Transcript งปม - กรมการเงินทหารบก

การตรวจสอบข้ อมูลทางบัญชี
ในระบบ GFMIS
#
ระบบ GFMIS กับบัญชีแยกประเภท (GL)
FM
PO
FA
AP
GL
RP
สิ้นวัน
สิ้นเดือน
สิ้นปี
งบทดลอง
งบทดลอง
งบทดลอง
งบแสดงฐานะการเงิน
งบรายได้ ค่าใช้ จ่าย
งบแสดงฐานะการเงิน
งบรายได้ ค่าใช้ จ่าย
#
การตรวจสอบบัญชีในระบบ GFMIS
การบัญชีภาครัฐ
ในระบบ GFMIS
สรุป
การตรวจสอบ
แนวทางแก้ไข
ระบบ
GFMIS
แหล่ งเงิน
การควบคุมและ
การตรวจสอบ
การควบคุม
ทางบัญชี
#
เงินงบประมาณ
การเบิกเงินผ่ าน PO จ่ ายตรงผู้ขาย
1. สร้ างข้ อมูลหลักผู้ขาย (เจ้ าหนี)้ MK01 และ XK01/ผข01
2. บันทึกใบสั่ งซื้อสั่ งจ้ าง ME21N / แบบ บส 01
3. บันทึกตรวจรับ MIGO/แบบ บร 01
4. ขอเบิกเงิน ZMIRO_KA/ขบ 01
5. กรมบัญชีกลางจ่ ายตรงเข้ าบัญชีเจ้ าหนี้
กรณีมีภาษีระบบจะนาส่ งภาษีให้ กรมสรรพากร
#
การเบิกเงินเข้ าหน่ วยงาน เพือ่ จ่ ายต่ อให้ ผ้ ูมสี ิ ทธิ
1. รับใบแจ้ งหนีห้ รือหลักฐานขอเบิก
บันทึกขอเบิก แบบ ขบ 02 / ZFB60_KE/KL
2. เมื่อจ่ ายเงินให้ ผู้มีสิทธิ แบบ ขจ 05 / ZF_53_PM
กรณีมีภาษีระบบจะนาส่ งภาษีให้ กรมสรรพากร
3. หน่ วยงานควรทาทะเบียนคุมการรับจ่ ายเงิน
มิให้ เกิน 15 วันทาการ
#
เงินนอกงบประมาณ
การรับเงินนอกงบประมาณ
1. รับเงินนอกงบประมาณฝากคลัง (รายได้ /หนีส้ ิ น)
แบบ นส 01/ZRP_RB
2. นาเงินฝากคลัง
แบบ นส 02-1 /ZRP_R2 และ ZRP_RX
3. ขอเบิกเงิน แบบ ขบ 03 /ZFB60_KN
4. บันทึกจ่ ายเงิน แบบ ขจ 05/ ZF_53_PM
#
เงินรายได้ แผ่นดิน
การรับและนาส่ งเงินรายได้ แผ่ นดิน
1.รับเงินรายได้ แผ่นดินแบบ นส 01 / ZRP_RA
2. นาเงินส่ งคลังที่ธนาคาร
ประเภทเอกสาร CJ
3. บันทึกการนาเงินส่ งคลัง
แบบ นส 02-1 / ZRP_R1
4. ถอนคืนรายได้ แผ่นดิน (ขอตกลงกระทรวงการคลัง)
แบบ ขบ05 / ZFB60_K6 (อ้างเลขที่ นส 02-1/R1)
#
การตรวจสอบ
#
รายงานแสดงผลการตรวจสอบข้ อมูลบัญชีผดิ ดุล
และรายงานข้ อมูลบัญชีทไี่ ม่ มียอดคงค้ าง
ระบุหน่ วยเบิกจ่ าย
ZFI_RPT0029
ทุกหน่ วยเบิกจ่ ายภายใต้ กรม
ZFI_RPT0031
ตรวจสอบทุกเดือน
พบข้ อผิดพลาด..แก้ไขข้ อมูลให้ ถูกต้ องเป็ นปัจจุบัน
ว 37 ลว. 31 มค.56
#
9
รายงาน ZFI_RPT0029
#
รายงาน ZFI_RPT0031
#
รายงาน ZFI_RPT0031
#
รายงาน ZFI_RPT0031
#
รายงาน ZFI_RPT0031
#
บัญชีผดิ ดุล/
ข้ อคลาดเคลือ่ น
วิธีการตรวจสอบ
วิธีการบันทึก
รายการบัญชี
รายการขอเบิก
FBL3N
FB03
Y_DEV_80000034
บัญชีแยกประเภท
เลขทีเ่ อกสาร/
ประเภทเอกสาร
รหัสผู้ขาย/
รหัสหน่ วยเบิกจ่ าย
#
Company Logo
การตรวจสอบงบทดลอง
บัญชี
แยกประเภท
• ทีม่ า
• ดุลบัญชี
• ยอดคงค้ าง
• ความสั มพันธ์
• เปรียบเทียบ
เอกสาร
16
งบทดลอง
#
ตัวอย่างงบทดลอง
#
รายงานงบทดลอง ZGL_MVT_MONTH
#
รายงานงบทดลองรายเดือน
#
รายงานงบทดลองรายเดือน
#
รายงานงบทดลองรายเดือน
#
รายงานงบทดลองรายเดือน
#
รายงานงบทดลองรายเดือน
#
การตรวจสอบงบทดลอง
สิ นทรัพย์
(1)
ค่ าใช้ จ่าย
หนีส้ ิ น
หมวด
บัญชี
(5)
รายได้
(4)
(2)
ส่ วนทุน
ลบ (-)
(3)
#
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท
สิ นทรัพย์
บัญชีเงินสดในมือ
บัญชีพกั เงินนาส่ ง
บัญชีพกั รอ Clearing
บัญชีเงินฝากธนาคาร (เงิน งปม./นอก งปม.)
