Transcript سخنرانی 4 - بیژن بیدآباد

1
2
‫مشاركت در سود و زيان‬
‫‪3‬‬
‫‪ ‬در جهان‪ :‬بطور متوسط ‪ %10-%15‬بانكداري اسالمي رشد داشته (در دهة‬
‫گذشته)‬
‫‪ %2/5 ‬دارايي بانكها در بانكهاي اسالمي‬
‫‪ ‬ولي مشاركت واقعي اتفاق نيافتاد‪:‬‬
‫خلط مبحث ربا و مشاركت (تفاوت برداشتهاي فقهي از ربا)‬
‫مشكالت نظارت بر عمليات متقاضي منابع‬
‫بانكها براي نظارت بر سرمايهگذاري سازماندهي نشده بودند‬
‫لذا عمالً نرخ بهره به گونهاي وارد محاسبات ميشد‬
‫فلسفه و ماهيت مشاركت در سود و زيان‬
‫‪4‬‬
‫تله نقدينگي‪:‬‬
‫ضعف در ارتباط نرخ بازدهي بخش حقيقي اقتصاد و نرخ بهره بخش پولي‬
‫(افزايش ريسك سرمايهگذاري باعث كاهش خالص بازدهي سرمايه)‬
‫در اين وضعيت سياستهاي پولي و سياستهاي كاهش نرخ بهره بي اثرند‬
‫راه حل‪:‬‬
‫تقويت ارتباط نرخ بازدهي و نرخ بهره‬
‫كاهش ريسك سرمايهگذاري‬
‫تثبيت تاثيرگذاري تموجات بازار پول بر روي ساير بازارها‬
‫حذف ربا (اتصال مستقيم نرخ بهره با نرخ بازدهي)‬
‫فلسفه و ماهيت مشارك در سود و زيان‬
‫معيار تمييز ربا‬
‫اول‪ :‬وامدهنده در سود و زيان فعاليت اقتصادي وامگيرنده سهيم باشد‪.‬‬
‫دوم‪ :‬نرخ دريافت مازاد (بهره) نبايد از پيش مشخص و شرط شود‪.‬‬
‫سوم‪ :‬گرفتن بهره در قرضهاي مصرفي ربا است‪.‬‬
‫چهارم‪ :‬خريد و فروش ارز به معني تبديل پول داخلي به اسعار خارجي ربا‬
‫نيست‪.‬‬
‫عقود ‪ -‬عمليات‬
‫ربوي‪:‬‬
‫‪ ‬فروش اقساطي‪ ،‬اجاره به شرط تمليك‪ ،‬خريد و فروش دين‪ ،‬ربح مركبي كه ناشي از اخذ بهره بر بهره به دليل عدم توانائي‬
‫مديون در تأديه دين است‬
‫‪_______________________________________ ‬‬
‫غيرربوي‪:‬‬
‫سرمايهگذاري مستقيم‬
‫مشاركت حقوقي‬
‫‪ ‬اعطاي تسهيالت از طريق وام نيك (وام بدون بهره) مشاركت مدني‬
‫اجاره با رعايت شرايط خاص‬
‫مساقات‬
‫مزارعه‬
‫مضاربه معامالت سلف جعاله‬
‫‪ ‬در همة اين عقود به استثناي وام نيك كه بهره ندارد و اجاره كه نرخ مال االجاره از قبل تعيين ميشود نبايد نرخ بهره از پيش تعيين‬
‫و شرط شود در غير اين صورت ربوي ميگردند‪.‬‬
‫__________________________________________‬
‫عمليات ارزي غير ربوي‬
‫معامالت تعويضي (به شرط عدم محاسبه نرخ بهره در محاسبات تبديل)‬
‫معامالت نقدي‬
‫‪ ‬خريد و فروش اسعار خارجي در‬
‫اوراق اختيار معامله (به شرط يكساني نرخ بهره در مورد دو ارز مورد نظر) گشايش اعتبار اسنادي‬
‫__________________________________________‬
‫عمليات ارزي ربوي‬
‫‪ ‬عمليات ارزي معامالت آتي يا وعدهدار معامالت تعويضي مدتدار اوراق اختيار معامله گواهي سپرده ارزي‬
‫__________________________________________‬
‫‪ ‬خريد و فروش اوراق و اسناد بهادار و معامالت صَرف و دريافت و پرداخت حوالجات و عمليات اعتباري بانكي با ويژگيهاي هريك‬
