.RTA.MI.TH
[email protected]
2. กองควบคุมระบบปฏิบต
ั ิ กำรด้ำนกำรเงินแล
กคร.กง.ทบ. โทร.ทบ. 97652
3. กลุ่มมำตรฐำนและนโยบำยกำรบัญชี ภำครัฐ
E-mail address: [email protected]
Website: www.cgd.go.th
38
ขอเชิญรับประทำนอำหำร
กลำงวัน
ก่อนเดินทำงกลับ
ขอให้เดินทำงกลับโดย
สวัสดิภำพ
พร้อมส่งงำนตำมกำหนดค่ะ
39