บัญชีค้างรับจากกรมบัญชีกลาง
ลูกหนีเ้ งินยืมใน/นอกงบประมาณ
บัญชีพกั สิ นทรัพย์
#
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท
หนี้สิน
บัญชีเงินประกันอืน่ เงินรับฝากอืน่
บัญชีรับสิ นค้ า/ใบสาคัญ
บัญชีเจ้ าหนีก้ ารค้ าบุคคลภายนอก
บัญชีใบสาคัญค้ างจ่ าย
บัญชีเบิกเกินรอนาส่ ง
บัญชีเจ้ าหนีส้ ่ วนราชการรายได้ รับแทนกัน
#
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท
บัญชีแยก
ประเภท
เงินสดในมือ
ประเภทเอกสาร
รายการ
บัญชีเงินสดในมือ
ยอดยกมา
เดบิต
เครดิต
ยอดยกไป
0
100
120
(20)
R
ตัวอักษร
R
ตัวเลข
การรับเงิน
การนาส่ ง/
จ่ ายเงิน
#
บัญชีเงินสดในมือ
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท
รายการ
R ตัวอักษร
R ตัวเลข
รับเงิน-ประเภทเอกสาร
นาส่ งเงิน-ประเภทเอกสาร
ร/ดแผ่นดินตนเอง
RA
นส 01
R1
นส 02-1
เงินนอกตนเอง
RB
นส 01
R2 (RX)
นส 02-1
ร/ดแผ่นดินแทนกัน
RC
นส 03
R3
นส 02-2
เงินนอกแทนกัน
RD
นส 03
R4 (RY)
นส 02-2
เบิกเกินส่ งคืน
BD
บช 01 (BD)
R6 /R7 (RX)
นส 02-1
กลับรายการ
S*(R*)/BD(BD)
ไม่ รวมถึง ประเภทเอกสาร RE PP JR
(เงินสดในมือเพือ่ ฝากธนาคารพาณิชย์ ) จับคู่ไม่ ได้
S*
#
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท บัญชีพกั เงินนาส่ ง
ประเภทเอกสาร/Web online /แบบ
CJ
CO
CN
Pay - in
ประเภทเอกสาร/Web online /แบบ
R1
R2 (RX)
R3
R4 (RY)
R6 /R7 (RX)
นส 02-1
นส 02-1
นส 02-2
นส 02-2
นส 02-1
เอกสารกลับรายการ
เปลีย่ นแปลง
#
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท
บัญชีพกั เงินนาส่ ง
กรณีนาส่ งเป็ นเงินสด
บัญชีแยก
ประเภท
พักเงินนาส่ ง
พักรอ Clearing
ยอดยกมา
เดบิต
เครดิต
ยอดยกไป
0
0
100
0
120
0
(20)
0
R
ตัวเลข
บัญชีGL
พักเงินนาส่ ง
พักรอ Clearing
ยอดยกมา
0
0
เดบิต
120
0
CJ
ยังไม่ บันทึก
นาส่ ง
เครดิต
120
0
ยอดยกไป
0
0#
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท
1
บัญชี
พักเงินนาส่ ง
พักรอ Clearing
บัญชี
พักเงินนาส่ ง
พักรอ Clearing
บัญชีพกั รอ Clearing
กรณีนาส่ งเป็ นเช็ค
ยอดยกมา
0
0
ยอดยกมา
0
0
เดบิต
100
100
เครดิต
100
120
ยอดยกไป
0
(20)
R
ตัวเลข
CJ
ยังไม่ บันทึกนาส่ ง
เดบิต
120
100
เครดิต
100
120
ยอดยกไป
20
(20)
#
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท
2
บัญชี
พักเงินนาส่ ง
พักรอ Clearing
กรณีนาส่ งเป็ นเช็ ค
ยอดยกมา
0
0
เดบิต
120
100
R
ตัวเลข
บัญชี
พักเงินนาส่ ง
พักรอ Clearing
บัญชีพกั รอ Clearing
ยอดยกมา
0
0
เดบิต
120
120
เครดิต
100
120
CJ
เครดิต
120
120
ยอดยกไป
20
(20)
เช็ครอเรียกเก็บ
ยอดยกไป
0
0
#
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท
บัญชีเงินฝากธนาคาร (เงินงปม/ เงินนอก งปม)
บัญชีแยกประเภท ยอดยกมา
เงินฝากธ.ใน งปม.
