Transcript สำนัก บริหารการรับ - จ่ายเงินภาครัฐ

โครงการอบรมเชิงปฏิบัติการ
หลักสู ตร “การตรวจสอบและติดตามผล
การปฏิบัติทางบัญชีในระบบ GFMIS”
วันพฤหัสบดี ที่ 8 กรกฎาคม 2553
รุ่นที่ 1 เวลา 08.00 น.– 12.00 น.
รุ่นที่ 2 เวลา 13.00 น.– 16.30 น.
ณ ห้ องประชุม 3
ศาลากลางจังหวัดเชียงราย
หัวข้ อนาเสนอ
1. วัตถุประสงค์
2. ขั้นตอนการดาเนินการ
3. มติคณะรัฐมนตรี 20 ตุลาคม 2552
4. เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชี
ของส่ วนราชการในปี งบประมาณ พ.ศ.2553
5. แนวปฏิบตั ิทางบัญชีในระบบ GFMIS
1.วัตถุประสงค์
ผู้เข้ ารับการอบรม
2.1 มีความรู้ ความเข้ าใจในการดาเนินการแก้ไขข้ อผิดพลาดทางบัญชี
สามารถปรับปรุงบัญชีได้ อย่ างถูกต้ อง และครบถ้ วน
2.2 มีความรู้ ความเข้ าใจเพิม่ เติมเกีย่ วกับเกณฑ์ ประเมินผลด้ านบัญชี
ของส่ วนราชการ และในภาพรวมระดับกรม
2.3 ปฏิบัติงานด้ านบัญชีของหน่ วยเบิกจ่ าย และส่ วนราชการ
ในภาพรวมถูกต้ อง ครบถ้ วน เป็ นปัจจุบัน
และมีประสิ ทธิภาพ
2. ขั้นตอนการดาเนินการ
1. จัดโครงการอบรม 8 กรกฎาคม 2553
1.1 แนวปฏิบตั ิทางบัญชีในระบบ GFMIS
1.2 เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้าน
บัญชีของส่ วนราชการ ในปี งบประมาณ
พ.ศ.2553
1.3 ตรวจสอบข้อผิดพลาดงบทดลอง
ณ 30 มิถุนายน 2553
2.ขั้นตอนการดาเนินการ(ต่ อ)
2. สรก. ดาเนินการแก้ ไขข้ อผิดพลาด และ
ปรับปรุงรายการบัญชี
2.1 ไตรมาสที่ 3 (เม.ย. – มิ.ย.53) ปรับปรุง
ให้ แล้ วเสร็จ ภายใน 30 กรกฏาคม 2553
2.2ไตรมาส 1-2 (ต.ค.52 – มี.ค.53) แจ้ งต้ นสั งกัด
ขอเปิ ดงวดกับกลุ่มวิเคราะห์ และประมวลบัญชี
แผ่ นดิน สานักมาตรฐานบัญชีภาครัฐ บก. และ
ปรับปรุงให้ เสร็จภายใน 15 ส.ค.53
2.ขั้นตอนการดาเนินการ (ต่ อ)
2. สรก. ดาเนินการแก้ ไขข้ อผิดพลาด และปรับปรุง
รายการบัญชี
2.3 ปี งบประมาณ พ.ศ. 2548 – พ.ศ.2552 ให้ จัดทา
กระดาษทาการนอกระบบ GFMIS (ว 461)
แจ้ ง ต้ นสั งกัดดาเนินการภายใน 15 ส.ค.53
ส่ งสาเนาหนังสื อแจ้ งกรมต้ นสั งกัดข้ อ 2.2. – 2.3 ให้ สานักงานคลัง
จังหวัดเชียงรายทาง (e-mail) : [email protected] หรื อ
ทางโทรสารหมายเลข 0-5371-1613 , 0-5371-3680
2.ขั้นตอนการดาเนินการ (ต่ อ)
3. ตั้งแต่ เดือนกรกฎาคม 2553 เป็ นต้ นไป สรก. ดาเนินการ
แก้ไขข้ อผิดพลาดและรายการปรับปรุงบัญชีให้ แล้วเสร็จ
ภายในวันที่ 9 ของเดือนถัดไป
4. สนง.คลัง เรียกรายงานงบทดลองรายเดือนจากระบบ
GFMIS เพือ่ ตรวจสอบความถูกต้ องรายการบัญชีของ สรก.
ทุกวันที่ 10 ของเดือนถัดไป
***กรณีส่วนราชการไม่ เร่ งรัดดาเนินการ สนง.คลังรายงาน
ผลการตรวจสอบงบทดลองฯ ต่ อหัวหน้ าส่ วนราชการผู้เบิก
ภายในวันที่ 15 ของทุกเดือน และรายงานต่ อทีป่ ระชุ ม
ประจาเดือนของจังหวัด***
2.ขั้นตอนการดาเนินการ (ต่ อ)
6. สรก. บันทึกรายการปรับปร ุงบัญชีตามเกณฑ์คง
ค้าง ณ วันสิ้นปีงบประมาณ ให้แล้วเสร็จภายใน
วันที่26 ต ุลาคม 2553
7.สานักงานคลังจังหวัดเรียกงบทดลองเดือน
กันยายน 2553 ด้วยคาสัง่ งาน ZGL_MVT_MONTH
ของแต่ละหน่วยเบิกจ่ายในจังหวัดมาตรวจสอบ
และเก็บไว้เป็นหลักฐาน ในวันที่ 27 ต ุลาคม 2553
*****กรณีตรวจพบข้อคลาดเคลื่อนจะประสานและ
ให้คาแนะนาส่วนราชการในการดาเนินการแก้ไขให้
ถ ูกต้องภายในวันที่ 1 พฤศจิกายน*****
2.ขั้นตอนการดาเนินการ (ต่ อ)
8. ส านั ก งานคลั ง จั ง หวั ด สรุ ป จ านวน
หน่ ว ยเบิ ก จ่ า ยภายในจัง หวัด ที่
สามารถดาเนิ น การตามเกณฑ์
การประเมิน ส่งกรมบัญชีกลาง
ในวันที่ 8 พฤศจิกายน 2553
3.มติคณะรัฐมนตรี
เมื่อวันที่ 20 ต ุลาคม 2552
สานักมาตรฐานด้านการบัญชีภาครัฐ
3. มติคณะรัฐมนตรี
เรื่อง รายงานผลการตรวจสอบและประเมินผลภาคราชการ
และรายงานผลการประเมินตนเองของคณะกรรมการ
ตรวจสอบและประเมินผลภาคราชการคณะต่าง ๆ
ระหว่างปีงบประมาณ พ.ศ. 2552
คณะรัฐมนตรีมีมติ ดังนี้
1. รับทราบรายงานผลการตรวจสอบและประเมินผลภาค
ราชการระหว่างปีงบประมาณ และรายงานผลการประเมิน
ตนเองของคณะกรรมการตรวจสอบและประเมินผลภาค
ราชการคณะต่าง ๆ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2552
3. มติคณะรัฐมนตรี
รวมทัง้ เห็นชอบกับข้อเสนอของ ค.ต.ป. ที่ให้สว่ นราชการที่
เกี่ยวข้องดาเนินการจัดทาแผนการตรวจสอบและประเมินผล
ด้านต่างๆ และการดาเนินการตามแผนการจัดทาคารับรอง
การปฏิบตั ิราชการ รายงานการเงิน และการสอบทานกรณีพิเศษ
2. มอบให้ ค.ต.ป. ส่วนราชการที่เป็นผูร้ บั ผิดชอบดาเนินการ
ตามข้อเสนอของ ค.ต.ป. กาหนดให้สว่ นราชการและจังหวัด
มอบหมายให้ผป้ ู ฏิบตั ิงานด้านบัญชี การเงินของส่วนราชการ
และจังหวัดที่ผา่ นการอบรมด้านบัญชีของระบบ GFMIS
ต้องปฏิบตั ิงานตามที่ได้อบรมมาเป็นระยะเวลา 2 ปี
3. มติคณะรัฐมนตรี
จะโยกย้ายเปลี่ยนแปลงได้ต่อเมื่อสามารถถ่ายทอดความร ้ ู
ด้านบัญชีของระบบ GFMIS ให้กบั บ ุคลากรเพื่อนร่วมงาน
ที่ได้มอบหมายให้ปฏิบตั ิหน้าที่แทน โดยหัวหน้าส่วนราชการ
และจังหวัดกากับด ูแลอย่างใกล้ชิดกาหนดให้สว่ นราชการ
และจังหวัดส่งเสริมให้ขา้ ราชการท ุกคนที่ตอ้ งรับผิดชอบ
ปฏิบตั ิงานด้านบัญชี การเงินได้มีโอกาสรับการอบรมจาก
