السعيد-بوهراوة
Download
Report
Transcript السعيد-بوهراوة
وزارة التعليم العالي والبحث العلمي
Ministère de L'enseignement Supérieur et de la
recherche scientifique
جامعة فرحات عباس
1
Université Ferhat Abbas
مخبر الشراكة و االستثمار في
املؤسسات الصغيرة و املتوسطة
في الفضاء األورو مغاربي
كلية العلوم االقتصادية
والتجارية
وعلوم التسيير
مؤسسات التامين التكافلي والتأمين التقليدي بين األسس النظرية والتجربة التطبيقية
عنوان املداخلة :
التكييف الشرعي للتأمين التكافلي
إعداد :أ.د السعيد بوهراوة
باحث أكاديمي
األكاديمية العاملية للبحوث الشرعية (ماليزيا)
خالل الفترة 25/26افريل
2011
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
2
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
التكييف الشرعي للتأمين التكافلي
األستاذ المشارك الدكتور سعيد بوهراوة
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية في المالية اإلسالمية ـ ماليزيا
الجامعة العالمية للتمويل اإلسالمي ـ ماليزيا
ISRA
تعريف التأمين
3
المؤمن له ،أو املستفيد الذي
المؤمن مبقتضاه أن يؤدي إىل َّ
التأمين التجاري :عقد يلتزم ِّ
اشرتط التأمني لصاحله مبلغا من املال ،أو إيرادا مرتبا ،أو أي عوض مايل آخر يف حالة وقوع
احلاث ،أو حتقق اخلطر املبني بالعقد ،وذلك يف نظري قسط أو أية دفعة مالية أخرى يؤديها
للمؤمن( .جل القوانين العربية)
َّ
املؤمن له ِّ
التأمين التكافلي :اتفاق أشخاص يكونون معرضني ألخطار متشاهبة على تاليف األضرار
الناشئة عن تلك األخطار ،وذلك بدفع اشرتاكات يف صندوق تأمني له ذمة مالية مستقلة،
حبيث يتم منه التعويض عن األضرار اليت تلحق املشرتكني من جراء وقوع األخطار املؤمن هلا،
ويتوىل إدارة الصندوق هيئة مختارة من حملة الوثائق أو شركة مستقلة وتأخذ جهة اإلدارة
أجرا مقابل إدارهتا أعمال التأمني ،كما تأخذ أجرا أو حصة من األرباح يف مقابل استثمارها
ألموال الصندوق بصفتها وكي ًالا بأجر أو مضاربًا( .هيئة احملاسبة واملراجعة للمؤسسات
املالية اإلسالمية)
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
حكم التأمين التجاري
4
محرم عند جمهور العلماء ( أبوًزهرةًوعليًالسايسًوصديقًالضريرًوسواهمً
كثري) وبعدهمًاجملامعًالفقهيةً( جلنةًالفتوىًباألزهرًً،1968وهيئةًكبارًالعلماءً
باململكةًالعربيةًالسعوديةً1497هً1967-مً،واجملمعًالفقهيًاإلسالميًالتابعً
لرابطةًالعاملًاإلسالميً1498هـً1978مً،وجممعًالفقهًاإلسالميًالدويلًالتابعً
ملنظمةًاملؤمترًاإلسالميً،سنة1406هـً1985م.
جائز إذا خال من الربا مصطفىًالزرقاًوعليًاخلفيفتًوغريمهاًقليل.
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
أدلة المحرمين
5
أدلة المحرمين
-1اشتماله على الغرر (الكثيري الفاحش) املنهي عنه يف احلديث (عن أيب هرًيرة قال :هنى رسول اهلل
صلى اهلل عليه وسلم عن بيع الغرر) صحيح مسلم.
-2تضمنه ألكل أموال الناس بالباطل -3 .تضمنه الرهان واملقامرة -4 .ـتضمنه ربا الفضل
والنسيئة.