0
เงินฝากธ.นอก งปม.
0
เดบิต
120
120
เครดิต
120
90
PY
PM
รับเงิน
จ่ ายเงิน
ยอดยกไป
0
30
ยังไม่ ทา PM
#
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท
บัญชีเงินฝากธนาคาร (เงินงปม/ เงินนอก งปม)
บัญชีแยกประเภท ยอดยกมา
เงินฝากธ.ใน งปม.
0
เงินฝากธ.นอก งปม.
0
เดบิต
120
120
เครดิต
150
90
PY
PM
รับเงิน
จ่ ายเงิน
ยอดยกไป
(30)
30
#
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท
บัญชีเงินฝากธนาคาร (เงินงปม/ เงินนอก งปม)
ประเภทเอกสาร/Web online/
แบบ
PY
ขบ 02/ขบ 03
PZ
เอกสาร
กลับรายการ
ประเภทเอกสาร/Web online/
แบบ
PM
ขจ 05
PZ
เอกสาร
กลับรายการ
รับเงิน
จ่ ายเงิน
#
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท
บัญชีค้างรับจากกรมบัญชีกลาง
บัญชี
ค้ างรับ บก.
บัญชี
ค้ างรับ บก.
ยอดยกมา
0
ยอดยกมา
0
เดบิต
240
เครดิต
200
KY
PY
ขอเงิน
บก.จ่ ายเงิน
เดบิต
240
เครดิต
240
ยอดยกไป
40
บก.ยังไม่ สั่งจ่ าย
ยอดยกไป
0 #
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท
บัญชีค้างรับจากกรมบัญชีกลาง
ประเภทเอกสาร/Web online /
แบบ
ประเภทเอกสาร/Web online /
แบบ
KY
ขบ 02/ขบ 03
PY
KZ
เอกสาร
กลับรายการ
PZ
Bank
Statement
เอกสาร
กลับรายการ
#
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท
ลูกหนีเ้ งินยืมใน/นอกงบประมาณ
บัญชีแยกประเภท
ยอดยกมา
เดบิต
เครดิต
ยอดยกไป
ลูกหนีเ้ งินยืม
ในงบประมาณ
20
50
40
30
ลูกหนีเ้ งินยืม
นอกงบประมาณ
0
60
20
40
K1
G1/BE
สั ญญายืมเงิน
สั ญญายืมเงิน
#
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท
ลูกหนีเ้ งินยืมใน/นอกงบประมาณ
ประเภทเอกสาร/Web online/
แบบ
K1
ขบ 02
PM
ขจ 05
ประเภทเอกสาร/Web online/
แบบ
G1
ใบสาคัญ
BD/BE
เงินสด
เบิก/จ่ าย
ส่ งใช้
#
ยอดคงค้ างนาน
บัญชี
ลูกหนีเ้ งินยืม
ลน.เงินยืม งปม
ยกมา
1000
เดบิต
200
เครดิต
300
ยกไป
900
ลน.เงินยืมนอก งปม
500
400
500
400
ระเบียบ
X
ตลอด
สั ญญาการยืมเงิน
เสมอ
บัญชีถูกดุล แต่ ไม่ ถูกระเบียบ
#
สิ นทรัพย์
บัญชี
พักอาคาร
ยกมา
100,000
เดบิต
80,000
เครดิต
0
ยกไป
180,000
พักสิ่ งปลูกสร้ าง
พักครุภณ
ั ฑ์ สนง.
0
0
40,000
200,000
50,000
30,000
10,000
0
0
10,000
0
0
50,000
20,000
50,000
200,000
พักงานระหว่ างก่ อสร้ าง
งานระหว่ างก่อสร้ าง
#
X
ตัวอย่ าง
รับเงินประกันอืน่ แต่ จ่ายเงินรับฝากอืน่
ตลอด
หนีส้ ิ น
บัญชี
เงินประกันอืน่
ยกมา
0
เดบิต
0
เครดิต
200
ยกไป
(200)
เงินรับฝากอืน่
0
200
0
200
ใช้ GL ผิด
ผิดดุล
บัญชี
เงินประกันอืน่
ยกมา
0
เดบิต
200
เครดิต
200
ยกไป
0
เงินรับฝากอืน่
0
200
200
0
ปี ปัจจุบัน
บช 01 (JV)
ZJ9_501
ปี ก่อน#
รับสิ นค้ า/ใบสาคัญ
บัญชี
ยกมา
รับสิ นค้ า
ใบสาคัญ
เดบิต
เครดิต
ยกไป
ขบ 01
(KA/KG)
บร 01
(WE)
ตรวจรับแล้ วแต่ ยงั
ไม่ ขอเบิก
เดบิต
20
เครดิต
100
ยกไป
(80)
KA เงินงปม.
KG เงินนอกงปม.
บัญชี
รับสิ นค้ า
ใบสาคัญ
ยกมา
0
#
เจ้ าหนีก้ ารค้ า-บุคคลภายนอก
บัญชี
เจ้ าหนีก้ ารค้ าบุคคลภายนอก
ยกมา
KA KC KE เงินงปม.
KG KH KI เงินนอกงปม.
บัญชี
เจ้ าหนีก้ ารค้ าบุคคลภายนอก
ยกมา
0
เดบิต
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
(PA)
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
(PC)
ขจ 05
(PM)
เครดิต
ขบ 01
(KA/KG)
ขบ 02
(KC/KH)
ขบ 03
(KE/KI)
ยกไป
เดบิต
60
เครดิต
80
ยกไป
(20)
#
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท
ใบสาคัญค้ างจ่ าย
บัญชี
ยอดยกมา
เดบิต
เครดิต
ยอดยกไป
ใบสาคัญค้ างจ่ าย
(100)
110
60
(50)
ยอดที่
ยังไม่ จ่าย
ยอดที่
ยังไม่ จ่าย
PM
KL/
KN
#
การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท
บัญชีใบสาคัญค้ างจ่ าย
ประเภทเอกสาร/Web online/
แบบ
KL
KN
KZ
ขบ 02
ขบ 03
เอกสารกลับ
รายการ
ประเภทเอกสาร/Web online/
แบบ
PM
PM
PZ
ขจ 05
ขจ 05
เอกสารกลับ
รายการ
#
เจ้ าหนีส้ ่ วนราชการรับแทนกัน
บัญชี
ยกมา
จ/น รับแทน
กัน
เดบิต
เครดิต
ยกไป
นส 02-2
(R3/R4)
นส 03
(RC,RD)
ยอดทีย่ งั ไม่ นาส่ ง
เดบิต
20
เครดิต
50
ยกไป
(30)
RC/R3 รายได้ แทนกัน
RD/R4 เงินนอกแทนกัน
บัญชี
จ/น รับแทน
กัน
ยกมา
0
#
บัญชีทมี่ ีความสั มพันธ์ กนั
งปม./นอกงปม./กู้
(รับเงินจากคลัง)
เงินฝากธนาคาร
ค้ างรับจาก บก.
ส่ วนต่ าง
เท่ ากับ
ใบสาคัญค้ างจ่ าย (A)
เจ้ าหนีก้ ารค้ า-ภายนอก (V)
Text
เฉพาะจ่ ายเข้ าหน่ วยงาน
ส่ วนต่ างคือ ภาษีที่เกิดจากการขอเบิก
#
บัญชีที่มีความสั มพันธ์ กนั
เงิน
•เงินสด
•เงินฝากคลัง
•เงินฝากธนาคารพาณิชย์
เท่ ากับ/
มากกว่ า
•เงินรับฝากอืน่
•เงินประกันอืน่
Text
หนีส้ ิ น
หนีส้ ิ น/ส่ วนทุน/
รายได้
#
ตัวอย่าง วิเคราะห์ความสัมพันธ์
เงินสดในมือ
เงินฝากคลัง
เงินฝากไม่ มีรายตัว
ง/ฝ ธนาคาร-ในงปม.
ง/ฝ ธนาคาร-นอกงปม.
ค้ างรับจาก บก.
≥
เงินรับฝากอืน่
เงินประกันอืน่
ใบสาคัญค้ างจ่ าย
≤ จ/น การค้า-ภายนอก
#
ตัวอย่าง วิเคราะห์ความสัมพันธ์
เงินสดในมือ
เงินฝากคลัง
เงินฝากไม่ มีรายตัว
622,155.00
-
≥
เงินรับฝากอืน่
เงินประกันอืน่
622,155.00
ง/ฝ ธนาคาร-ในงปม.
ง/ฝ ธนาคาร-นอกงปม.
ค้ างรับจาก บก.
40,760.00
4,691.00
45,451.00
69,925.00
6,000.00
75,925.00
ใบสาคัญค้ างจ่ าย
≤ จ/น การค้า-ภายนอก
40,760.00
17,500.00
58,260.00
#
การแก้ไขข้อผิดพลาด
#
วิธีการปรับปรุงบัญชีเพือ่ แก้ ไขข้ อผิดพลาด
1
ใบสาคัญการปรับปรุงบัญชี/
4
สรุ ปรายการปรับปรุ งบัญชี
ของปี งบประมาณก่อน
แยกตามปี งบประมาณ
3
2
5
บันทึก
GFMIS
ส่ ง สรก.
ต้ นสั งกัด
ทุกเดือน
#
53
แบบปรับปรุงบัญชีของหน่ วยงาน
ขออนุมตั จิ าก ผส.สานัก
ทีร่ ับผิดชอบงานด้ านการคลัง
และการบัญชี/ผอ.กองคลัง/
เทียบเท่ า/ผู้ได้ รับมอบหมาย
วันทีป่ รับปรุงบัญชี
วันที่ผ่านรายการ
ระหว่ างปี งบประมาณปัจจุบัน
วันที่ 1 ของงวดเดือนก่อนทีย่ งั ไม่ ปิดงวด
หรือ
วันที่ 1 ของงวดเดือนที่พบข้ อผิดพลาด
ภายหลังสิ้นปี งบประมาณ
(เดือนตุลาคม – พฤศจิกายน 25x2)
วันที่ 1 กันยายน 25x2
#
54
เงินสดในมือ
บัญชี
เงินสดในมือ
ยกมา
พักเงินนาส่ ง
บัญชี
เงินสดในมือ
พักเงินนาส่ ง
ยกมา
0
0
เดบิต
นส 01
(R-อักษร/BD)
นส 02-1/2
(R-เลข)
เครดิต
นส 02-1/2
(R-เลข)
Pay in slip
(CJ)
เดบิต
10
30
เครดิต
30
30
นาเงินส่ งธนาคารและบันทึกการนาส่ งในระบบ
ยกไป
รายงานเงิน
คงเหลือประจาวัน
ยกไป
(20)
0
#
เงินสดในมือ
บัญชี
ยกมา
เดบิต
เครดิต
ยกไป
เงินสดในมือ
0
30
60
(30)
พักเงินนาส่ ง
0
60
30
30
บันทึกนาส่ งในระบบ -ซ้า
FB08
บก/คลัง
กลับรายการ
R1/R6
R2/R3/R4/R7
#
พักเงินนาส่ ง
บัญชี
ยกมา
เดบิต
เครดิต
ยกไป
เงินสดในมือ
0
30
0
30
พักเงินนาส่ ง
0
0
30
(30)
นส 02 -1/2
(R-ตัวเลข)
Pay in slip
(CI)
นาเงินส่ งธนาคาร แต่ ไม่ บันทึกการนาส่ งในระบบ
#
Pay in slip
(CJ)
บัญชี
พักเงินนาส่ ง
พักรอ Clearing
ยกมา
0
0
นส 02-1/2
(R-เลข)
บัญชี
พักเงินนาส่ ง
พักรอ Clearing
เดบิต
0
0
พักรอ Clearing
เครดิต
0
30
ยกไป
0
(30)
นาเช็คส่ งธนาคาร แต่ ไม่ บันทึกการนาส่ งในระบบ
ยกมา
0
0
เดบิต
30
0
เครดิต
0
30
นาเช็คส่ งธนาคาร และบันทึกการนาส่ งในระบบ = เช็ครอเรียกเก็บ
ยกไป
30
(30)
#
เงินฝากธนาคาร
บัญชี
งฝธ (งปม)
ยกมา
งฝธ (นอก งปม)
เดบิต
บก.สั่ งจ่ าย
(PY)
บก.สั่ งจ่ าย
(PY)
เครดิต
ขจ 05
(PM)
ขจ 05
(PM)
ยกไป
Bank Statement
บัญชี
งฝธ (งปม)
ยกมา
0
เดบิต
200
เครดิต
0
งฝธ (นอก งปม)
0
100
0
ยกไป
200
100 #
X
ตลอด
ตัวอย่ าง
เบิกเงิน งปม. แต่ จ่ายเงินนอก งปม.
เงินฝากธนาคาร
บัญชี
งฝธ (งปม)
ยกมา
0
เดบิต
200
เครดิต
0
ยกไป
200
งฝธ (นอก งปม)
0
100
200
(100)
Bank Statement
หลักฐานการจ่ ายเงิน
ผิดดุล
บัญชี
งฝธ (งปม)
ยกมา
0
เดบิต
200
เครดิต
200
ยกไป
0
งฝธ (นอก งปม)
0
300
200
100
ปี ปัจจุบัน
บช 01 (JR)
ZJ9_501
ปี ก่อน#
ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
บัญชี
ค้ างรับจาก บก
ยกมา
เดบิต
ขบ 02/03
(KY)
เครดิต
บก. สั่ งจ่ าย
(PY)
ยกไป
บก.ยังไม่ ได้
สั่ งจ่ าย
กลับรายการ
บัญชี
ค้ างรับจาก บก
ยกมา
เดบิต
100
ปี ปัจจุบัน
แจ้ ง บก./คลังจังหวัด
เครดิต
200
ยกไป
(100)
ผิดดุล
ZJ9_C02
ปี ก่อน#
X
ตลอด
บัญชี
ตัวอย่ าง
ยืมเงิน งปม. แต่ ส่งใช้ เงินนอก งปม.
ลูกหนีเ้ งินยืม
ลน.เงินยืม งปม
ยกมา
0
เดบิต
200
เครดิต
0
ยกไป
200
ลน.เงินยืมนอก งปม
0
0
200
(200)
ใช้ GL ผิด
ผิดดุล
บัญชี
งฝธ (งปม)
ยกมา
0
เดบิต
200
เครดิต
200
ยกไป
0
งฝธ (นอก งปม)
0
200
200
0
ปี ปัจจุบัน
ZGL_JV/บช 01 (JV)
ปี ก่อน#
สิ นทรัพย์
บัญชี
พักอาคาร
ยกมา
100,000
เดบิต
80,000
เครดิต
0
ยกไป
180,000
พักสิ่ งปลูกสร้ าง
พักครุภณ
ั ฑ์ สนง.
0
0
40,000
200,000
50,000
30,000
10,000
0
0
10,000
0
0
50,000
20,000
50,000
200,000
พักงานระหว่ างก่ อสร้ าง
งานระหว่ างก่อสร้ าง
#
X
ตัวอย่ าง
รับเงินประกันอืน่ แต่ จ่ายเงินรับฝากอืน่
ตลอด
หนีส้ ิ น
บัญชี
เงินประกันอืน่
ยกมา
0
เดบิต
0
เครดิต
200
ยกไป
(200)
เงินรับฝากอืน่
0
200
0
200
ใช้ GL ผิด
ผิดดุล
บัญชี
งฝธ (งปม)
ยกมา
0
เดบิต
200
เครดิต
200
ยกไป
0
งฝธ (นอก งปม)
0
200
200
0
ปี ปัจจุบัน
ZGL_JV/บช 01 (JV)
ปี ก่อน#
รับสิ นค้ า/ใบสาคัญ
บัญชี
ยกมา
รับสิ นค้ า
ใบสาคัญ
เดบิต
เครดิต
ยกไป
ขบ 01
(KA/KG)
บร 01
(WE)
ตรวจรับแล้ วแต่ ยงั
ไม่ ขอเบิก
เดบิต
20
เครดิต
100
ยกไป
(80)
KA เงินงปม.
KG เงินนอกงปม.
บัญชี
รับสิ นค้ า
ใบสาคัญ
ยกมา
0
#
เจ้ าหนีก้ ารค้ า-บุคคลภายนอก
บัญชี
เจ้ าหนีก้ ารค้ าบุคคลภายนอก
ยกมา
KA KC เงินงปม.
KG KH KI เงินนอกงปม.
บัญชี
เจ้ าหนีก้ ารค้ าบุคคลภายนอก
ยกมา
0
เดบิต
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
(PA)
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
(PC)
ขจ 05
(PM)
เครดิต
ขบ 01
(KA/KG)
ขบ 02
(KC/KH)
ขบ 03
(KI)
ยกไป
เดบิต
60
เครดิต
80
ยกไป
(20)
#
บัญชีใบสาคัญค้ างจ่ าย
บัญชี
ยกมา
ใบสาคัญ
ค้ างจ่ าย
บัญชี
ใบสาคัญ
ค้ างจ่ าย
ยกมา
0
เดบิต
เครดิต
ยกไป
ขจ 05
(PM)
ขบ 02 , 03
(KL,KN)
รายการทีย่ งั ไม่
จ่ ายเงิน
เดบิต
60
เครดิต
100
ยกไป
(40)
#
บัญชีเบิกเกินรอนาส่ ง
บัญชี
ยกมา
เบิกเกินรอ
นาส่ ง
บัญชี
เบิกเกินรอ
นาส่ ง
ยกมา
0
เดบิต
เครดิต
ยกไป
บช 01
(BE)
บช 01
(BD)
ยอดคงค้ างทีย่ งั ไม่
คืนงบประมาณ
หรือลดค่ าใช้ จ่าย
เดบิต
20
เครดิต
80
ยกไป
(60)
#
รายงานทีต่ ้ องจัดส่ ง สตง. รายเดือน
การตรวจสอบรายงานต่ างๆ
งบทดลองประจาเดือน (ZGL_MVT_MONTH)
รายงานสถานะการใช้ จ่ายงบประมาณ (ZFMA55)
รายงานการจัดเก็บและนาส่ งรายได้ แผ่ นดินของตนเอง จาแนกตาม
แหล่งของเงิน (ZRP_R06)
รายงานเงินสดคงเหลือประจาวัน ZGL_CASHBAL
รายงานเคลือ่ นไหวเงินฝากคลัง ZGL_RPT013
รายงานฐานะเงินทดรองราชการ รายงานลูกหนีเ้ งินทดรองราชการ
และงบพิสูจน์ ยอดเงินฝากธนาคารเงินทดรองราชการ
69
#
ตัวอย่างงบทดลอง
#
รายงานงบทดลอง ZGL_MVT_MONTH
#
รายงานสถานะการใช้ จ่ายงบประมาณ (ZFMA55)
0200400064
0200400000000000
72
รายงานการจัดเก็บและนาส่ งรายได้ แผ่ นดินของตนเอง จาแนกตามแหล่ งของ
เงิน (ZRP_R06)
73
รายงานแสดงยอดเงินสดคงเหลือประจาวัน
(แสดงรายละเอียด)
ZFI_CASHBAL
74
รายงานแสดงการเคลื่อนไหวเงินฝากกระทรวงการคลัง
ZGL_RPT013
0204
0200400064
0200400064
รายงานฐานะเงินทดรอง
ราชการ
ส่วนราชการ.........................
รายงานฐานะเงินทดรองราชการ
ณ วันที.่ ............................
เงินทดรองราชการรับจาก.......
XXX
หัก
ลูกหนี้เงินทดรองราชการ
หน่วยงานยอย
่
ใบสาคัญเงินทดรองราชการ
XX
XXX
คงเหลือ
เงินฝากธนาคาร
เงินสดในมือ
XXX
XX
XX
XX
XX
#
งบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร
ส่วนราชการ..............................
งบเทียบยอดเงินฝากธนาคารเงินทดรองราชการ (ออม
ทรัพย)์
ธนาคารกรุงไทย เลขทีบ
่ ญ
ั ชี....................
ณ วันที.่ ...............................
ยอดคงเหลือตามสมุดคูฝากธนาคาร
่
XXX
หัก
เช็คสั่ งจายที
ย
่ งั ไมน
้ เงิน
่
่ าไปขึน
วันที่
เลขทีเ่ ช็ค
ผู้รับเงิน
XX
วันที่
เลขทีเ่ ช็ค
XXX
ผู้รับเงิน
XX
ยอดเงินฝากธนาคารคงเหลือตามทะเบียนคุมเงินทดรอง
ราชการ
xxx
#
รายงานลูกหนี้เงินทดรอง
ราชการ
ส่วนราชการ.......................................
รายงานลูกหนี้เงินทดรองราชการ
ณ วันที.่ ..............เดือน...........................พ.ศ..................
ตามสั ญญา
ที่
ลง
วันที่
ชือ
่ ลูกหนี้
วัตถุประสงค ์
จานวนเงินคง
คาง
้
วันครบ
กาหนด
ชาระ
หมายเหตุ
#
ตัวอย่างข้อผิดพลาด
#
บัญชีเงินสดในมือ
บัญชีแยก
ประเภท
เงินสดในมือ
ข้ อผิดพลาด
ยอดยกมา
เดบิต
เครดิต
ยอดยกไป
รายงานเงินสด บันทึกรับเงิน บันทึกนาส่ ง/ รายงานเงินสด
คงเหลือ
(RA,RB,RC,
จ่ ายเงิน
คงเหลือ
ประจาวัน
RD,BD)
(R1,R2,R3,R4 ประจาวัน
,R6,R7)
บันทึกรับเงินซ้า ไม่ บันทึกนาส่ งเงิน ไม่ บันทึก
รับเงิน หรือบันทึกนาส่ งเงินซ้า
#
บัญชีพกั เงินนาส่ ง
บัญชีแยก
ประเภท
พักเงินนาส่ ง
ข้ อผิดพลาด
ยอดยกมา
เดบิต
เครดิต
ยอดยกไป
ยังไม่ บันทึก
นาส่ ง
บันทึกนาส่ ง
(R1,R2,R3,R4
,R6,R7)
นาส่ งเงินที่
ธนาคาร
ยังไม่ บันทึก
นาส่ ง
บันทึกนาส่ งซ้า หรือไม่ บันทึกนาส่ งเงิน
#
บัญชีเงินฝากธนาคาร (เงินงปม/ เงินนอก งปม)
บัญชีแยก
ประเภท
เงินฝาก
ธนาคาร
ข้ อผิดพลาด
ยอดยกมา
เดบิต
เครดิต
ยอดยกไป
ยังไม่ บันทึก
จ่ าย
กรมบัญชีกลาง
ประมวลผล
จ่ าย PY
ทาขอจ่ าย
PM
ยังไม่ บันทึก
จ่ าย
ไม่ บันทึกการจ่ ายเงิน
บันทึกการาจ่ ายเงินซ้า
ใช้ บัญชีแยกประเภทผิด
#
ลูกหนีเ้ งินยืมใน/นอกงบประมาณ
บัญชีแยก
ประเภท
ลูกหนีเ้ งินยืม
ข้ อผิดพลาด
ยอดยกมา
เดบิต
เครดิต
ยอดยกไป
สั ญญายืมเงิน
บันทึกขอเบิก
K1
บันทึกส่ งใช้
G1 BE
สั ญญายืมเงิน
ไม่ บันทึกล้ างลูกหนีเ้ งินยืม หรือบันทึกล้าง
ลูกหนีโ้ ดยใช้ GL ไม่ ถูกต้ อง
#
สิ นทรัพย์
บัญชีแยก
ประเภท
พักสิ นทรัพย์
ข้ อผิดพลาด
ยอดยกมา
ยังไม่ ล้างพัก
เดบิต
เครดิต
การตรวจรับ F-04 (AA ,JV)
การขอเบิก
ยอดยกไป
ยังไม่ ล้างพัก
ไม่ บันทึกล้างบัญชีพกั เป็ นสิ นทรัพย์ หรือ
ค่ าใช้ จ่าย บันทึกล้างซ้า หรือบันทึกล้างพักผิด
ประเภท
#
หนีส้ ิ น
บัญชีแยก
ประเภท
ยอดยกมา
เดบิต
เครดิต
ยอดยกไป
เงินรับฝากอืน่
เงินประกันอืน่
ยอดภาระ
หนีส้ ิ นคงค้ าง
บันทึกขอเบิก
บันทึกรับเงิน
RB
ยอดภาระ
หนีส้ ิ นคงค้ าง
ข้ อผิดพลาด
ระบุบัญชีแยกประเภทไม่ ถูกต้ อง บันทึกขอ
เบิกเงินระบุบัญชีแยกประเภทไม่ ถูกต้ อง
#
รับสิ นค้ า/ใบสาคัญ
บัญชีแยก
ประเภท
รับสิ นค้ า/
ใบสาคัญ
ข้ อผิดพลาด
ยอดยกมา
เดบิต
เครดิต
ยอดยกไป
ขบ 01
(KA/KG)
บร 01
(WE)
ตรวจรับแล้ วแต่
ยังไม่ ขอเบิก
บันทาตรวจรับซ้า หรือบันทึกตรวจรับแต่ ไม่
นาไปขอเบิกเงิน
#
เจ้ าหนีก้ ารค้ า-บุคคลภายนอก
บัญชี
เจ้ าหนีก้ ารค้ าบุคคลภายนอก
ข้ อผิดพลาด
ยกมา
เดบิต
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
(PA)
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
(PC)
ขจ 05
(PM)
เครดิต
ขบ 01
(KA/KG)
ขบ 02
(KC/KH)
ขบ 03
(KE/KI)
ยกไป
บันทึกการจ่ ายเงินซ้า ไม่ บันทึกการจ่ ายใน
ระบบ หรือการกลับรายการขอเบิกไม่ สมบูรณ์
#
บัญชีใบสาคัญค้ างจ่ าย
บัญชี
ใบสาคัญ
ค้ างจ่ าย
ข้ อผิดพลาด
ยกมา
เดบิต
เครดิต
ยกไป
ขจ 05
(PM)
ขบ 02 , 03
(KL,KN)
รายการทีย่ งั ไม่
จ่ ายเงิน
บันทึกการจ่ ายเงินซ้า ไม่ บันทึกการจ่ ายใน
ระบบ หรือการกลับรายการขอเบิกไม่ สมบูรณ์
#
บัญชีเบิกเกินรอนาส่ ง
บัญชี
เบิกเกินรอ
นาส่ ง
ข้ อผิดพลาด
ยกมา
เดบิต
เครดิต
ยกไป
บช 01
(BE)
บช 01
(BD)
ยอดคงค้ างทีย่ งั ไม่
คืนงบประมาณ
หรือลดค่ าใช้ จ่าย
บันทึกล้างเบิกเกินส่ งคืนซ้า ไม่ บันทึกรับเงิน
เบิกเกินส่ งคืน หรือบันทึกรับเงินเบิกเกินซ้า
#
การจัดทาบัญชี
บันทึก
ความถูกต้ อง
ครบถ้ วน
ปรับปรุ ง
ตรวจสอบ
แก้ไข
ข้ อคลาดเคลือ่ น
เกณฑ์ คงค้ าง
#
ปิ ดบัญชี
รายได้ สูง (ต่า) กว่ าค่ าใช้ จ่ายสุ ทธิ
งบทดลอง ปี 56
งวด 1 -16
ช่ อง “ยอดยกไป”
ZGL_JV
บช 01 (JV)
รายได้ สูง (ต่า) กว่ าค่ าใช้ จ่ายสะสม
ผลสะสมจากการแก้ไขข้ อผิดพลาด
#