กรมบัญชีกลางอย่างสม่าเสมอโดยทัว่ ถึงหรือสนับสนนุ
งบประมาณ เพื่อดาเนินการจัดฝึกอบรมภายในส่วนราชการ
เองด้วยและข้อเสนอให้ผว้ ู ่าราชการจังหวัดกากับด ูแล
ผูป้ ฏิบตั ิงานด้านบัญชี การเงินอย่างใกล้ชิด
4. เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2553
4.1การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชี
ของส่วนราชการระดับกรม
4.2 การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชี
ของส่วนราชการระดับหน่วยเบิกจ่าย
14
4. เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2553
4.1การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชี
ของส่วนราชการระดับกรม
ประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2553
ตามหนังสือกรมบัญชีกลาง ที่ กค 0423.3/ว 391
ลงวันที่ 30 ต ุลาคม 2552 และ กค 0423.3/ว 182
ลงวันที่ 27 พฤษภาคม 2553
15
ความเป็นมาของการกาหนดเกณฑ์การประเมินผลฯ
จากการตรวจสอบข้อ มูล บัญ ชี ข องส่ ว นราชการในระบบ
GFMIS พบว่ามีขอ
้ คลาดเคลื่อนสะสมมาตัง้ แต่ปีงบประมาณ
พ.ศ.2548 บก.จึงได้แจ้งให้ สรก.ปรับปร ุงข้อคลาดเคลื่อน ใน
กระดาษทาการเพื่อแก้ไขข้อมูลบัญชีในระบบ GFMIS ให้แล้ว
เสร็จภายในปีงบประมาณ พ.ศ. 2552
16
วัตถ ุประสงค์ของการกาหนดเกณฑ์การประเมินผลฯ
 เพื่อให้หน่วยงานต้นสังกัดระดับกรม กากับ ด ูแลให้ความช่วยเหลือ
หน่วยเบิกจ่ายภายใต้สงั กัดให้ครบถ้วนถูกต้องยิ่งขึ้น
 เพื่อเป็นตัวผลักดันให้สว่ นราชการเร่งตรวจสอบ แก้ไขข้อมูลบัญชี
ของตนเอง
 เพื่ อ ให้ สรก. สามารถแจ้ง ปั ญหา อ ปุ สรรคหรื อ ข้อ เสนอแนะ
ที่เกี่ยวกับการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีให้ บก.ทราบ เพื่อนามาปรับปร ุง
แก้ไขและพัฒนาบ ุคลากรด้านบัญชีของหน่วยงานภาครัฐต่อไป
17
4.1 เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ระดับกรม ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553
1. งบทดลองในภาพรวมระดับกรมของส่วนราชการแสดง
ข้อมูลทางบัญชีที่ถ ูกต้องตามด ุลบัญชีปกติ
หมายถึง จานวนเงินในช่อง “ยอดยกไป” ในงบทดลองแสดงตัวเลข
ถูกต้องตามด ุลปกติท ุกบัญชี
ยกเว้น
บัญชีรายได้ บัญชีค่าใช้จ่ายที่เกิดจากการกลับรายการตามเกณฑ์
คงค้างเมื่อต้นปีงบประมาณ
บัญชีรายได้..(ระบ ุประเภท)..จ่ายคืน
18
4.1 เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ระดับกรม ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553
1. งบทดลองในภาพรวมระดับกรมของส่วนราชการแสดง
ข้อมูลทางบัญชีที่ถ ูกต้องตามด ุลบัญชีปกติ (ต่อ)
บัญชีผลสะสมจากการแก้ไขข้อผิดพลาด (3102010102)
บัญชีค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน-รายได้แผ่นดินรอนาส่งคลัง
(5210010112)
ประเภทบัญชีปรับมูลค่ารายได้หมวดภาษีอากร (41040101xx)
ประเภทบัญชีปรับมูลค่ารายได้ที่ไม่ใช่ภาษี (42070101xx)
19
4.1 เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ระดับกรม ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553
1. งบทดลองในภาพรวมระดับกรมของส่วนราชการแสดง
ข้อมูลทางบัญชีที่ถ ูกต้องตามด ุลบัญชีปกติ (ต่อ)
 เดิม
ให้มีการเรียกงบทดลองมาตรวจสอบเป็นประจาท ุกเดือน โดยให้
หน่วยงานเรียกงบทดลองประจาเดือนเก็บไว้เป็นหลักฐานด้วย
 ปัจจุบนั
ให้มีการเรียกงบทดลองมาตรวจสอบเป็นประจาท ุกไตรมาส โดยให้
หน่วยงานเรียกงบทดลองรายไตรมาสเก็บไว้เป็นหลักฐานด้วย
20
4.1 เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ระดับกรม ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553 (ต่อ)
2. เมื่อสิ้นปีงบประมาณงบทดลองระดับกรมของส่วนราชการ
ไม่มีบญ
ั ชีพกั เงินนาส่งหรือบัญชีพกั เงินสดรับคงค้างในระบบฯ
ให้ดาเนินการให้แล้วเสร็จภายใน 30 วัน นับจากวันสิ้นปีงบประมาณ
21
4.1 เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ระดับกรม ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553 (ต่อ)
2. เมื่อสิ้นปีงบประมาณงบทดลองระดับกรมของส่วนราชการ
ไม่มีบญ
ั ชีพกั เงินนาส่งหรือบัญชีพกั เงินสดรับคงค้างในระบบฯ
ส่วนราชการทัว่ ไป
-แจ้งให้หน่วยงานในสังกัดใช้ใบนาฝากเงิน (Pay in Slip) ที่ระบ ุ
Bar code และชื่อศูนย์ตน
้ ท ุนของหน่วยงานตนเองเท่านัน้
-เมื่อหน่วยงานในสังกัดนาเงินส่งที่สาขาของธนาคารกร ุงไทยแล้ว
ให้ตรวจสอบข้อมูลในใบรับเงินของธนาคารฯ (Deposit Slip) ทันที
หากพบข้อผิดพลาดให้แก้ไขโดยเร็ว
-ให้หน่วยงานในสังกัดบันทึกข้อมูลการนาส่งเงินภายในวันเดียวกับ
ที่นาเงินส่งธนาคารฯ หรืออย่างช้าภายในสิ้นเดือนที่นาส่งเงิ น
22
4.1 เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ระดับกรม ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553 (ต่อ)
2. เมื่อสิ้นปีงบประมาณงบทดลองระดับกรมของส่วนราชการ
ไม่มีบญ
ั ชีพกั เงินนาส่งหรือบัญชีพกั เงินสดรับคงค้างในระบบฯ
กรมจัดเก็บ
-เมื่อบันทึกการจัดเก็บและ Interface ข้อมูลเข้าระบบ GFMIS
เดบิต พักเงินสดรับ (1101010110)
เครดิต รายได้แผ่นดิน (41/42...) หรือรายได้เงินนอก (43....)