‫در ورود به حريم ربا تحليل و ارزيابي شدند‪.‬‬
‫نظرية «شركت سهامي بانك غيرربوي‬
‫» مطرح گرديد‬
‫تعريف بانك مشاركت در سود و زيان راستين‬
‫‪‬بانك واحدي است كه به نمايندگي از طرف سپردهگذار منابع سپردهايي‬
‫سپردهگذار را به مجري طرحهاي سرمايهگذاري تخصيص ميدهد و طبق‬
‫قراردادهاي مشخص سود يا زيان حاصله‪ ،‬بين سپردهگذار‪ ،‬بانك و‬
‫سرمايهگذار تقسيم ميشود‪ .‬قراردادهاي تنظيمي بانك با هركدام از طرفين‬
‫ميتواند بر مبناي كارمزد و يا بر مبناي مشاركت در سود يا زيان باشد‪.‬‬
‫برگشت‬
‫مجري‬
‫مجري شخصي است حقيقي يا حقوقي كه طرحنامه اقتصادي خود را به منظور تامين تمام يا‬
‫بخشي از منابع مالي مورد نياز طرح در قالب بانكداري مشاركت در سود و زيان راستين به‬
‫بانك معرفي ميكند و پس از اقدام بانك در جهت مشاركت وي با سپردهگذار مراحل اجراي‬
‫طرح را تا پايان عملياتي ميسازد‪.‬‬
‫مجري عالوه بر اهليت قانوني‪ ،‬مالي‪ ،‬فني و اجرايي بايد از ساير امكانات و توانائيهاي الزم‬
‫براي مشاركت و اجراي طرح برخوردار باشد‪.‬‬
‫بانك براساس عقد مشاركت مدني با مجري وارد معامله ميشود و با اخذ جعل يا حقالعمل‬
‫منابع سپردهاي را تجهيز و به مجري تخصيص ميدهد‪.‬‬
‫برگشت‬
‫طرحنامه‬
‫‪‬طرحنامه‪ :‬نوشتهاي است حاكي از مجموعه اطالعات الزم و مورد نياز در‬
‫خصوص مشخصات طرح پيشنهادي و بيانگر تحليلها و بررسي و توجيه طرح از‬
‫جنبههاي مختلف اقتصادي‪ ،‬فني و مالي و مانند آن كه توسط مجري تهيه و به‬
‫همراه اطالعات و مستندات و مجوزهاي قانوني الزم براي برسي و اتخاذ‬
‫تصميم به بانك ارائه ميشود‬
‫‪ ‬طرحنامه پس از بررسي و در صورت تصويب نهايي توسط واحد ارزيابي‬
‫اداره ‪ PLS‬بانك سندي است كه مفاد آن در هر صورت به طرفيت مجري قابل‬
‫استناد است‪.‬‬
‫برگشت‬
‫محصوالت بانكداري مشاركت در سود و زيان راستين ‪PLS‬‬
‫مشاركت در سود و زيان يك طرح خاص‬
‫محصوالت‬
‫مشاركت در سود و زيان سبدي از طرح ها‬
‫مشاركت در سود و زيان واحد‪/‬شعبه ‪PLS‬‬
‫طرح پايان پذير – طرح پايان ناپذير‬
‫دارائي مولد‪ -‬دارائي موات – دارائي اجاري‬
‫برگشت‬
‫سپردهگذار‬
‫‪‬سپردهگذار‪ :‬شخصي حقيقي يا حقوقي داراي مقدار معيني نقدينگي متقاضي‬
‫مشاركت مالي در محصوالت بانكداري مشاركت در سود و زيان راستين كه از‬
‫طريق مراجعه به بانك (اعم از فيزيكي يا مجازي و در فضاي اينترنت) نسبت‬
‫به خريد گواهي راستين يكي از محصوالت سهگانه بانكداري مشاركت در سود‬
‫و زيان راستين اقدام ميكند‪.‬‬
‫برگشت‬
‫ساختار بانكداري مشاركت در سود و زيان راستين ‪PLS‬‬
‫اصول‬
‫اركان‬
‫محصوالت‬
‫‪PLS‬‬
‫زيرسيستم ها‬
‫ابزار‬
‫دستورالعمل ها‬
‫اصول‬
‫الف‪ :‬اصول عملياتي‬
‫حذف كامل ربا‬
‫واسطه وجوه‬
‫شفافيت‬
‫منافع سپردهگذار‬
‫امانت‬
‫تخصص‬
‫مسؤوليت‬
‫احراز توانائي مجري‬
‫برگشت‬
