Transcript gfmis

การตรวจสอบและปรับปรุงรายการบัญชี
ณ วันสิ้นปี งบประมาณ
สำนักมำตรฐำนด้ ำนกำรบัญชีภำครัฐ
กลุ่มงำนระบบบัญชีภำครัฐ
กำรจัดทำบัญชีส่วนรำชกำร
หน่ วย
เบิก A
หน่ วย
เบิก B
หน่ วย
เบิก C
กรม
2
หน่ วยเบิกจ่ าย
• ข้ อมูล
• รายงาน
1. ตรวจสอบ
3
2. ปป.คงค้ าง
• รายได้
• ค่ าใช้ จ่าย
• งบทดลองเดือน
• งบทดลองปี
3. จัดทารายงาน
1. ตรวจสอบข้ อมูลและรายงาน
•ZFI_RPT0029
1. บันทึกข้ อมูล
และตรวจรายงาน
4
2. ปรับปรุงแก้ไข
ปิ ดงวดแล้ว
•กย.57
ระบุ 1 สค.57/1 กย.57
•ตค.57 / พย. 57 ระบุ 1 กย.57
3. ตรวจสอบบัญชี
ตัวเงินเป็ นสาคัญ
•เงินสด
•เงินฝากธนาคาร
•เงินฝากคลัง
งบทดลอง
บัญชีแยกประเภท
ZGL_MVT_MONTH/รายงานงบทดลอง
รายเดือน-หน่ วยเบิกจ่ าย
รายงาน
ดุลบัญชีปกติ
อิเล็กทรอนิกส์
5
ตรวจสอบทุกเดือน
•พบข้ อผิดพลำด
•แก้ไขข้ อมูลให้ ถูกต้ องเป็ นปัจจุบนั
Web online
66
ZFI_RPT0029
รำยงำนข้ อมูลบัญชีผดิ ดุล
ตัวอย่าง
ZFI_RPT0029
วิธีกำรปรับปรุงบัญชีเพือ่ แก้ ไขข้ อผิดพลำด
1
ใบสำคัญกำรปรับปรุ งบัญชี
4
สรุ ปรำยกำรปรับปรุ งบัญชี
ของปี งบประมำณก่อน
แยกตำมปี งบประมำณ
8
3
ขออนุมตั จิ ำก ผส.สำนัก
ทีร่ ับผิดชอบงำนด้ ำนกำรคลัง
และกำรบัญชี/ผอ.กองคลัง/
เทียบเท่ ำ/ผู้ได้ รับมอบหมำย
2
5
บันทึก
GFMIS
ส่ ง สรก.
ต้ นสั งกัด
ทุกเดือน
เลขที.่ ...............
ใบสำคัญกำรปรับปรุ งบัญชีของปี งบประมำณ พ.ศ. .....
ชื่อส่ วนรำชกำร...............................................
รหัสหน่ วยงำน................................................รหัสหน่ วยเบิกจ่ ำย..................................
วันที.่ ..................................................
ลำดับ
รำยกำร
บันทึกปรับปรุงบัญชี
รำยกำรปรับปรุงบัญชีใน GFMIS
รหัสบัญชี ชื่อบัญชี เดบิต เครดิต เลขเอกสำร GF วันที่ผ่ำนรำยกำร
คำอธิบำย
9
ผู้จัดทำ
ผู้อนุมัติ
ผู้บันทึก GFMIS
รำยงำนสรุ ปรำยกำรปรับปรุ งบัญชีของปี งบประมำณก่ อน (ปี งบประมำณ พ.ศ. .....)
ชื่อส่ วนรำชกำร...............................................
รหัสหน่ วยงำน................................................รหัสหน่ วยเบิกจ่ ำย..................................
ประจำเดือน...................................................
รหัสบัญชี
ชื่อบัญชี
เดบิต
เครดิต
หมำยเหตุ
รวม
ลงชื่อ..............................................ผู้จัดทำ
ลงชื่อ..............................................ผู้อนุมัติ
(..........................................)
(.........................................)
ตำแหน่ ง......................................................... ตำแหน่ ง.........................................................
วันที.่ ............................................................... วันที.่ ...............................................................
10
บัญชี
เงินสดในมือ
ตัวเงิน
ยกมา
เดบิต
เครดิต
ยกไป
100
200
(150)
150
• ยอดยกไปจากงบทดลอง
• รายงานเงินสดคงเหลือประจาวันตามระเบียบฯ
รายงานเงินคงเหลือประจาวัน
ส่ วนราชการ ...............สานักงาน ก......................... จังหวัด/อาเภอ .......ตัวอย่ าง...............
ตัวอย่าง
ประจาวันที่ .............30.............. เดือน ..............เมษายน......... พ.ศ....2557.............
รายงาน
จานวนเงิน
ธนบัตร
เหรียญกษาปณ์
เช็ค...................ฉบับ
อืน่ ๆ (ระบุชื่อ)..............................................
..............................................
รวมทั้งสิ้น
150.00
-
หมายเหตุ
มีเงินทดรองราชการ
จานวน 500 บาท
150.00
จานวนเงิน (ตัวอักษร) หนึ่งร้ อยห้ าสิ บบาทถ้ วน
(ลงชื่อ) .....................นางสาวจริ งใจ ใจดี .............เจ้าหน้าที่การเงิน
11
(ลงชือ
่ ) .................... นายอุดม
สมใจ....................หัวหน้ากองคลัง
บัญชี
เงินฝากธนาคาร(งปม.)