-เมื่อสาขาของธนาคารกร ุงไทยส่งstatement เข้า GFMIS
เดบิต T/E-หน่วยงานโอนเงินรายได้แผ่นดินให้ บก. หรือ
T/E-หน่วยงานโอนเงินนอก งปม.ให้ บก.
เครดิต พักเงินสดรับ (1101010110)
23
4.1 เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ระดับกรม ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553 (ต่อ)
2. เมื่อสิ้นปีงบประมาณงบทดลองระดับกรมของส่วนราชการ
ไม่มีบญ
ั ชีพกั เงินนาส่งหรือบัญชีพกั เงินสดรับคงค้างในระบบฯ
กรมจัดเก็บ
-ข้อมูลบัญชีพกั เงินสดรับคงเหลือ ณ วันที่ 30 กันยายน 2553
ให้หน่วยจัดเก็บนาเงิ นส่งที่ ธ กร ุงไทย (ในระบบ GFMIS )
และ
บันทึกข้อมูลการนาส่งเงินเข้าระบบ Interface
ให้ครบถ้วน
ภายในเดือนต ุลาคม 2553
24
4.1 เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ระดับกรม ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553 (ต่อ)
3. เมื่อสิ้นปีงบประมาณ งบทดลองระดับกรมของส่วนราชการ
ไม่มีบญ
ั ชีพกั สินทรัพย์ (ระบ ุประเภท) คงค้างในระบบ
หมายถึง จานวนเงินในช่อง “ยอดยกไป” ของบัญชีพกั สินทรัพย์
(ระบ ุประเภท) ในงบทดลองไม่มียอดคงค้าง
ส่วนราชการจะต้องปรับปร ุงบัญชีพกั สินทรัพย์ (ระบ ุประเภท) ที่บนั ทึกไว้
ในแต่ละเดื อนเป็นบัญชี สินทรัพย์รายตัวหรือเป็นค่าใช้จ่ายให้ แล้วเสร็จ
ภายในสิ้นเดือนถัดไป
25
4.1 เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ระดับกรม ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553 (ต่อ)
3. เมื่อสิ้นปีงบประมาณ งบทดลองระดับกรมของส่วนราชการ
ไม่มีบญ
ั ชีพกั สินทรัพย์ (ระบ ุประเภท) คงค้างในระบบ
- หน่ ว ยงานในส่ ว นภ มู ิ ภ าคแจ้ง ข้อ มูล บัญ ชี พ ัก สิ น ทรัพ ย์ฯ พร้อ ม
เอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องให้ตน้ สังกัดภายในเดือนที่ตรวจรับทรัพย์สิน
- ต้น สัง กัด บั น ทึ ก รายการปรับ ปร งุ บั ญ ชี พ ัก สิ น ทรัพ ย์ เป็ นบั ญ ชี
สิ น ทรัพ ย์ห รือ บัญชี ค่ า ใช้จ่ า ยด้ว ยค าสัง่ งาน F-04 ภายในเดื อ นที่ ต รวจรับ
ทรัพย์สิน
โดยระบ ุวันที่เอกสารและวันที่ผา่ นรายการเป็นวันที่ ตรวจรับงาน/พัสด ุ
ซึ่ ง จะตรงกับ วัน ที่ ผ่า นรายการในใบ บร 01 (ตามหนัง สื อ กรมบัญ ชี ก ลางที่
กค 0423.3/ว181 ลงวันที่ 27 พฤษภาคม 2553
26
4.1 เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ระดับกรม ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553 (ต่อ)
3. เมื่อสิ้นปีงบประมาณ งบทดลองระดับกรมของส่วนราชการ
ไม่มีบญ
ั ชีพกั สินทรัพย์ (ระบ ุประเภท) คงค้างในระบบ
สินทรัพย์มีรายตัวในระบบ
- ต้นสังกัดบันทึกรายการปรับปร ุงบัญชีพกั สินทรัพย์ เป็นบัญชี
สินทรัพย์หรือบัญชีค่าใช้จ่ายด้วยคาสัง่ งาน F-04 ให้แล้วเสร็จภายใน
เดือนที่ตรวจรับทรัพย์สิน
- ต้ น สั ง กั ด ป ร ะ ม ว ล ผ ล ค่ า เ สื่ อ ม ร า ค า สิ น ท รั พ ย์ ร า ย ตั ว
ด้วยคาสัง่ งาน ZAFAB เป็นประจาท ุกเดือน อย่างช้าภายในวันส ดุ ท้าย
ของเดือนถัดไป
27
4.1. เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ระดับกรม ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553 (ต่อ)
3. เมื่อสิ้นปีงบประมาณ งบทดลองระดับกรมของส่วนราชการ
ไม่มีบญ
ั ชีพกั สินทรัพย์ (ระบ ุประเภท) คงค้างในระบบ
สินทรัพย์ไม่มีรายตัวในระบบ
- ให้มีการตรวจสอบและจัดทาทะเบี ยนค ุมทรัพย์สินนอก
ระบบ GFMIS เพื่ อสะดวกในการหายอดค่า เสื่อมราคาของ
ทรัพย์สินที่ไม่มีรายตัวในระบบ
28
4.1 เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ระดับกรม ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553 (ต่อ)
ส าหรับ บัญ ชี พ ัก งานระหว่ า งก่ อ สร้า ง (1211010102) เป็ นบัญ ชี
แยกประเภทที่ ใ ช้ใ นกรณี ก ารบัน ทึ ก รายการจัด ซื้ อจัด จ้า งที่ มี หลาย
งวดงาน มีระยะเวลายาวนาน
ส่ ว นราชการจะต้อ งทยอยปรับ ปร งุ เป็ นบัญ ชี ง านระหว่ า งก่ อ สร้า ง
(1211010101) จนกว่างานจะแล้วเสร็จ จึ งอนโุ ลมให้ปรับปรงุ บัญ ชี
พักงานระหว่างก่อสร้างเป็นงานระหว่างก่อสร้างให้แล้วเสร็จภายใน
30 วัน นับจากวันสิ้นปีงบประมาณ