‫اعتبار مالياتي‬
‫تعلق نما به اصل‬
‫عمليات مكانيزه‬
‫دسترسي دائمي‬
‫اطمينان مجري‬
‫اطمينان سپردهگذار‬
‫قانونمداري‬
‫اصول‬
‫ب‪ :‬اصول مالي‬
‫ثبات مالي بانك‬
‫دارائيهاي سمي‬
‫توزيع عادالنه بازدهي‬
‫تثبيت قيمت گواهي‬
‫جلب ساليق ريسك‬
‫عدم نياز به كارگزار‬
‫اصالح ساير سيستمها‬
‫حكمراني خوب‬
‫كفايت سرمايه‬
‫عدم نياز به ذخائر‬
‫برگشت‬
‫اطالعات نامتقارن‬
‫مديريت ريسك‬
‫حبابي نشدن قيمت‬
‫مانع پولشوئي‬
‫تقويت حسابرسي‬
‫بازرسي آنالين‬
‫تفكيك حسابها‬
‫حسابداري مستقل شعبه‬
‫تنوع ابزارها و فرآيندها‬
‫اصول‬
‫ج‪ :‬اصول اقتصادي‬
‫تثبيت اقتصادي‬
‫تعامل با بازار سهام‬
‫تقويت بخش بيمه‬
‫جلب سرمايه خارجي‬
‫اشتغالزائي‬
‫مشاغل مالي جديد‬
‫رونق اقتصاد‬
‫تنوع دارائي‬
‫حذف بازار كاغذي‬
‫سيال نبودن سرمايه‬
‫رقابت سالم‬
‫حذف بحران بدهي‬
‫برگشت‬
‫د‪ :‬اصول اخالقي‬
‫ترغيب صداقت‬
‫آرامش افراد‬
‫كاهش فساد مالي‬
‫هـ‪ :‬اصول اجتماعي‬
‫تنظيم روابط افراد‬
‫آموزش افراد‬
‫و‪ :‬اصول حقوقي‬
‫تقليل زمينه دعوا‬
‫جلوگيري از سواستفاده‬
‫حل و فصل سريع دعوا‬
‫ز‪ :‬اصول بينالمللي‬
‫تقويت امنيت سياسي‬
‫الگوبرداري‬
‫نرخ لنگر‬
‫اركان بانكداري مشاركت در سود و زيان راستين ‪PLS‬‬
‫ارزياب‬
‫اركان‬
‫بانك‬
‫امين‬
‫مجري‬
‫سپرده گذار‬
‫برگشت‬
‫ارزياب‬
‫واحد ارزيابي‪ :‬واحدي درون سازماني تحت نظر اداره ‪ PLS‬بانك است كه از امكانات و‬
‫تخصص يا كادر تخصصي الزم مانند كارشناسان فني‪ ،‬مهندسي‪ ،‬مالي‪ ،‬ارزي و اقتصادي‬
‫برخوردار باشد و در فرآيند بانكداري مشاركت در سود و زيان راستين وظيفه دارد تا طرح‬
‫معرفي شده از طرف مجري (طرحنامه) را از لحاظ فني‪ ،‬مهندسي‪ ،‬مالي‪ ،‬اقتصادي‪ ،‬كيفيت‬
‫عمليات اجرايي و احراز توانايي مجري از جميع جهات بررسي كند و در خصوص توجيهپذيري‬
‫اجراي طرحنامه اظهار نظر كند‪.‬‬
‫برگشت‬
‫امين‬
‫واحد امين‪ :‬واحدي درون سازماني تحت نظر اداره ‪ PLS‬بانك است كه از امكانات و تخصص يا‬
‫كادر تخصصي الزم مانند كارشناسان فني‪ ،‬مهندسي و مالي برخوردار بوده و در فرآيند‬
‫بانكداري مشاركت در سود و زيان راستين از طرف بانك‪ ،‬انتخاب امين‪ ،‬نظارت بر حسن اجراي‬
‫طرح‪ ،‬پايش عمليات اجرايي و تطبيق آن با برنامههاي طرحنامه و ساير امور مربوط را بر عهده‬
‫دارد و گزارشهاي تحليلي مراحل اجراي طرح را به صورت دورهاي يا غير دورهاي تهيه و در‬
‫اختيار اداره ‪ PLS‬بانك قرار ميدهد‪ .‬مسئوليت نظارت بر چگونگي اجراي طرح با واحد امين‬
‫است اعم از اينكه امين منتخب واحد امين‪ ،‬داخلي يا خارج از بانك باشد‪.‬‬
‫برگشت‬
‫زيرسيستمهاي مالي بانكداري راستين ‪PLS‬‬
‫سيستم پايه مشاركت در سود و زيان راستين ‪PLS‬‬
‫تامين مالي مضاربه ‪MFS‬‬
‫تامين مالي جعاله ‪JFS‬‬
‫تامين مالي مقاسطه ‪IFS‬‬
‫تامين مالي اجاره ‪RFS‬‬
