Transcript ساختار دستورالعمل‌ها در بانكداري PLS

‫ّ‬
‫بانك ملي ايران‬
‫طرح تفصيلي‬
‫بانكداري مشاركت در سود و زيان‬
‫(‪)PLS‬‬
‫‪http://www.Allahyarifard.ir‬‬
‫‪1389‬‬
2
‫بانك‬
‫ساختار بانكداري ‪PLS‬‬
‫مجري‬
‫اركان‬
‫امين‬
‫سپرده گذار‬
‫‪PLS‬‬
‫محصوالت‬
‫مشاركت در سود و زيان يك طرح‬
‫خاص‬
‫مشاركت در سود و زيان سبدي از طرح‬
‫ها‬
‫‪JFS‬‬
‫‪MFS‬‬
‫مشاركت در سود و زيان شعبه‬
‫‪PLS‬‬
‫مشاركت در سود و زيان طرحهاي‬
‫پايان ناپذير‬
‫ابزار‬
‫گواهي مشاركت‬
‫گواهي پذيره‬
‫اركان ‪PLS‬‬
‫حكميت‬
‫بانك‬
‫برگشت‬
‫مجري‬
‫امين‬
‫‪4‬‬
‫سپردهگذار‬
‫تعريف بانك ‪PLS‬‬
‫‪5‬‬
‫‪‬بانك واحدي است كه به نمایندگی از طرف سپردهگذار منابع سپردهايي سپردهگذار را به مجري‬
‫طرحهاي سرمايهگذاري تخصيص ميدهد و طبق قراردادهاي مشخص سود يا زيان حاصله‪ ،‬بين‬
‫سپردهگذار‪ ،‬بانك و سرمايهگذار تقسيم ميشود‪ .‬قراردادهاي تنظيمي بانك با هركدام از طرفين ميتواند‬
‫بر مبناي كارمزد و يا بر مبناي مشاركت در سود يا زيان باشد‪ .‬ساختار سازماني اداره ‪PLS‬‬
‫‪‬قراردادها‪ :‬قرارداد با مجري‪ ،‬قرارداد با سپردهگذار‪ ،‬قرارداد ارزيابي‪ ،‬قرارداد با امين‬
‫‪‬دستوراالعملها‬
‫برگشت‬
‫ابزارهاي مالي بانكداري ‪PLS‬‬
‫‪6‬‬
‫‪ ‬گواهي مشاركت‪ :‬برگههاي بينامي است كه به قيمت اسمي مشخص و براي مدت زمان اجراي طرح سرمايهگذاري‬
‫توسط شعبة بانكداري مشاركت در سود و زيان منتشر ميشود‪ .‬دارندگان اين برگهها به نسبت قيمت اسمي و مدت‬
‫زمان مشاركت‪ ،‬در سود حاصل از اجراي طرح مربوطه شريك ميباشند‪.‬‬
‫‪ ‬گواهي پذيره‪ :‬برگههاي بي نامي است كه به قيمت اسمي مشخص و براي مدت زمان اجراي طرح پايان ناپذير‬
‫سرمايهگذاري توسط شعبه بانكداري مشاركت در سود و زيان منتشر ميشود‪ .‬دارندگان اين برگهها به نسبت مبلغ‬
‫پرداختي و مدت زمان مشاركت از مالكيت سرمايه شركت در قالب سهام برخوردار خواهند گرديد‪.‬‬
‫‪ ‬گواهي مشاركت‪/‬پذيره قابل خريد و فروش در بازارهاي ثانويه در محيط اينترنت و بانكها و بورس ميباشد‬
‫برگشت‬
‫سپردهگذار‬
‫‪7‬‬
‫سپردهگذار اعم از اشخاص حقيقي يا حقوقي با مراجعه به پورتال اطالع رساني سامانه اينترنتي‬
‫بازار ثانويه گواهيهاي مشارکت‪/‬پذيره يا پس از مراجعه به يکي از شعب مجري طرح مشارکت در‬
‫سود و زيان و مشاوره با کارشناس مربوطه در باجه اطالع رساني با انواع محصوالت مشارکت‪،‬‬
‫شرايط و مقررات سپردهگذاري و انصراف آشنايي کامل پيدا نموده و يکي از محصوالت مشارکت را‬