29
4.1 เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ระดับกรม ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553 (ต่อ)
4. ส่วนราชการมีการประมวลผลค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์รายตัว และบันทึ ก
รายการปรับ ปร งุ บั ญ ชี ค่ า เสื่ อ มราคาสิ น ทรัพ ย์ไ ม่ มี ร ายตัว (บั ญ ชี พ ัก
สิ น ทรัพ ย์–interface บัญ ชี พ ัก สิ น ทรัพ ย์- ไม่ ร ะบ รุ ายละเอี ย ด) เป็ น
ปัจจ ุบัน
 ให้มีการประมวลผลค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์รายตัว ด้วยคาสัง่ งานZAFAB
เป็ นประจาท ุกเดือนอย่างช้าภายในสิ้นเดือนถัดไป
 ให้มีการบันทึกบัญชีคา่ เสื่อมราคาสินทรัพย์ไม่มีรายตัว ด้วยคาสัง่ งาน
ZGL_JV หรือ บช 01 JV ให้แล้วเสร็จภายใน 30 วัน นับจากวันสิ้น
ปีงบประมาณ
30
4.1 เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ระดับกรม ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553 (ต่อ)
5. มีการบันทึ กปรับปรงุ บัญชี ตามเกณฑ์คงค้าง ณ วันสิ้นปีงบประมาณให้แล้ว
เสร็จภายใน 30 วัน นับจากวันสิ้นปีงบประมาณ
 บัญชีค่าใช้จ่ายค้างจ่าย... (2102xxxxxx)
 บัญชีค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า (1106010103)
 บัญชีรายได้คา้ งรับ (1102050106/1102050107)
 บัญชีรายได้รบั ล่วงหน้า (2103xxxxxx)
 บัญชีรายได้แผ่นดินรอนาส่งคลัง (2104010101)
 บัญชีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (1102xxxxxx)
 บัญชีค่าเสื่อมราคา/ค่าตัดจาหน่าย (5105010160-98)
 บัญชีวสั ด ุคงคลัง (1105010105)/บัญชีค่าวัสด ุ (5104010104)
31
4.1 เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ระดับกรม ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553 (ต่อ)
5. มีการบันทึกปรับปร ุงบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง ณ วันสิ้นปีงบประมาณให้
แล้วเสร็จภายใน 30 วัน นับจากวันสิ้นปีงบประมาณ
ส่ว นราชการปรับ ปร งุ รายการบัญชี เฉพาะรายการที่ มีข อ้ มูล
เกี่ ย วข้อ งเท่ า นั้น รายละเอี ย ดการบัน ทึ ก รายการปรับ ปร งุ บัญ ชี เ มื่ อ
สิ้นปีงบประมาณ ตามหนังสือกรมบัญชีกลาง ที่ กค 0423.3/ว 353
ลงวันที่ 9 ต ุลาคม 2551
32
4.1 เกณฑ์การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการ
ระดับกรม ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2553 (ต่อ)
ผลการประเมิน
เร่งแก้ไข
ควร
ปรับปร ุง
พอใช้
ดี
ดีมาก
1
2
3
4
5
เกณฑ์การประเมิน
จานวนเรือ่ งที่สามารถ
ปฏิบตั ิงานได้ตามกาหนด
ให้สว่ นราชการระดับกรมรายงานผลการประเมินการปฏิบตั ิงานด้านบัญชี
รวมทั้ ง ปั ญหาข้อ ขัด ข้อ ง แนวทางการแก้ไ ขปั ญหาให้ก ระทรวงต้น สัง กัด
และกรมบัญ ชี ก ลางทราบเป็ นรายไตรมาส อย่ า งช้า ไม่ เ กิ น 45 วัน นับ จาก
วันสิ้นไตรมาส
33
ตัวอย่าง แบบฟอร์มการประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีของส่วนราชการระดับกรม
34
สานักมาตรฐานด้านการบัญชีภาครัฐ
4.2 การประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชี
ของส่วนราชการระดับหน่วยเบิกจ่าย
4.2
การประเมิ
นผลการปฏิ
บตั าป
ิงี านด้
ญชี
เกณฑ์
การประเมิ
นผลฯ ประจ
พ.ศ.านบั
2553
ของส่วนราชการระดับหน่วยเบิกจ่าย
ดาเนินงานภายในกรมบัญชีกลางประจาปีงบประมาณ
บก.ได้ กาหนดเกณฑ์การประเมินผลการ
พ.ศ.
2553
เพื
่
อ
ใช้
ใ
นการประเมิ
น
ผลการด
าเนิ
น
งาน
ดาเนินงานภายใน บก.ประจาปีงบประมาณพ.ศ. 2553
ของส
านั
ก
งานคลั
ง
เขตและส
านั
ก
งานคลั
ง
จั
ง
หวั
ด
โดย
ของสานักงานคลังจังหวัดมิติที่ 1 ประสิทธิผลตาม
บังคับใช้ตงั้ ข้แต่
วนั ทีร้่ 1อยละของหน่
ต.ค. 2552วยเบิ
– 30
2553
ย ุทธศาสตร์
อ 1.4
กจ่าก.ย.
ยภายใน
จังตามหนั
หวัดที่สงามารถจั
ดทาบัญชีกล
ได้มุ่ องานประเมิ
ย่างถ ูกต้อนงเพื
สือกองแผนงาน
ผล่อใช้ใน
การประเมิ
นผลการดาเนินงานของส
กงานคลังจังหวัด
ที่ กค 0403.2/00049
ลว 9 มี.ค.านั2553
โดย บังคับใช้ตงั้ แต่วนั ที่ 1 ต.ค. 2552-30 ก.ย. 2553
เกณฑ์กการประเมิ
ารประเมินผลฯ ประจ
เกณฑ์
ประจาป
าปี ี พ.ศ.