وحقيقة الغرر أنه معاوضة احتمالية نتيجتها ربح أحد الطرفني وخسارة الطرف اآلخر ،وهو ما يسميه
وحنومها
االقتصاديون :معاوضة صفري ) (Zero-sum Gameفبيع العبد اآلبق والبعري الشارد ً
معاوضات صفرية ،ألنه إن وجد البعري ربح املشرتي الذي اشرتاه بثمن خبس ،وخسر البائع الفرق بني
ما باعه به وقيمته الفعلية ،وإن مل جيده املشرتي خسر الثمن ورحبه البائعً ،واملعاوضة الصفرية هي
فالرابح قد أكل مال
حقيقة أكل أموال الناس بالباطل ،ألن خسارة أحد الطرفني سببها ربح اآلخرً ،
صاحبه مما أدى إىل خسارته ،واملعادلة الصفرية االحتمالية هي حقيقة القمار ،ألهنا معاوضة تؤدي
إىل ربح أحد الطرفني وخسارة الطرف اآلخر وال بد.
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
6
أدلة المجيزين.
األصل يف العقود والشروط اإلباحة :وعقد التأمني عقد جديد ال يندرج حتت أي
عقد ،فيطبق عليه األصل العام،وليس فيه مقامرة والغرر فيه مسموح،والربا املوجود فيه
ليس من لوازمه ،وإمنا من فعل الشركات.
قياس التأمني على عقد املواالة يف الدية ( النقد :ليس هذا هدف الشركة)
قياسه على املضاربة ( النقد :يف املضاربة رب املال يبقى مالكا ملاله خالفا لعقد
التأمني).
قياسه على ضمان الطريق(اسلك هذا الطريق فإنه آمن ،فإن أصابك شيء فأنا ضامن،
فلو سلكه وأخذ ماله فإنه يضمن) ( النقد تضمني األحناف فيما إذا ضمن بال
عوض“
إجتماع مجلس علماء إسرا األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
البديل
7
التأمني اإلسالمي ـ التأمني التعاوين ـ التأمني التكافلي ـ التكافل اإلسالمي.
مبتناه الرئيس :مبتناه على ما يغتفر فيه الغرر وجهالة العوض.
القاعدة :يغتفر من الغرر يف التربعات (غري الرحبية) ما ال يغتفر يف املعاوضات.
املعاوضات قائمة على املشاحة ،خبالف التربعات فإهنا قائمة على املساحمة
واإلحسان.
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
العالقات التعاقدية في التأمين التكافلي
8
العقد األول :ميثلًالعالقةًبنيًاملشرتكنيً(املستأمنني).
العقد الثاني:ميثلًالعالقةًالتعاقديةًبنيًاملستأمننيًوشركةًالتأمني.
العقد الثالث :ميثلًالعالقةًبنيًالشركةً( املسامهني) واألموالًاملتجمعةًيفًحسابً
التأمنيًاليتًميكنًاستثمارها.
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
العالقةًالتعاقديةًبنيًاملشرتكنيً(املستأمنني)
9
التكييفًالفقهيًللتأمنيًالتكافلي
الهبة بشرط العوض (هبة الثواب)
نظامًالعاقلة
املواالة
اإللتزام بالتبرع
الوقف
التعاون مشاركةًتعاونية
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
العالقة التعاقدية بين المشتركين (المستأمنين)
اهلبة بشرط العوض ( هبة الثواب) .مذهب المالكية وتكييف بعض العلماء
املستند حديث ”الواهب أحق هببته ما مل يثب عليها“.
كيفيته:
ـ يضع املشرتكون األقساط يف صندوق التكافل على أساس اهلبة بشرط العوض للتعاون على تفتيت
األخطار.
اعتبارية مستقلة يتمكن
تدفع االشرتاكات على أساس التمليك للصندوق وتكون للصندوق شخصية ً
هبا من أن يتملك األموال ويستثمرها وميلكها حسب اللوائح املنظمة لذلك.
ـ تدير شركة التكافل صندوق التربع من حيث دفع التعويضات ومتابعة املطالبات على أساس الوكالة
بأجر.