ตัวเงิน
12
ยกมา
100,000
เดบิต
250,000
เครดิต
(44,177.73)
ยกไป
305,822.27
• ยอดยกไปจำกงบทดลอง
• งบกระทบยอดเงินฝำกธนำคำร กับ Bank Statement/สมุดคู่ฝำก
ตัวอย่าง-งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร
30 กันยายน 25xx
13
บัญชี
เงินฝากคลัง
ตัวเงิน
14
ยกมา
86,809
เดบิต
96,426
เครดิต
(112,587)
ยกไป
70,648
• ตัวเงินฝากคลังกับรายงานเคลือ่ นไหวเงินฝากคลัง ZGL_RPT013
• งบกระทบยอดเงินฝากคลัง
ตัวอย่ าง - งบเทียบยอดเงินฝากคลัง
ส่ วนราชการ............................................
งบเทียบยอดเงินฝากคลัง
ชื่อบัญชีเงินฝาก : เงินฝากเพื่อบูรณะทรัพย์สิน รหัสบัญชีเงินฝาก 10770
ณ วันที่ 30 กันยายน 25xx
ยอดยกมา
บวก รายการปรับเพิ่มเงินฝากคลัง
การโอนขายบิล (RI/RJ)
การเบิกหักผลักส่ ง ……..
การนาฝากเงินแล้วระบบไม่เพิ่มเงินฝากคลัง (ไม่มี RX)
การขอเบิกเงินแล้วระบบตัดเงินฝากคลังซ้ า (J0 ซ้ า)
70,648
25,399
-
25,399
ตัวอย่ าง - งบเทียบยอดเงินฝากคลัง
หัก รายการปรับลดเงินฝากคลัง
การขอเบิกเงิน (J0)
การโอนขายบิล (RI/RJ)
การเบิกหักผลักส่ ง .........
การนาฝากเงินแล้วระบบเพิ่มเงินฝากคลังซ้ า ( RX ซ้ า)
การขอเบิกเงินแล้วระบบตัดเงินฝากคลังซ้ า (ไม่มี J0)
ยอดเงินฝากคลังที่ถกู ต้อง
-
ขอรับรองว่าถูกต้ อง
16
ลายมือชื่อ......................................................หัวหน้ าส่ วนราชการหรือผู้ได้ รับมอบหมาย
(.....................................................)
ตาแหน่ ง.....................................................................
วันที่..............................................................
0.00
96,047
2. ปรับปรุ งบัญชีเกณฑ์ คงค้ าง
วันที่ผ่านรายการ
30 กันยายน 25xx
8. ค่ าเผือ่
หนีส้ งสั ย
จะสู ญ
7. ค่ าเสื่ อม
ราคา/ค่ าตัด
จาหน่ าย
ค่ าใช้ จ่าย
1
17
7
6. คชจ.
จ่ าย
ล่ วงหน้ า
1. รายได้
ค้ างรับ
2. รายได้
รับล่ วงหน้ า
ปป. บช.
เกณฑ์
คงค้ าง
5. คชจ.
ค้ างจ่ าย
3. รายได้
แผ่ นดิน
รอนาส่ ง
4. วัสดุ
คงคลัง/
ค่ าวัสดุ
รายได้
ปรับปรุงบัญชีตามเกณฑ์ คงค้ าง
ปิ ดบัญชี
งบทดลอง ปี xx
งวด 1 -16
ช่ อง “ยอดยกไป”
รายได้ สูง (ต่า) กว่ า
ค่ าใช้ จ่ายสุ ทธิ
18
รายได้ สูง (ต่า) กว่ า
ค่ าใช้ จ่ายสะสม
ZGL_JV
บช 01 (JV)
ผลสะสมจากการ
แก้ไขข้ อผิดพลาด
3. การจัดทา
รายงานงบทดลอง
ประจาเดือนกันยายน
ภายในวันที่ 15 ของ
เดือนถัดไป (15 ตค.)
ประจาปี
ภายใน 60 วันนับจาก
วันสิ้นปี งบประมาณ
(29 พย.)
19
ส่ วนรำชกำรระดับกรม
2
20
0
กรม
รายงานข้ อมูลบัญชีผดิ ดุล และบัญชีทตี่ ้ องไม่มยี อดคงค้ าง
•ZFI_RPT0031 (สรุ ป)
•ZFI_RPT0029 (หน่ วยเบิกจ่ าย)
ประมวลผล
ค่ าเสื่ อมราคา
ZAFAB
21
• ข้ อมูล
• รายงาน
ตรวจสอบ
จัดทารายงาน
• รายงานการเงิน
ประจาปี
ภายใน 60 วันนับจาก
วันสิ้นปี งปม.
(29 พย.)
สรุป
ยกเลิกการจัดทาบัญชีตามเกณฑ์ คงค้ างด้ วยมือ
2557
ยกเลิก
• ไม่ พร้ อม
ตรวจสอบ
• ปรับปรุง
บัญชี
จัดทำบัญชี
• ระบบ
GFMIS
2558
222
2
หน่ วยเบิกจ่ าย
บันทึกและตรวจสอบ
ข้ อมูลให้ ครบถ้ วน
ถูกต้ องและ
เป็ นปัจจุบัน
2
23
3
จัดทารายงาน
ประจาเดือน ส่ ง สตง.
ภายในวันที่ 15 ของ
เดือนถัดไป
ปรับปรุ งบัญชี
ตามเกณฑ์ คงค้ าง
ณ วันสิ้นปี งบประมาณ
รายงานการเงินของส่ วนราชการ
งบการเงิน
กระทรวง
งบการเงิน
กรม
งบทดลอง
หน่ วยเบิกจ่ าย
24