พ.ศ.2553
2553
ตามที่อธิบดีฯ ได้อน ุมัติเกณฑ์การประเมินผลการ
เกณฑ์การพิจารณา
ดาเนิ1.งบทดลองของหน่
นงานภายในกรมบัวญยเบิ
ชีกกลางประจ
าปีงบประมาณ
จ่ายภายในจั
งหวัดแสดง
พ.ศ. 2553
เพื่อุกบั
ใช้ญ
ในการประเมิ
นผลการด
ยอดคงเหลื
อของท
ชีถ ูกต้องตามด
ุลบัญชี าเนินงาน
2.บั
พกั เงินงนเขตและส
าส่งในงบทดลองของหน่
ยเบิ
จ่าย
ของส
านัญกชีงานคลั
านักงานคลังจังวหวั
ด กโดย
ไม่บัมงียคัอดค้
บใช้าตงงั้ ณ
แต่วัวนนั สิที้ น่ ป1ี งบประมาณ
ต.ค. 2552 – 30 ก.ย. 2553
3.หน่วยเบิกจ่ายภายในจังหวัดมีการบันทึกรายการ
ตามหนังสือกองแผนงาน กลมุ่ งานประเมินผล
ปรับปร ุงบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง ณ วันสิ้นปีงบประมาณ ให้
กคจ0403.2/00049
ลว 9นมีสิ้น.ค.ปีงบประมาณ
2553
แล้ทีว่ เสร็
ภายใน 30 วันนับจากวั
เกณฑ์กการประเมิ
ารประเมินผลฯ ประจ
เกณฑ์
ประจาป
าปี ี พ.ศ.
พ.ศ.2553
2553
ทัง้ นี้ วัดจากจานวนหน่วยเบิกจ่ายภายในจังหวัด
ที่สามารถดาเนินการตามเกณฑ์ 3 ข้อข้างต้นได้ท ุกข้อ
หารด้วยจานวนหน่วยเบิกจ่ายทัง้ หมดภายในจังหวัด
ค ูณด้วย 100 หน่วยวัด : ร้อยละ
โดยดาเนินการ ดังนี้และให้ สนง.คลังจังหวัดรายงาน
ผลการดาเนินงานของหน่วยเบิกจ่ายภายในจังหวัดให้
สบร. ภายใน 45 วันนับจากวันสิ้นปีงบประมาณ
เกณฑ์กการประเมิ
ารประเมินผลฯ ประจ
เกณฑ์
ประจาป
าปี ี พ.ศ.
พ.ศ.2553
2553
ตามที
ธิบดีฯ ได้
อน ุมัตดิเผลสิ
กณฑ์
ารประเมินผลการ
เกณฑ์่กอารประเมิ
นผลจะวั
้ นปกี งบประมาณ
โดยให้
สานั
กงานคลั
งจังหวัดเรียกงบทดลองเดื
อนกันยายน
2553 ด้วย
ดาเนิ
นงานภายในกรมบั
ญชีกลางประจ
าปีงบประมาณ
คาสัง่ งาน ZGL_MVT_MONTH ของแต่ละหน่วยเบิกจ่ายในจังหวัด
พ.ศ. 2553 เพื่อใช้ในการประเมินผลการดาเนินงาน
มาตรวจสอบและเก็บไว้เป็นหลักฐาน
ของสแต่
านัเพืก่องานคลั
ง
เขตและส
านั
ก
งานคลั
ง
จั
ง
หวั
ด
โดย
ให้ สนง.คลังสามารถกากับ ด ูแล สรก.ให้ปฏิบตั ิงาน
ด้าบันบั
ได้ต
ถ งัู้กต้แต่
องก่
นผลสิ
้ นปี งปม.
งควรมี
งคัญบชีใช้
วนั อนประเมิ
ที่ 1 ต.ค.
2552
– จึ30
ก.ย.การ2553
ตรวจสอบข้อมูลบัญชีของ สรก.ในไตรมาสที่ 3 โดยตรวจสอบจาก
ตามหนังสือกองแผนงาน กลมุ่ งานประเมินผล
ช่อง “ยอดยกไป” ในงบทดลองเดือนมิถ ุนายน 2553 หากตรวจพบ
่ กค 0403.2/00049
ลวคาแนะน
9 มี.ค.
ข้อทีคลาดเคลื
่อนให้ประสานและให้
าส่ว2553
นราชการในการ
ดาเนินการแก้ไขให้ถ ูกต้องโดยเร็ว
ตัวอย่างรายงานการประเมินผลการปฏิบตั ิงานด้านบัญชีฯ
แนวปฏิบัติทางบัญชีในระบบ GFMIS
5.
-การจัดทากระดาษทาการปรับปรุงบัญชี
และงบการเงินนอกระบบ GFMIS
ประจาปี งบประมาณ พ.ศ.2552
กค 0423.3/ว 461 ลว.17 ธ.ค. 52
ขอบเขต
1. หลักการ
2. วิธีปฏิบัตกิ ารแก้ ไขข้ อผิดพลาดทางบัญชี
2.1 การปรับปรุงบัญชีเกีย่ วกับเงินสด เงินฝากธนาคาร เงินฝากคลัง
ลูกหนี้ และเจ้ าหนี้
2.2 วิธีการจัดทากระดาษทาการ
2.3 ตัวอย่ างกระดาษทาการ
2.4 วิธีการจัดทางบเทียบยอด
1. หลักการ
1. ให้ ทุ ก หน่ ว ยเบิ ก จ่ า ยที่ ยั ง มี ข้ อ ผิ ด พลาดทางบั ญ ชี ข อง
ปี 48-52 และยั ง ไม่ ไ ด้ ป รั บ ปรุ ง บั ญ ชี ใ นระบบ GFMIS
ในปี 52 จัดทากระดาษทาการปรั บปรุ งปี 52 นอกระบบ
GFMIS ส่ งให้ หน่ วยงานต้ นสั งกัด จัดทากระดาษทาการ
ภาพรวม ส่ งสตง.และกรมบัญชีกลาง (ก.พ.53)
2. ห น่ ว ย ง า น ต้ น สั ง กั ด จั ด ท า ก ร ะ ด า ษ ท า ก า ร ร ว ม
และงบการเงินรวมปี 52 ส่ ง สตง.และ บก. ก.พ.53
กรณี ห น่ ว ยงานได้ ท าการแก้ ไ ขข้ อ คลาดเคลื่อ นของ
ปี 52 ในระบบ GFMIS ในปี 53 แล้ ว ให้ ห มายเหตุ ไ ว้ ใ น
กระดาษทาการปรับปรุงปี 52 ด้ วย
1. หลักการ