‫انتخاب مينمايد‬
‫برگشت‬
‫مجري‬
‫‪8‬‬
‫‪‬مجري شخصيتي است حقوقي که سهم الشرکه نقدي و غيرنقدي خود را به نحو مشاع طبق قرارداد‬
‫مشخص با سهم الشرکه سپردهگذار به واسطهگري بانک درآميخته تا فعاليت سرمايه گذاري مشترکي را‬
‫ترتيب دهد‬
‫‪‬بانك براساس عقد مشاركت مدني با مجري يا مجريان وارد معامله خواهد شد و با اخذ جعل يا حقالعمل‬
‫منابع سپردهاي را تجهيز و به مجري تخصيص ميدهد‪.‬‬
‫‪‬مجري موظف است همکاري الزم با واحدهاي نظارتي بانک يا شرکتهاي نظارتي مشخص شده از طرف‬
‫بانک داشته باشد‪.‬‬
‫‪‬هرگونه تاخير در اجراي زمانبندي طرح مستلزم رعايت مفاد دستورالعملهاي مصوب بانک در اين ارتباط‬
‫ميباشد‪.‬‬
‫برگشت‬
‫محصوالت بانكداري ‪ PLS‬و تسويه حساب‬
‫‪//‬‬
‫‪PLS‬‬
‫‪PLS‬‬
‫برگشت‬
‫‪9‬‬
‫ساختار و تشكيالت بانكداري مشاركت در سود و زيان ‪PLS‬‬
‫‪ ‬هيئت مديره و مدير عامل‬
‫‪‬كميته راهبردي بانكداري‪:‬‬
‫عضو هيئت مديره ناظر‪ ،‬مشاور‪ ،‬نمايندگان‬
‫ادارات حقوقي و دعاويي‪ ،‬معامالت‪ ،‬بررس ي طرحها ونظارت‪ ،‬سرمايهگذاري‪ ،‬تحقيقات و برنامه‬
‫ريزي‪ ،‬سازمان و روشها‪ ،‬رئيس شعبه ‪.PLS‬‬
‫اداره ‪:PLS‬‬
‫واحدهاي حقوقي‪ ،‬ارزيابي مجري و طرحها‪،‬مميزي‪ ،‬مهندس ي مالي‪ ،‬امين‪،‬‬
‫‪‬‬
‫ساير دواير مورد نياز‪( .‬چارت سازماني)‬
‫‪‬شعبه ‪:PLS‬‬
‫برگشت‬
‫دايره اطالع رساني‪ ،‬دايره صندوق‪ ،‬ساير دواير‪.‬‬
‫تشكيالت سازماني بانكداري مشاركت در سود و زيان‪PLS‬‬
‫هيأت مديره‬
‫كميته راهبردي ‪PLS‬‬
‫گروه كارشناس ي تفسير و بازنگري مقررات و فرآيندهاي ‪PLS‬‬
‫ساير ادارات مركزي‬
‫واحد (دايره) حقوقي‬
‫ارزيابي طرحها‬
‫كارشناسان اقتصادي‬
‫ادارات اعتباري‬
‫واحد مميزي‬
‫اداره ‪PLS‬‬
‫ساير دواير مورد نياز‬
‫مديريت مهندس ي مالي‬
‫حسابداري (محاسبات)‬
‫كارشناسان فني مهندس ي‬
‫امين‬
‫شعبه ‪PLS‬‬
‫كارشناسان فني مهندس ي‬
‫كارشناسان مالي‬
‫شعب تابعه‬
‫دايره اطالعرساني‬
‫دايره صندوق‬
‫ساير دواير‬
‫كارشناسان مالي‬
‫برگشت‬
‫ادارات امور شعب‬
‫‪11‬‬
‫شعبه مشاركت در سود و زيان ‪PLS‬‬
‫ً‬
‫به منظور اجرايي شدن طرح مشاركت در سود و زيان‪ ،‬شعبه مشاركت در سود و زيان ‪( PLS‬كه ترجيحا شعبهاي‬
‫مستقل ميباشد) انتخاب و اين شعبه تحت نظارت عضو هيئت مديره ناظر مسئوليت اجراي طرح را براساس ضوابط‬
‫و دستورالعملهاي تعيين شده به عهده دارد‪.‬‬
‫شعبه مذكور عالوه بر داشتن ساختار ساير شعب جهت ارائه خدمات بانكي‪ ،‬ميبايد از دوايري همچون دايره‬
‫اطالعرساني و ارائه خدمات مشاوره‪ ،‬برخوردار بوده و نيز دايره صندوق اين شعبه‪ ،‬عالوه بر شرح وظايف متعارف ساير‬
‫دواير صندوق‪ ،‬ميبايد وظايف خاص ي را نيز به انجام رساند‪.‬‬
‫شرح وظايف دايره اطالعرساني و ارائه خدمات مشاوره‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫دريافت اطالعات مربوط به انواع محصوالت مشاركت‪ ،‬شرايط و مقررات سپردهگذار و مجري و نحوه‬
‫سپردهگذاري مجدد‪.‬‬
‫اطالعرساني و ارائه خدمات مشاورهاي به مشتريان‪ ،‬درخصوص محصوالت و امكانات شعبه مشاركت در سود و‬
‫زيان ‪.PLS‬‬
‫دريافت درخواست سپردهگذاران‪ ،‬تكميل فرمهاي مربوط به سپردهگذاري يا مشاركتها و ثبت اطالعات فرمهاي‬
‫تكميل شده‪.‬‬
‫ارسال فرمهاي تكميل شده مربوط به خريد و فروش گواهي مشاركت به دايره صندوق‬
‫برگشت‬
‫شرح وظايف واحد امين‬
‫‪.1‬‬
‫‪.2‬‬
‫‪.3‬‬
‫‪.4‬‬
‫‪.5‬‬
‫‪.6‬‬
‫‪.7‬‬
‫‪.8‬‬
‫‪.9‬‬
‫‪.10‬‬
‫‪.11‬‬
‫‪.12‬‬
‫‪.13‬‬
‫‪.14‬‬
‫‪.15‬‬
‫‪.16‬‬
‫‪.17‬‬
‫‪.18‬‬
‫دريافت مدارك و مستندات بودجهبندي و برنامه زمانبندي منابع و مصارف مورد نياز و نحوه اجرا و اتمام تحويل طرح‪.‬‬
‫تشخيص و تعيين چگونگي ادوار گزارشات مجري‪.‬‬
‫تعيين سرفصلهاي كنترلي و اطالعات مورد لزوم كه ميبايستي در فرمهاي مخصوص گزارشات‪ ،‬صورتمجلسها و دستوركارها وجود داشته باشند‪.‬‬
‫بررس ي و تأييد گزارشات ادواري صورتمجلس و دستوركارهاي تهيه شده توسط مجري قبل از شروع عمليات اجرائي‪.‬‬
‫دريافت و رسيدگي به اسناد هزينههاي صورت گرفته توسط مجري در مراحل اجراي طرح‪.‬‬
‫نظارت بر حسن اجراي طرح و كنترل عمليات اجرايي با برنامهها و پيشبينيها و نظارت بر تخصيص منابع و نحوه مصرف بهينه آنها‪.‬‬
‫تعيين‪ ،‬محاسبه و كنترل شاخصهاي كليدي و تهيه گزارشات الزم با توجه به شاخصهاي مهم از جمله هزينه زمان‪ ،‬كيفيت در جهت حسن اجراي عمليات‪.‬‬
‫رسيدگي و اظهار نظر درخصوص مصرف وجوه‪ ،‬نگهداري حسابها و صورتهاي مالي طرح‪.‬‬
‫ارائه گزارش نظارت بر عمليات اجراي طرح و كيفيت كار مجري به واحد مميزي‪.‬‬
‫ارائه گزارش صورتمجلس توقفات احتمالي طرح و داليل مربوطه به واحد مميزي‪.‬‬
‫ارائه گزارش ارزيابي و دستهبندي مجري در طبقات سهگانه جهت درج در سوابق مجري‪.‬‬
‫بررس ي و تأييد هزينههاي انجام شده توسط مجري جهت تأمين و پرداخت منابع مورد درخواست مجري‪.‬‬
‫تأييد تأمين منابع نقدي (وجوه) مورد نياز مجري به صورت پيش پرداخت بر اساس نوع صنعت و طرح پس از تشخيص بانك‪.‬‬
‫ً‬
‫تأييد تسويه مبلغ پيش پرداختي (كه ميتواند دفعتا و يا بصورت مرحلهاي باشد) پس از تشخيص بانك‪.‬‬