ـ يوكل إىل شركة التكافل استثمار قسط من أموال الصندوق ،وهي هبذا تستحق أجرة الوكالة
باالستثمار أو نصيب من الربح إن كانت مضاربة
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
10
ISRA
العالقة التعاقدية بين المشتركين (المستأمنين)
11
نقد التكييف
اهلبة ُعرفت لغة بأهنا "إعطاء الشيء إىل الغري بال عوض ،سواء كان ماال أو غري مال.
يقال وهبه ماال ،وال يقال وهب منه".
اختالف العلماء فيما إذا اشرتط العوض يف اهلبة ،فقد ذهب احلنفية والشافعية
واحلنابلة إىل أنه إن مت العقد على اهلبة بشرط العوض وحدد العوض عد بيعا وأجروا
عليه أحكام البيع ،وإن اشرتط العوض ومل حيدده أجازه احلنفية واملالكية ،واملذهب عند
الشافعية واحلنابلة بطالنه ألن العوض هنا يف جهالة فقد يكون أكثر من قيمة اهلبة أو
يكون أقل منها.
قال بعضهم هذا التكييف يصلح أكثر لعقد التأمني على احلياة ألنه يشبه (العمرى
والرقىب)
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
العالقة التعاقدية بين المشتركين (المستأمنين)
12
االلتزام بالتبرع ( مذهبًاملالكيةًوتبينًاجملامعًالفقهيةًًوهيئةًاحملاسبةً
واملراجعةًللمؤسساتًاملاليةًاإلسالمية).
هوًقريبًمنًاهلبةًبشرطًالثوابًً،االلتزامًهناًليسًمبعلقً،ألنًااللتزامًاملعلقً
تدخلًفيهًاملعاوضاتً(البيعً،اإلجارة)..
مفهومه (االلتزامًغريًاملعلق) :عرفهًاحلطابًاملالكي :هوًإلزامًالشخصً
نفسهًشيئاًمنًاملعروفًمنًغريًتعليقًعلىًشيئً،فدخلًيفًذلكًالصدفةً،
واهلبةًواحلبُسًوالعاريةً،والعمرى ....وهذاًاحلكمًيقضيًعلى امللتزمًماًملً
يفلسًأوًميتًأوًميرضًمرضًاملوت).
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
تابع
13
كيفيته:
ـ يضع املشرتكون األقساط يف صندوق التكافل على أساس التربع للتعاون على تفتيت
األخطار
تدفع االشرتاكات على أساس التمليك للصندوق وتكون للصندوق شخصية اعتبارية
مستقلة يتمكن هبا من أن يتملك األموال ويستثمرها وميلكها حسب اللوائح املنظمة
لذلك.
ـ تدير شركة التكافل صندوق التربع من حيث دفع التعويضات ومتابعة املطالبات على
أساس الوكالة بأجر.
ـ يوكل إىل شركة إعادة التكافل استثمار قسط من أموال الصندوق ،وهي هبذا تستحق
أجرة الوكالة باالستثمار أو نصيب من الربح إن كانت مضاربة.
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
تابع
14
نقد التكييف.
لتربعًلغة :فعلًالشيءًمتطوعاً،وتربعًباألمر :فعلهًغير طالب عوضا".
جاءًيفًاملوسوعةًالفقهيةًيفًتعريفًالتربعًماًيلي ":فإنًمعىنًالتربع عندًالفقهاءًكماًيؤخذً
منًتعريفهمًهلذهًاألنواعً(الوصيةًوالوقفًواهلبةًوغريها)ً،الًخيرجًعنًكون التربعًبذلً
املكلفًماالًأوًمنفعةًلغريهًيفًاحلالًأوًاملآلًبال عوض بقصد البر والمعروف غالبا“.
نص التعويض وشروطه يف البوليصة يقلب التربع إىل معاوضة.
نية املتربع هنا ليست خفية.
إحلاق التأمني التكافلي بعقود التربعات احملضة ال خيلو من شيء من التعسف؛ إذ املؤمن له
يرجو بدخوله يف عقد التأمني نفع نفسه ومحايتها يف املقام األول واألخري ،وانتفاع غريه مباله
يأيت على سبيل التبعية.