3. น าข้ อมู ล จากกระดาษท าการปรั บ ปรุ ง บั ญ ชี ปี 52 มา
ปรั บปรุ งย้ อนหลังในระบบ GFMIS ในปี 53 ระบุวันที่ผ่าน
รายการ 01.10.2009 ตามแนวทาง นส.ด่ ว นมาก ที่ ก ค
0423.4/ว 320 ลว. 23 ก.ย.51
เอกสารรายการแยกเป็ นรายปี ให้ สอดคล้ องกับกระดาษทาการ
4. กระดาษทาการนีใ้ ช้ สาหรับแก้ ไขข้ อผิดพลาดปี 48-52
1. หลักการ
5.รายการปรั บปรุ งบัญชี ของปี 48-51 ช่ อง(4)-(7)ระบุเฉพาะ
รายการคงเหลือ ที่ ยัง ไม่ ป รั บ ปรุ ง บั ญ ชี ด้ ว ยค าสั่ ง ZJ 9
ในระบบ GFMIS ปี 52
6. รายการปรั บ ปรุ ง บั ญ ชี ข องปี 52 ช่ อง(8)ระบุ ร ายการ
ข้ อผิดพลาดที่ไม่ เคยแสดงในกระดาษทาการของปี 48-51
และยังไม่ ได้ แก้ ไขในระบบ GFMIS รวมทั้งข้ อผิดพลาด
ของ ปี 52 ด้ วย
7. วิธีอื่นที่นอกเหนื อจากที่กาหนดให้ ใช้ หลัก การเดียวกับ
การจัดทากระดาษทาการปี 48-50
1. หลักการ
8. การปรั บ ปรุ ง บั ญ ชี ใ นระบบ GFMIS ของหน่ ว ยเบิ ก จ่ า ยพิ จ ารณาข้ อ มู ล
ประกอบดังนี้
8.1 ปรับปรุงภายในหน่ วยงาน ด้ วยคาสั่ ง ZJ9_501 และ
ZJ9_C01 ปรั บปรุ งด้ วยยอดรวม ช่ อง (9)
8.2 ปรั บปรุ งข้ ามหน่ วยงาน ด้ วยคาสั่ ง ZJ9_502
และ ZJ9_C02
ปรั บปรุ งเป็ นรายปี /สอดคล้ องกับหน่ วยงานที่เกี่ยวข้ องที่มีข้ อมูลเชื่ อมโยง
และสั มพันธ์ กนั
9. หน่ ว ย เ บิ ก จ่ า ย ใ ด ที่ ง บ ท ด ล อ ง ณ วั น สิ้ น ปี 5 2 ใ น ภ า พ ร ว ม ข อ ง
ทุ ก หน่ ว ยเบิก จ่ า ยตามระบบGFMIS ถู กต้ อ ง และได้ จัด ท างบการเงิ น
ส่ ง สตง.ไปแล้วไม่ ต้องจัดทากระดาษทาการและงบการเงินใหม่
2. วิธีปฏิบัตกิ ารแก้ ไขข้ อผิดพลาดทางบัญชี
2.1 การปรับปรุงบัญชีเกีย่ วกับเงินสด เงินฝากธนาคาร
เงินฝากคลัง ลูกหนี้ และเจ้ าหนี้
* บัญชีเงินสดในมือ/เงินสดของแผ่ นดินเช็คในมือ/ พักเงินสดรับ/
บัตรภาษี
* บัญชีเงินฝากธนาคาร
* บัญชีเงินฝากคลัง
* บัญชีลูกหนีเ้ งินยืมงปม. /ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงปม.
* บัญชีเจ้ าหนีห้ น่ วยงานภายนอก /บัญชีใบสาคัญค้ างจ่ าย
บัญชีเงินสดในมือ/เงินสดแผ่ นดิน/เช็คในมือ/พักเงินสดรับ/บัตรภาษี
1. เปรียบเทียบยอดคงเหลือในงบทดลองกับรายงานเงินคงเหลือประจาวันที่
จัดทาตามระเบียบฯ
2.หากมีผลต่ างให้ นามาปรับปรุงกับบัญชีพกั ปรับปรุงบัญชี
เดบิต บัญชีพกั ปรับปรุงบัญชี
เครดิต บัญชีเงินสดในมือ/เงินสดแผ่ นดิน/เช็คในมือ/
พักเงินสดรับ/บัตรภาษี หรือ
เดบิต บัญชีเงินสดในมือ/เงินสดแผ่ นดิน/เช็คในมือ/
พักเงินสดรับ/บัตรภาษี
เครดิต บัญชีพกั ปรับปรุงบัญชี
3.นารายการปรับปรุงแสดงในกระดาษทาการ
บัญชีเงินฝากธนาคาร
1. เปรียบเทียบยอดคงเหลือในงบทดลองกับงบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร
2.หากมีผลต่ างให้ นามาปรับปรุงกับบัญชีพกั ปรับปรุงบัญชี
เดบิต บัญชีพกั ปรับปรุงบัญชี
เครดิต บัญชีเงินฝากธนาคาร
หรือ
เดบิต บัญชีเงินฝากธนาคาร
เครดิต บัญชีพกั ปรับปรุงบัญชี
3.นารายการปรับปรุงแสดงในกระดาษทาการ
บัญชีเงินฝากคลัง
1. เปรียบเทียบยอดคงเหลือในงบทดลองกับงบเทียบยอดเงินฝากคลัง
2.หากมีผลต่ างให้ นามาปรับปรุงกับบัญชีพกั ปรับปรุงบัญชี
เดบิต บัญชีพกั ปรับปรุงบัญชี
เครดิต บัญชีเงินฝากคลัง
หรือ
เดบิต บัญชีเงินฝากคลัง
เครดิต บัญชีพกั ปรับปรุงบัญชี
3.นารายการปรับปรุงแสดงในกระดาษทาการ
บัญชีลูกหนีเ้ งินยืมงปม./นอกงปม.
1. เปรียบเทียบยอดคงเหลือในงบทดลองกับสั ญญาการยืมเงินที่ยงั ไม่ ได้ ส่ง
ใช้ ณ วันสิ้นปี งบประมาณ
2.หากมีผลต่ างให้ นามาปรับปรุงกับบัญชีพกั ปรับปรุงบัญชี
เดบิต บัญชีพกั ปรับปรุงบัญชี
เครดิต บัญชีลูกหนีเ้ งินยืมงปม./นอกงปม.
หรือ
เดบิต บัญชีลูกหนีเ้ งินยืมงปม./นอกงปม.
เครดิต บัญชีพกั ปรับปรุงบัญชี
3.นารายการปรับปรุงแสดงในกระดาษทาการ
บัญชีเจ้ าหนี/้ ใบสาคัญค้ างจ่ าย
1. เปรียบเทียบยอดคงเหลือในงบทดลองกับใบแจ้ งหนี/้ หลักฐานขอเบิกเงินที่
ยังไม่ ได้ จ่าย ณ วันสิ้นปี งบประมาณ
2.หากมีผลต่ างให้ นามาปรับปรุงกับบัญชีพกั ปรับปรุงบัญชี
เดบิต บัญชีพกั ปรับปรุงบัญชี
เครดิต บัญชีเจ้ าหนี/้ ใบสาคัญค้ างจ่ าย
หรือ
เดบิต บัญชีเจ้ าหนี/้ ใบสาคัญค้ างจ่ าย
เครดิต บัญชีพกั ปรับปรุงบัญชี
3.นารายการปรับปรุงแสดงในกระดาษทาการ
* การปรับปรุงบัญชีนอกเหนือจากทีก่ ล่าวมาสามารถกระทาได้
2.2 วิธีการจัดทากระดาษทาการ
1. ให้ เรียกงบทดลองงวดที่ 1- 16 ของปี งปม.52 จากระบบGFMIS หลัง
บก.ปิ ดงวดบัญชีปี งปม.52 และผ่ านรายการพักของส่ วนราชการทุกแห่ ง
แล้ว(21 ธ.ค.52-31 ม.ค.53) มาเป็ นข้ อมูลในการจัดทากระดาษทาการ
2. นาข้ อมูลจาก งบทดลองงวดที่ 1- 16 ข้ อ 1 ช่ อง “ยอดยกไป” มาแสดงใน
กระดาษทาการช่ อง (1) “รหัสบัญชีแยกประเภท” ช่ อง(2) “ชื่อบัญชีแยก
ประเภท” และช่ อง (3) “ยอดยกมาจากระบบ GFMIS ณ วันที่ 30
กันยายน 2552”
3.นารายการปรับปรุงในกระดาษทาการปี งปม 48-51 เฉพาะรายการคงเหลือที่
ยังไม่ ได้ บันทึกปรับปรุงย้ อนหลังด้ วยคาสั่ งงาน ZJ9 ในระบบGFMIS
มาแสดงในกระดาษทาการช่ อง (4)-(7) “รายการปรับปรุงบัญชีปีงบประมาณ
พ.ศ.2548-2551”
2.2 วิธีการจัดทากระดาษทาการ (ต่ อ)
4. บันทึกรายการปรับปรุงบัญชีปีงปม.52 ในกระดาษการ ช่ อง (8) เฉพาะ
รายการข้ อผิดพลาดปี งปม.48-51 ที่ไม่ เคยแสดงในกระดาษทาการปี
ดังกล่าว และยังไม่ ได้ แก้ไขในระบบ GFMIS และข้ อผิดพลาด
ปี งปม.52” โดยสรุปรายละเอียดข้ อผิดพลาดว่ าเป็ นรายการผิดพลาด
ของปี งปม.ใดบ้ าง พร้ อมจัดเก็บเอกสารประกอบรายการที่ทาการ
ปรับปรุงไว้ ทหี่ น่ วยงานเพือ่ ให้ สตง. ตรวจสอบ
5. รวมรายการปรั บ ปรุ ง บั ญ ชี ใ นปี งปม. 48-52 จากกระดาษท าการ
ช่ อง(4)-(8)มาแสดงในกระดาษทาการช่ อง (9)
2.2 วิธีการจัดทากระดาษทาการ (ต่ อ)
6. รวมรายการ “ยอดยกมาจากระบบ GFMIS ณ 30 กันยายน 2552”
จากกระดาษทาการช่ อง (3) กับ “รวมรายการปรั บปรุ งบัญชี ปี งปม.
48-52” จากกระดาษทาการช่ อง (9) แล้ วนายอดคงเหลือไปแสดงที่
“ยอดยกไปหลังปรับปรุงบัญชีปีงบประมาณ พ.ศ.2552 ในกระดาษทา
การช่ อง (10)
7. หน่ วยงานต้ นสั งกัดรวบรวมและจัดทากระดาษทาการฯ ในภาพรวม
แล้ วนาข้ อมูลบัญชี จากช่ อง (10) และรายละเอียดอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้ องไป
จัด ท างบการเงิ น รวมปี งบประมาณ พ.ศ.2552 ส่ ง สตง. และ บก.
ภายใน กุมภาพันธ์ 2553
2.3 ตัวอย่างกระดาษทาการ
•
•
•
•
ข้ อมูลทีถ่ ูกต้ อง
งบทดลองในระบบ GFMIS
กระดาษทาการ
รายการปรับปรุงบัญชี
2.4 วิธีการจัดทางบเทียบยอด
• งบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร
• งบเทียบยอดเงินฝากคลัง
– ช่ วงปฏิบัตงิ านคู่ขนาน
– ช่ วงปฏิบัตงิ านในระบบ GFMIS
• งบเทียบยอดเงินฝากคลังแทนกัน
– ช่ วงปฏิบัตงิ านคู่ขนาน
– ช่ วงปฏิบัตงิ านในระบบ GFMIS
งบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร
ยอดเงินคงเหลือในBank statement
บวก เงินฝากระหว่างทาง
XX
หัก เช็คที่เจ้าหนี้ยงั ไม่นาไปขึ้นเงิน
เลขที่ .......
XX
เลขที่........
XX
ยอดเงินฝากธนาคารที่ถูกต้อง
XX
XX
XX
งบเทียบยอดเงินฝากคลัง(ช่ วงปฏิบัตงิ านคู่ขนาน)
1ตค.47 ถึงวันที.่ ....................
ยอดยกมา 1 ตค 47
บวก/หัก รายการปรับปรุงยอดยกมา
ยอดยกมาตามระบบ CGD ที่ถูกต้ อง
บวก รายการปรับเพิม่ เงินฝากคลัง
รายการที่บันทึกในระบบ GFMISแล้ ว
- การนาฝากตามใบนาส่ งเงิน(RX)
- การโอนขายบิล (RI/RJ)
- การเบิกหักผลักส่ ง(JK)
XX
XX
XX
- การนาฝากเงินตามใบนาส่ งเงินแล้วระบบไม่ เพิม่ เงินฝากคลัง(ไม่ มี RX) * XX
- การขอเบิกตามฎีกาแล้วระบบตัดเงินฝากคลังซ้า(J0 ซ้า)*
XX
รายการที่ยงั ไม่ บันทึกในระบบ GFMIS
*
- การนาฝากเงิน
XX
- การโอนขายบิล
XX
- การเบิกหักผลักส่ ง
XX
XX
XX
XX
XX
XX
งบเทียบยอดเงินฝากคลัง(ช่ วงปฏิบตั ิงานคู่ขนาน)
1ตค.47 ถึงวันที.่ ....................
หัก รายการปรับลดเงินฝากคลัง
รายการทีบ่ ันทึกในระบบ GFMIS แล้ ว
XX
- การขอเบิกเงินตามฎีกา (J0)
XX
- การโอนขายบิล (RI/RJ)
XX
- การเบิกหักผลักส่ ง(JK)
XX
- การนาฝากเงินตามใบนาส่ งเงินแล้วระบบเพิม่ เงินฝากคลังซ้า( RX ซ้า) * XX
- การขอเบิกตามฎีกาแล้วระบบไม่ตัดเงินฝากคลัง(ไม่มJี 0) *
XX
รายการทีย่ งั ไม่ บันทึกในระบบ GFMIS *
- การขอเบิกเงินตามฎีกา
XX
- การโอนขายบิล
XX
- การเบิกหักผลักส่ ง
XX
ยอดเงินฝากคลังทีถ่ ูกต้ อง
* ให้ จัดทารายละเอียดประกอบ
XX
XX
XX
งบเทียบยอดเงินฝากคลัง(ช่ วงปฏิบัตงิ านในระบบ GFMIS)
ประจาเดือน.....................