‫بررس ي مستندات ارائه شده توسط مجري درخصوص ناكافي بودن منابع تجهيز شده جهت طرح و تأييد صدور گواهي مشاركت جديد‪.‬‬
‫تأييد هزينههاي قانوني طرح نظير ماليات و ساير كسورات قانوني كه مورد پذيرش بانك باشد‪.‬‬
‫تشخيص تأخيرات ناش ي از عدم هرگونه دخالت مجري بر اساس مفاد دستورالعمل تغيير در زمانبندي‪.‬‬
‫رسيدگي نهائي طرح جهت تسويه حساب با مجري حداكثر ظرف مدت مقرر در قرارداد‪ ،‬پس از تحويل قطعي طرح و پس از اتمام زمان نهائي (زمان بندي تدوين شده)‪.‬‬
‫برگشت‬
PLS ‫زيرسيستمهاي‬
‫تامين مالي مضاربه‬
Mozarebeh Finance Sharing
(MFS)
‫تامين مالي جعاله‬
Joaleh Finance Sharing
(JFS)
‫برگشت‬
‫انواع قراردادها در ‪MFS‬‬
‫‪15‬‬
‫‪ ‬الف‪ -‬بمنظور خريد و فروش كاال (تجارت) در داخل كشور (بازرگاني داخلي)‬
‫‪ ‬ب‪ -‬بمنظور صادرات كاال به خارج از كشور به قصد فروش (صادرات)‬
‫‪ ‬ج‪ -‬بمنظور واردات كاال از خارج براي فروش در داخل كشور (واردات)‬
‫‪ ‬د‪ -‬به منظور واردات كاال از خارج براي صدور مجدد (ترانزيت)‬
‫‪ ‬هـ ‪ -‬به منظور معامالت بازرگاني خارجي تعويض ي (سواپ) كاال‬
‫برگشت‬
‫زير سيستم ‪JFS‬‬
‫به منظور تامين سرمايه در گردش بنگاه توليدي براساس ساز و كار اجرايي طرح ‪JFS‬‬
‫يك ابزار مالي جديد به كار گرفته ميشود‪ .‬اين ابزار مالي به نام «گواهي آتي» با‬
‫مشخصات خاص تعريف ميگردد كه تمايز بارزي با قراردادهاي آتي در بازارهاي‬
‫بورس فعلي جهان دارد‪ .‬گواهي آتي به منظور تأمين سرمايه در گردش بنگاه توليدي‬
‫براساس ساز و كارهاي اجرايي طرح ‪ JFS‬به عنوان يك ابزار مالي توسط بانك و‬
‫براساس درخواست متقاض ي منابع مالي و طبق قرارداد جعاله منعقده صادر‬
‫ميگردد‪ .‬اين گواهي بينام است كه قابليت انتقال به غير و خريد و فروش در بازار‬
‫ثانويه و بورس كاال را دارد و آخرين شخص حقيقي يا حقوقي دارنده گواهي در‬
‫سررسيد‪ ،‬مالك كاالي حقيقي موضوع قرارداد بوده و مالك كاالي تحويلي مجري‬
‫ميباشد‪.‬‬
‫برگشت‬
‫برگشت‬
‫‪14‬‬
‫احراز توانايي مجريي‬
‫حسابداري و‬
‫حسابرسي‬
‫تضمينات ‪ ،‬وثائق و‬
‫آوردهها‬
‫مدارك و مستندات‬
‫برگشت‬
‫تنظيم قرارداد‬
‫دريافتيهاي بانك‬
‫صالحيت امين‬
‫حقازحمه امين‬
‫تغيير در زمانبندي‬
‫انصراف سپرده گذار‬
‫مشاركت جديد‬
‫تبديل گواهي مشاركت‬
‫ارزيابي طرح‬
‫تسويه حساب‬
‫استانداردها الزامات‬
‫نظارت‬
‫داوري (حكميت)‬
‫گزارش دهي مجريي‬
‫فورس ماژور‬
‫‪18‬‬
‫معامالت گواهي‬
‫مشاركت‬
‫پوششهاي بيمهاي‬