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
تابع
تكييفها على أساس الوقف ( الشيخ تقي العثماين| معمول به شركة تكافل إس آ )Takaful( SIيف جنوب أفريقيا،
وشركة التأمني التكافلي بباكستان.
الوقف لغة :احلبس واملنع وشرعا :حتبيس األصل وتسبيل املنفعة.
مستنده:
15
جواز وقف املنقوالت (النقود) عند املالكية وأكثر احلنفية وبعض احلنابلة ( خالفا للشافعية واحلنابلة وبعض احلنفية يف
املشهور)؛ ألن النقود وإن كان ال يتصور االنتفاع هبا مع بقاء عينها إال أن بدهلا قائم مقامها لعدم تعينها ،فكأهنا باقية“
وجواز اشرتاط الواقف ان ينفق منه على نفسه عند أيب يوسف من احلنفية ،وعليه الفتوى عند احلنفية ،ورواية يف مذهب
اإلمام أمحد اختارها مجع من أتباعه منهم املوفق ابن قدامة وشيخ اإلسالم ابن تيمية .خالفا للمالكية ًوالشافعية وحممد
بن احلسن من احلنفية ،والرواية املشهورة يف مذهب احلنابلة.
من أدلتهم قول النيب :صلى اهلل عليه وسلم "من يشتري بئر رومة فيجعل فيها دلوه مع دالء المسلمين ،بخير له منها
في الجنة" .فاشرتاها عثمان رضي اهلل عنه.
وبقول عمر رضي اهلل عنه ملا وقف أرضه" :ال جناح على من وليها أن يأكل منها باملعروف" .وكانت يف يده إىل أن
مات
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
16
كيفيته
ختصص شركة اإلدارة مبلغا من املال إلنشاء صندوق وقف ال ميلكه أحد وتكون له شخصية اعتبارية
مستقلة يتمكن هبا من أن يتملك األموال ويستثمرها حسب اللوائح املنظمة لذلك.
تفصل شركة اإلدارة بني حسابات الصندوق واحلسابات اخلاصة هبا.
يكون للصندوق الوقفي نوعان من املوارد :األول :اشرتاكات التأمني اليت يدفعها املؤمن هلم ،وهذه
االشرتاكات تدفع على سبيل التمليك للصندوق .والثاني :عوائد استثمار أموال الصندوق.
يكون مصرف الوقف خمصصًا ألعمال التأمني من مصروفات تشغيلية وعمومية وإدارية وغريها ،باإلضافة
إىل دفع تعويضات للمشرتكني يف الصندوق
ـ الصندوق يكون وقفًا على معينني وهم محلة الوثائق .وهو ميلك مجيع األموال مبا فيها الفائض التأميين.
ما حيصل عليه املشرتكون من تعويضات ليس عوضًا عن اشرتاكهم يف الصندوق ،وإمنا هو عطاء مستقل
من الصندوق الوقفي لدخوهلم يف مجلة املوقوف عليهم.
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
تابع
17
نقد التكييف على أساس الوقف
ال يسلم قياس التأمني التكافلي على الوقف جبواز اشرتاط الواقف أن ينفق منه على
نفسه؛ ألن الواقف إذا اشرتط االنتفاع بالعني املوقوفة مدة معينة فإن هذا الشرط ال
خيرجه عن كونه تربعًا حمضًا بل هو استثناء لبعض منفعة امل ًوقوف تلك املدة ،وأما
يف التأمني فحامل الوثيقة ال يبذل املال إال بشرط أن يبذل غريه مثله لينتفعا من
اجتماع املال يف الصندوق بتفتيت املخاطر اليت قد تلحقهم ،فهو هبذا الشرط ال
يستثين بعض منفعة ماله بل يشرتط منفعة مال غريه.
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
تابع
18
تكييفه على أساس التعاون من نوع كان معروفا يف عصر النيب والصحابة هو (التناهد).
اجتماع بني أشخاص شخصيات اعتبارية ملصلحة مشرتكة بينها.