ยอดยกมาที่ถูกต้ อง
บวก รายการปรับเพิม่ เงินฝากคลัง
- การนาฝากเงิน(RX)
- การโอนขายบิล (RI/RJ)
- การเบิกหักผลักส่ ง(JK)
- การนาฝากเงินแล้วระบบไม่ เพิม่ เงินฝากคลัง(ไม่ มี RX) *
- การขอเบิกแล้วระบบตัดเงินฝากคลังซ้า(J0 ซ้า)*
หัก รายการปรับลดเงินฝากคลัง
- การขอเบิกเงิน (J0)
- การโอนขายบิล (RI/RJ)
- การเบิกหักผลักส่ ง(JK)
- การนาฝากเงินแล้วระบบเพิม่ เงินฝากคลังซ้า( RX ซ้า) *
- การขอเบิกแล้วระบบไม่ ตดั เงินฝากคลัง(ไม่ มีJ0) *
ยอดเงินฝากคลังที่ถูกต้ อง
* ให้ จัดทารายละเอียดประกอบ
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
งบเทียบยอดเงินฝากคลังกรณีแทนกัน(ช่ วงปฏิบัตงิ านคู่ขนาน)
1ตค.47 ถึงวันที.่ ....................
ยอดยกมา 1 ตค 47
บวก/หัก รายการปรับปรุงยอดยกมา
ยอดยกมาตามระบบ CGD ที่ถูกต้ อง
บวก รายการปรับเพิม่ เงินฝากคลัง
รายการที่บันทึกในระบบ GFMISแล้ ว
- การนาฝากแทนกันตามใบนาส่ งเงิน(RY)
- การโอนขายบิล (RJ)
XX
- การเบิกหักผลักส่ ง(JK)
XX
- การนาฝากเงินตามใบนาส่ งเงินแทนกันแล้วระบบไม่เพิม่ เงินฝากคลัง(ไม่มี RY) * XX
- การขอเบิกตามฎีกาแล้วระบบตัดเงินฝากคลังซ้า(J0 ซ้า)*
XX
รายการที่ยงั ไม่ บันทึกในระบบ GFMIS
*
- การนาฝากแทนกัน
XX
- การโอนขายบิล
XX
- การเบิกหักผลักส่ ง
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
งบเทียบยอดเงินฝากคลังกรณีแทนกัน(ช่ วงปฏิบตั ิงานคู่ขนาน)
1ตค.47 ถึงวันที.่ ....................
หัก รายการปรับลดเงินฝากคลัง
รายการทีบ่ ันทึกในระบบ GFMIS แล้ ว
XX
- การขอเบิกเงินตามฎีกา (J0)
XX
- การโอนขายบิล (RJ)
XX
- การเบิกหักผลักส่ ง(JK)
XX
- การนาฝากเงินตามใบนาส่ งเงินแทนกันแล้วระบบเพิม่ เงินฝากคลังซ้า( RY ซ้า) * XX
- การขอเบิกตามฎีกาแล้วระบบไม่ ตดั เงินฝากคลัง(ไม่ มีJ0) *
XX
รายการทีย่ งั ไม่ บันทึกในระบบ GFMIS *
- การขอเบิกเงินตามฎีกา
XX
- การโอนขายบิล
XX
- การเบิกหักผลักส่ ง
XX
ยอดเงินฝากคลังทีถ่ ูกต้ อง
* ให้ จัดทารายละเอียดประกอบ
XX
XX
XX
งบเทียบยอดเงินฝากคลังกรณีแทนกัน(ช่ วงปฏิบัติงานในระบบ GFMIS)
ประจาเดือน.....................
ยอดยกมาที่ถูกต้ อง
บวก รายการปรับเพิม่ เงินฝากคลัง
- การนาฝากเงิน(RY)
- การโอนขายบิล (RJ)
- การเบิกหักผลักส่ ง(JK)
- การนาฝากเงินแทนกันแล้วระบบไม่เพิม่ เงินฝากคลัง(ไม่มี RY) *
- การขอเบิกเงินแล้วระบบตัดเงินฝากคลังซ้า(J0 ซ้า)*
หัก รายการปรับลดเงินฝากคลัง
XX
XX
XX
XX
XX
XX
- การขอเบิกเงิน (J0)
- การโอนขายบิล (RJ)
- การเบิกหักผลักส่ ง(JK)
XX
XX
XX
- การนาฝากเงินแทนกันแล้วระบบเพิม่ เงินฝากคลังซ้า( RY ซ้า) *
- การขอเบิกเงินแล้วระบบไม่ ตดั เงินฝากคลัง(ไม่ มีJ0) *
XX
XX
ยอดเงินฝากคลังที่ถูกต้ อง
* ให้ จัดทารายละเอียดประกอบ
XX
XX
XX
สรุป
หน่ วยเบิกจ่ าย
1.จัดทากระดาษทาการปี งปม.52นอกระบบ GFMIS และสรุปรายละเอียด
ข้ อผิดพลาดว่ าเป็ นรายการผิดพลาดของปี งปม.ใดบ้ าง พร้ อมจัดเก็บเอกสาร
ประกอบรายการทีท่ าการปรับปรุงไว้ ทหี่ น่ วยงานเพือ่ ให้ สตง. ตรวจสอบ
2. ส่ งกระดาษทาการ ให้ กรมต้ นสั งกัด
กรมต้ นสั งกัด
1.รวบรวมและจัดทากระดาษทาการในภาพรวม และจัดทางบการเงินรวมของ
กรมปี งปม.52
3.ส่ งกระดาษทาการรวมของกรมและหน่ วยเบิกจ่ ายในสั งกัดให้ สตง.และ
กรมบัญชีกลางภายในกุมภาพันธ์ 2553
หน่ วยเบิกจ่ ายทุกแห่ งเก็บเอกสารประกอบกระดาษทาการแยกจากเอกสารปกติ
การติดต่ อ / ประสานงาน
กลุ่มงานระบบบริหารการคลัง (GFMIS)
ไปรษณีย์อเิ ล็กทรอนิกส์ (e-mail) [email protected]
หมายเลขโทรศัพท์ 053 – 711613, 053 - 713680
หมายเลขโทรสาร (FAX) 053 – 711613, 053 – 713680 โทร.ต่ อ 16
นางสาววริศนันท์ เกตลาด วิทยากรประจากลุ่มที่ 1 โทร.ต่ อ 12
นางแสงจันทร์ บุญยืน วิทยากรประจากลุ่มที่ 2 โทร.ต่ อ 10
นางสาวอรนิศา โสภณวิจิตร วิทยากรประจากลุ่มที่ 3 โทร.ต่ อ 13
นางมิสสราญ ศรอร่ าม วิทยากรประจากลุ่มที่ 4 โทร.ต่ อ 08
ขอบคุณค่ ะ