‫تامين مالي مرابحه ‪BFS‬‬
‫تامين وثيقه مالي ‪CFS‬‬
‫تامين مالي اجتماعي ‪SSF‬‬
‫برگشت‬
‫تكافل اجتماعي ‪STS‬‬
‫زيرسيستمهاي ‪ IT‬بانكداري راستين ‪PLS‬‬
‫بازار گواهي راستين ‪RCM‬‬
‫سامانه ثبت وثيقه ‪CRS‬‬
‫پروتكل برداشت بين بانكي ‪IWP‬‬
‫بازرسي و پايش عمليات ‪OCM‬‬
‫تامين مالي مرابحه ‪BFS‬‬
‫تسويه اوراق بدون كاغذ غيرربوي ‪NSSSS‬‬
‫برگشت‬
‫گواهي راستين‬
‫‪ ‬گواهي راستين‪ :‬نام مجموعه گواهيهاي طراحي شده در بانكداري مشاركت در سود و زيان‬
‫راستين است كه در سيستم پايه يا زيرسيستمهاي بانكداري مشاركت در سود و زيان راستين‬
‫تعريف و صادر ميشوند‪ .‬اين گواهيها در قبال منابع دريافتي از سپردهگذار يا تأمين كننده‬
‫منابع صادر و به ايشان تسليم ميشود‪.‬‬
‫‪ ‬گواهيهاي راستين با توجه به وجه نظارتي واحدهاي ارزيابي و امين بانك بر نحوه عمليات‬
‫مجري متفاوت از اوراق و با پيشوند گواهي منتشر ميشوند‪.‬‬
‫‪ ‬گواهيهاي راستين به استثناي برخي گواهيهاي خاص در سامانه گواهي راستين (‪ )RCM‬قابل‬
‫انتقال به غير و قابل خريد و فروش هستند‪.‬‬
‫‪ ‬اين گواهيها ميتوانند بانام يا بينام باشند‪.‬‬
‫‪ ‬گواهيهاي تضمين الزاماً بانام هستند‪.‬‬
‫برگشت‬
‫گواهيهاي راستين‬
‫گواهي مشاركت‬
‫گواهي پذيره‬
‫گواهي مشاركت‬
‫رهني‬
‫گواهي مضاربه‬
‫گواهي مزارعه‬
‫گواهي آتي‬
‫گواهي ضمانت‬
‫ابزارها‬
‫ابداعات مالي‬
‫گواهي مساقات‬
‫گواهي استصناع‬
‫گواهي تأمين‬
‫گواهي اجاره‬
‫گواهي مرابحه‬
‫گواهي مقاسطه‬
‫برگشت‬
‫گواهي مغارسه‬
‫گواهي راستين قابل خريد و فروش در بازار ثانويه‬
‫اينترنتي بازار گواهي راستين است‪.‬‬
‫طرفهاي درگير در بانك ‪PLS‬‬
‫حكميت‬
‫بانك‬
‫مجري‬
‫امين‬
‫‪23‬‬
‫سپردهگذار‬
/
PLS
PLS
/
24
/
PL
S
/
/
/
25
S
PL
D2
/
/
/
/
P LS
(
)
M1
M3
M5
`
D1
M2
M4
26
,...
/
‫محصوالت بانكداري ‪ PLS‬و تسويه حساب‬
‫‪//‬‬
‫‪PLS‬‬
‫‪PLS‬‬
‫‪27‬‬
‫پوششهاي بيمهاي‬
‫‪28‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫بيمه گواهي‬
‫بيمه قيمت بازار گواهي‬
‫بيمه مسئوليت‪/‬مهندسي‬
‫بيمه حوادث مورد مشاركت‬
‫بيمه وثايق‬
‫بيمه حاشيه زيان‬
‫بيمه حمل و نقل كاال‪.‬‬
‫بيمه تاسيسات و تجهيزات توليدي بنگاه‬
‫بيمه كيفيت محصول‬
‫بيمه كاالي در حال ساخت‬
‫بيمه كاالي انبار‬
‫بيمه زيان محدود ساخت‬
‫بيمه زيان محدود معامله‬
‫پوششهاي بيمهاي‬
‫‪29‬‬
‫‪ ‬بيمه اصل سپرده (اختياري)‪ :‬بانك ميتواند از شركتهاي بيمهاي درخواست كند تا به منظور حفظ منافع‬
‫سپردهگذاران‪ ،‬بخشي از مبلغ اسمي گواهيهاي مشاركت براي طرحهاي پايانپذير و گواهيهاي پذيره‬
‫براي طرحهاي پايانناپذير را بر اساس تقاضاي سپردهگذاران و به هزينه و به نفع سپردهگذاران بيمه‬
‫نمايد‪.‬‬
‫‪ ‬بيمه مسؤوليت‪/‬مهندسي (الزامي)‪ :‬مجريان طرحهاي مشاركت در سود و زيان ملزمند تا نسبت به‬
‫پوشش ضرر و زيان ناشي از اين حوادث با خريد بيمههاي الزم به نام خود اقدام نمايند‪ .‬از اينرو مجري‬
‫ملزم است به منظور پوشش اينگونه ريسكها از بيمه مسؤوليت به هزينه و به نام و نفع خود استفاده‬
‫نمايد‪.‬‬
‫‪ ‬بيمه مورد مشاركت (الزامي)‪ :‬مجري ميبايست موضوع مشاركت را حداقل به ميزان منابع مصرف شده‬
‫(و تأمين شده از محل بانك) تحت پوشش كامل بيمهاي قرار دهد‪ .‬هزينههاي اين بيمه جزء هزينههاي‬
‫قابل قبول طرح مشاركت خواهد بود‪.‬‬
‫‪ ‬بيمه وثائق (الزامي)‪ :‬مجري بايد اموال منقول و يا غيرمنقول وثائق ارائه شده خود را در طول مدت‬
‫مشاركت و حداقل به مبلغ سهمالشركه بانك (كه به نمايندگي از طرف سپردهگذار در طرح مشاركت‬
‫نموده)‪ ،‬به هزينه مجري و به نام و به نفع بانك بيمه نمايد‪.‬‬
‫سيستم پايه ‪PLS‬‬
‫‪ ‬گواهي مشاركت‪ :‬برگه بينام يا بانام است حاكي از مشاركت سپردهگذران در يكي از محصوالت‬
‫بانكداري مشاركت در سود و زيان به مبلغ معين و قابل انتقال به غير و قابل خريد و فروش كه‬
‫توسط بانك براي مدت اجراي طرح منتشر ميشود و دارنده آن به نسبت قيمت اسمي و مدت‬
‫زمان مشاركت‪ ،‬طبق مقررات و ضوابط حاكم بر بانكداري مشاركت در سود و زيان در موضوع‬
‫گواهي مشاركت سهيم خواهد بود‪.‬‬
‫‪ ‬گواهي پذيره‪ :‬برگه بينام يا بانام است حاكي از مشاركت سپردهگذار در يكي از دو نوع‬
‫محصول اول و دوم بانكداري مشاركت در سود و زيان به مبلغ معين كه توسط بانك و قابل‬
‫انتقال به غير و قابل خريد و فروش براي مدت زمان اجراي طرحهاي پايانناپذير منتشر ميشود‬
‫و دارنده آن به نسبت قيمت اسمي گواهي خريداري شده‪ ،‬مدت زمان مشاركت و ساير مقررات و‬
‫ضوابط حاكم بر بانكداري مشاركت در سود و زيان راستين در موضوع مشاركت گواهي شريك‬
‫بوده و در سررسيد به همان نسبت از مالكيت سرمايه شركت در قالب سهام برخوردار ميشود‪.‬‬
‫برگشت‬
‫تأمين مالي جعاله )‪(JFS‬‬
‫‪ ‬گواهي آتي‪ :‬برگه بينام يا بانام است حاكي از تعهد بر تحويل كاال و قابل انتقال به غير و قابل‬
‫خريد و فروش كه توسط بانك صادر و منتشر ميشود و توليدكننده يا مجري متعهد ميباشد طبق‬
‫قرارداد منعقده كاالي معيني را در سررسيد به دارنده گواهي تحويل و تسليم كند و يا حسب‬
‫توافق كاال را در بازار فروخته و وجه آن را به تأمين كننده منابع بپردازد‪.‬‬
‫برگشت‬
‫تأمين مالي مضاربه (‪)MFS‬‬
‫‪ ‬گواهي مضاربه‪ :‬برگه بينام يا بانام است حاكي از مشاركت سپرده گذران در يك طرح از‬
‫محصول نوع اول بانكداري مشاركت در سود و زيان راستين به مبلغ معين و قابل خريد و فروش‬
‫و انتقال به غير كه توسط بانك براي مدت اجراي طرح منتشر ميشود و دارنده آن به نسبت‬
‫قيمت اسمي و مدت زمان مشاركت و طبق مقررات و ضوابط حاكم بر بانكداري مشاركت در سود‬
‫و زيان عمليات مضاربه موضوع گواهي سهيم خواهد بود‪ .‬اين گواهي در زيرسيستم تأمين مالي‬
‫مضاربه (‪ )MFS‬بكار گرفته ميشود‪.‬‬
‫‪ ‬گواهي مضاربه ادواري‪ :‬همانند گواهي مضاربه است ولي بازده طرح به صورت ادواري به‬
‫سپردهگذار پرداخت ميشود‪ .‬اين گواهي در زيرسيستم تأمين مالي مضاربه (‪ )MFS‬بكار گرفته‬
‫ميشود‪.‬‬
‫برگشت‬
‫تأمين مالي مقاسطه (‪)IFS‬‬
‫گواهي مقاسطه‪ :‬برگه بينام يا بانام و قابل خريد و فروش و انتقال به غير است كه به قيمت اسمي‬
‫مشخص و براي مدت معين توسط شعبة بانكداري مشاركت در سود و زيان راستين منتشر‬
‫ميشود‪ .‬دارندگان اين برگهها به نسبت قيمت اسمي و مدت زمان مشاركت در عين حاصل از‬
‫طرح اجرا شده توسط مجري تا زمان استهالك سهم منابع خود شريك ميباشند‪ .‬اصل و منافع‬
‫اين گواهي با اقساط ادواري به سپردهگذار برگشت داده ميشود‪.‬‬
‫گواهي مقاسطه اجاره‪ :‬برگههاي بينام يا بانام و قابل خريد و فروش و انتقال به غير است كه به‬
‫قيمت اسمي مشخص و براي مدت معين توسط شعبة بانكداري مشاركت در سود و زيان منتشر‬
‫ميشود‪ .‬دارندگان اين برگهها به نسبت قيمت اسمي و مدت زمان مشاركت در عين و منافع‬
‫دورهاي حاصل از طرح اجرا شده توسط مجري به صورت اجاره تا زمان استهالك سهم منابع‬
‫خود شريك ميباشند‪ .‬اصل و اجاره متعلق به اين گواهي با اقساط ادواري به سپردهگذار‬
‫برگشت داده ميشود‪.‬‬
‫گواهي مقاسطه مشاركت‪ :‬برگههاي بينام يا بانام و قابل خريد و فروش و انتقال به غير است كه‬
‫به قيمت اسمي مشخص و براي مدت معين توسط شعبة بانكداري مشاركت در سود و زيان‬
‫منتشر ميشود‪ .‬دارندگان اين برگهها به نسبت قيمت اسمي و مدت زمان مشاركت هم در عين‬
‫و بازده دورهاي حاصل از طرح اجرا شده توسط مجري تا زمان استهالك سهم منابع خود‬
‫شريك ميباشند‪ .‬اصل و بازده اين گواهي با اقساط ادواري به سپردهگذار برگشت داده‬
‫ميشود‪.‬‬
‫برگشت‬
‫تأمين مالي اجاره )‪(RFS‬‬
‫‪ ‬گواهي مشاركت رهني‪ :‬گواهي مشاركت رهني برگه با نام يا بينام قابل خريد و فروش و‬
‫انتقال به غير است كه به قيمت اسمي مشخص و براي مدت معين توسط شعبة بانكداري‬
‫مشاركت در سود و زيان راستين منتشر ميشود‪ .‬دارندگان اين گواهيها به نسبت قيمت اسمي‬
‫و مدت زمان مشاركت خود از ارزش تقويم شده دارايي در هنگام عقد قرارداد براي مدت‬
‫معين در منافع حاصل از دارايي طرح مربوط شريك ميباشند‪ .‬اصل و بازده مشاركت در اين‬
‫نوع گواهي در پايان قرارداد به سپردهگذار برگشت داده ميشود‪.‬‬
‫‪ ‬گواهي مشاركت رهني ادواري‪ :‬مانند گواهي مشاركت رهني است‪ .‬اصل مبلغ مشاركت در‬
‫اين نوع گواهي در پايان قرارداد به سپردهگذار برگشت داده ميشود ولي بازده مشاركت در‬
‫هر دوره به صورت ادواري به سپردهگذار پرداخت ميگردد‪.‬‬
‫برگشت‬
‫تأمين مالي اجاره )‪(RFS‬‬
‫‪ ‬گواهي مغارسه رهني‪ :‬همانند گواهي مشاركت رهني در كاشت درختان‪.‬‬
‫‪ ‬گواهي مغارسه رهني ادواري‪ :‬همانند گواهي مشاركت رهني ادواري در كاشت درختان‪.‬‬
‫‪ ‬گواهي مساقات رهني‪ :‬همانند گواهي مشاركت رهني در احياي باغات ميوه‪.‬‬
‫‪ ‬گواهي مساقات رهني ادواري‪ :‬همانند گواهي مشاركت رهني ادواري در احياي باغات ميوه‪.‬‬
‫‪ ‬گواهي مزارعه رهني‪ :‬همانند گواهي مشاركت رهني در فعاليتهاي زراعي‪.‬‬
‫‪ ‬گواهي مزارعه رهني ادواري‪ :‬همانند گواهي مشاركت رهني ادواري در فعاليتهاي زراعي‪.‬‬
‫برگشت‬
‫تأمين مالي اجاره )‪(RFS‬‬
‫‪ ‬گواهي استصناع رهني‪ :‬همانند گواهي مشاركت رهني بوده ولي در فعاليتهاي احياي‬
‫بنگاههاي توليدي صنعتي و كشاورزي و تأمين سرمايه در گردش آنها بكار گرفته ميشود‪.‬‬
‫‪ ‬گواهي استصناع رهني ادواري‪ :‬همانند گواهي مشاركت رهني ادواري بوده ولي در‬
‫فعاليتهاي احياي بنگاههاي توليدي صنعتي و كشاورزي و تأمين سرمايه در گردش آنها بكار‬
‫گرفته ميشود‪.‬‬
‫‪ ‬گواهي مضاربه رهني‪ :‬همانند گواهي مشاركت رهني بوده ولي در فعاليتهاي خدمات‬
‫بازرگاني بكار گرفته ميشود‪.‬‬
‫‪ ‬گواهي مضاربه رهني ادواري‪ :‬همانند گواهي مشاركت رهني ادواري بوده ولي در بخش‬
‫خدمات بازرگاني بكار گرفته ميشود‪.‬‬
‫برگشت‬
‫تأمين مالي اجاره )‪(RFS‬‬
‫‪ ‬گواهي اجاره‪ :‬برگه با نام يا بينام قابل خريد و فروش و انتقال به غير است كه به قيمت اسمي‬
‫مشخص و براي مدت معين توسط شعبة بانكداري مشاركت در سود و زيان راستين منتشر‬
‫ميشود‪ .‬دارندگان اين گواهيها به نسبت قيمت اسمي و مدت زمان مشاركت خود از ارزش‬
‫تقويم شده دارايي در هنگام عقد قرارداد براي مدت معين در اجاره دارايي طرح مربوط‬
‫شريك ميباشند‪ .‬اصل مبلغ مشاركت در اين نوع گواهي در پايان قرارداد به سپردهگذار‬
‫برگشت داده ميشود ولي مبلغ اجاره در هر دوره به صورت ادواري به سپردهگذار پرداخت‬
‫ميشود‪.‬‬
‫برگشت‬
‫تأمين مالي مرابحه )‪(BFS‬‬
‫‪ ‬گواهي مرابحه‪ :‬سندي است بانام يا بينام مبين طلب سپردهگذار از مجري با بازده پيشنهادي‬
‫وامگيرنده و مورد قبول سپردهگذار كه مجري موظف است در سررسيد اصل و منافع گواهي‬
‫را به سپردهگذار پرداخت كند‪.‬‬
‫‪ ‬گواهي مرابحه ادواري‪ :‬همانند گواهي مرابحه است با اين تفاوت كه اصل و منافع گواهي به‬
‫صورت ادواري توسط مجري به سپردهگذار پرداخت ميشود‪.‬‬
‫برگشت‬
‫تأمين وثيقه مالي )‪(CFS‬‬
‫‪ ‬گواهي ضمانت‪ :‬سندي است بانام مبتني بر ضمانت مبلغ مشخص كه توسط‬
‫دفاتر اسناد رسمي قوه قضائيه در قبال توثيق مال صادر ميشود و در صورت‬
‫عدم ايفاي تعهد‪ ،‬مالك آن ملزم به تأديه مبلغ اسمي گواهي ميباشد و در غير‬
‫اين صورت دارايي توثيقي وي از طريق اجراي ثبت مزايده گرديده و تعهدات‬
‫مالك گواهي از محل آن وصول ميشود‪.‬‬
‫برگشت‬
‫تأمين مالي اجتماعي )‪(SFS‬‬
‫‪ ‬گواهي تأمين‪ :‬سندي است بانام يا بينام مبتني بر مشاركت سپردهگذار به‬
‫مبلغ اسمي و مدت مشاركت در سرمايه شركت تأمين كه به صورت ادواري از‬
‫بازده شركت تأمين بهرهمند ميشود و در هر زمان ميتواند منابع خود را به‬
‫صورت يكجا يا ادواري از حساب خود در شركت تأمين دريافت دارد‪.‬‬
‫برگشت‬
‫بازار گواهي راستين‬
‫سامانه تسويه حساب معاملهكنندگان و انتقالدهندگان گواهيهاي راستين در بانك‬
‫‪http://pls.bmi.ir/‬‬
‫برگشت‬
‫فصل ‪ : 1‬تعاريف و كليات‬
‫فصل ‪ : 2‬سازمان و تشكيالت‬
‫فصل ‪ : 3‬رفتار حرفهاي ارزياب و امين‬
‫فصل ‪ : 4‬طرحنامه‬
‫فصل ‪ : 5‬ارزيابي‬
‫فصل ‪ : 6‬تضمينات‪ ،‬وثايق و آوردهها‬
‫فصل ‪ : 7‬بيمه‬
‫فصل ‪ : 8‬تنظيم قرارداد‬
‫فصل ‪ : 9‬بازار گواهي راستين )‪(RCM‬‬
‫فصل ‪ : 10‬بازرسي و پايش عمليات )‪(OCM‬‬
‫فصل ‪ : 11‬نظارت‬
‫فصل ‪ : 12‬مجري‬
‫فصل ‪ : 13‬گزارش مجري‬
‫برگشت‬
‫فصل ‪ : 14‬افشاي اطالعات‬
‫فصل ‪ : 15‬حكمراني‬
‫فصل ‪ : 16‬حسابرسي‬
‫فصل ‪ : 17‬حسابداري مشاركت راستين‬
‫فصل ‪ : 18‬تغيير در زمانبندي‬
‫فصل ‪ : 19‬تسويه حساب‬
‫فصل ‪ : 20‬دريافتيهاي بانك‬
‫فصل ‪ : 21‬تبديل گواهي پذيره به سهام‬
‫فصل ‪ : 22‬بازرسي و استاندارد كاال‬
‫فصل ‪ : 23‬تحويل كاال‬
‫فصل ‪ : 24‬ابزار مالي كمكي‬
‫فصل ‪ : 25‬حوادث غيرمترقبه‬
‫فصل ‪ : 26‬داوري‬
‫فصل ‪ : 27‬تامين مالي جعاله (‪)JFS‬‬
‫فصل ‪ : 28‬تامين مالي مضاربه )‪(MFS‬‬
‫فصل ‪ : 29‬تأمين مالي مقاسطه )‪(IFS‬‬
‫فصل ‪ : 30‬تأمين مالي اجاره )‪(RFS‬‬
‫فصل ‪ : 31‬تأمين مالي مرابحه )‪(BFS‬‬
‫فصل ‪ : 32‬تأمين مالي اجتماعي )‪(SFS‬‬
‫فصل ‪ : 33‬تأمين وثيقه مالي )‪(CFS‬‬
‫فصل ‪ : 34‬تكافل اجتماعي )‪(STS‬‬
‫فصل ‪ : 35‬سامانه ثبت وثيقه )‪(CRS‬‬
‫فصل ‪ : 36‬پروتكل برداشت بين بانكي )‪(IWP‬‬
‫فصل ‪ : 37‬تسويه اوراق بدون كاغذ غيرربوي )‪(NSSSS‬‬
‫فصل ‪ : 38‬خالصه خصوصيات زيرسيستمهاي تأمين مالي‬
‫فصل ‪ : 39‬زمان تسويه حساب گواهيهاي راستين‬
‫برگشت‬
‫تشكيالت سازماني بانكداري مشاركت در سود و زيان راستين ‪PLS‬‬
‫هيأت مديره‬
‫كميته راهبردي‬
‫‪PLS‬‬
‫گروه كارشناسي تفسير و بازنگري مقررات و‬
‫فرآيندهاي ‪PLS‬‬
‫ساير ادارات‬
‫مركزي‬
‫واحد (دايره)‬
‫حقوقي‬
‫ارزيابي‬
‫طرحها‬
‫كارشناسان‬
‫اقتصادي‬
‫ادارات اعتباري‬
‫واحد‬
‫مميزي‬
‫اداره ‪PLS‬‬
‫مديريت مهندسي‬
‫مالي‬
‫حسابداري (محاسبات)‬
‫كارشناسان فني‬
‫مهندسي‬
‫ساير دواير مورد‬
‫نياز‬
‫ادارات امور‬
‫شعب‬
‫امين‬
‫شعبه ‪PLS‬‬
‫كارشناسان فني‬
‫مهندسي‬
‫كارشناسان‬
‫مالي‬
‫شعب تابعه‬
‫دايره‬
‫اطالعرساني‬
‫دايره‬
‫صندوق‬
‫ساير دواير‬
‫كارشناسان مالي‬
‫‪44‬‬
‫با تشكر‬
‫بيژن بيدآباد‬
[email protected]
http://www.bidabad.com
1390 ‫آبان‬