وقد تبىن هذا التكييف مجلة مع املعاصني.
وقد مالت إليه توصية ندوة التأمني التعاوين :أبعاده وآفاقه وموقف الشريعة اإلسالمية منه الذي عقده
جممع الفقه اإلسالمي الدويل يف األردن سنة 2010
النهد :إخراج القوم نفقاته على قدر عدد الرفقة.
حيث يدفع كل واحد منهم مقدار ما دفعه صاحبه ألجل نفقات السفر ،فهم متساوون يف الدفع،
ولكنهم غري متساوين يف الصرف واإلنفاق ،فقد يصرف على واحد منهم أكثر ،ومع ذلك ال ينظر
إىل هذا الفرق ألهنم اتفقوا على التعاون ،مث ما تبقى بعد املصاريف يوزع عليهم إن مل يدخروه لسفر
آخر.
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
تابع
19
المستند
قال البخاري مل ير املسلمون يف النتاهد بأسا ،أن يأكل هذا بعضا وهذا بعضا“ مث أورد أحاديث:
ثناء النيب صلى اهلل عليه وسلم على األشعريني بقوله" :إن األشعريين إذا أرملوا في الغزو ،أو قل
طعام عيالهم بالمدينة ،جمعوا زادهم في ثوب واحد فتواسوا فيه ،فهم مني وأنا منهم"().
وقصة أيب عبيدة رضي اهلل عنه :أن رسول اهلل صلى اهلل عليه وسلم بعث بعثا قبل الساحل،فأمر
عليهم أبا عبيدة بن الجراح وهم ثالثمائة وأنا فيهم ،فخرجنا حتى إذا كنا ببعض الطريق فني
الزاد ،فأمر أبو عبيدة بأزواد ذلك الجيش فجمع كله ،فكان مزودي تمر ،فكان يقوتنا كل يوم
قليال قليال حتى فني فلم يكن يصيبنا إال تمرة ،فقال محدثه :وما تغني تمرة؟ فقال :لقد وجدنا
فقدها حين فنيت.”...
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
تابع
20
نقد التكييف
انتقدًبأنهًتوجدًفيهًاملعاوضةًاملوجودةًيفًالتأمنيًالتجاريً،وأجيبًبأهناًبنيًطرفً
واحدًوهمًاملشرتكونً،وأهناًمعاوضةًليسًالغرضًمنهاًاالسرتباحًوإمناًالتعاونًعلىً
تفتيتًاألخطار.
انتقدًبأنهًالًخيتلفًكثرياًعنًااللتزامًبالتربعًواهلبةًبشرطًالعوض.
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
خاتمة
21
التأمني التجاري حمرم شرعا عند مجهور العلماء ومجيع اجملامع الفقهية وهيئة احملاسبة
واملراجعة للمؤسسات املالية اإلسالمية ،ألنه يشتمل على الغرر املنهي عنه يف احلديث.
وألنه يتضمن أكل أموال الناس بالباطل ،والرهان واملقامرة ،فال جيوز إال للضرورة أو
احلاجة .وهذه احلاجة تزول بوجود التأمني التكافلي.
التأمني التعاوين أو التكافلي مشروع ،وأوىل التكييفات الشرعية هي عقد على التعاون
على تفتيت األخطار بني املشرتكني ،وتكييفه على االلتزام بالتربع املنصوص على تفاصيله
يف قرارات اهليئات ال يبعد كثريا عن التكييف األول ،وتكييفه باالوقف فيه إشكاالت
فقهية وقانونية واهلبة بشرط الثواب فيها إشكاالت فقهية.
إنًمسؤوليةًالقائمنيًعلىًالتأمنيًالتكافليًأماًاهللًعظيمةً،وتبعاهتم األخالقيةًجسيمةً
إذاًمتًاالحنرافًبهًعنًتطبيقاتهًالصحيحة.
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance
ISRA
22
جزاكم هللا خيرا
وشكرا
ISRA
األكاديمية العالمية للبحوث الشرعية
International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance