Transcript เอกสารประกอบการบรรยาย 3

Logo
กำรตรวจสอบข้ อมูลบัญชีของหน่ วยเบิกจ่ ำย
สำนักมำตรฐำนด้ ำนกำรบัญชีภำครัฐ
กรมบัญชีกลำง
การตรวจสอบข้อมูลในงบทดลอง
สิ นทรัพย์
ค่ ำใช้ จ่ำย
หนีส้ ิ น
หมวดบัญชี
รำยได้
ส่ วนทุน
2
Logo
Logo
วิธีกำรตรวจสอบ
เรียกงบทดลองรำยเดือน
ZGL_MVT_MONTH
ระบุงวด 1-ปัจจุบัน
ตรวจสอบดุลบัญชี
ช่ อง “ยอดยกมำ” และ “ยอดยกไป”
Logo
วิธีกำรตรวจสอบ
บัญชีผดิ ดุล/
ข้ อคลำดเคลือ่ น
วิธีกำรบันทึก
รำยกำรบัญชี
รำยกำรขอเบิก
FBL3N
FB03
Y_DEV_80000034
บัญชีแยกประเภท
เลขทีเ่ อกสำร/
ประเภทเอกสำร
รหัสผู้ขำย/
รหัสหน่ วยเบิกจ่ ำย
Company Logo
Logo
ดุลบัญชีปกติ
เดบิต
สิ นทรัพย์
(ยกเว้ น:บัญชี
ค่ ำเสื่ อมรำคำ
สะสม)
+
บวก
ค่ ำใช้ จ่ำย
(ยกเว้ น:บัญชี T/E
รำยได้ แผ่ นดินรอนำส่ ง
Logo
ดุลบัญชีปกติ
เครดิต
-
ลบ/
วงเล็บ
รำยได้
หนีส้ ิ น
ส่ วนทุน
Logo
ดุลบัญชีเดบิต +
สิ นทรัพย์
ยกเว้ นบัญชี
ยอดเป็ นศูนย์
บัญชีพกั เงินนำส่ ง
บัญชีพกั เงินสดรับ
บัญชีปรับปรุงเงินฝำกคลัง
บัญชีพกั หักล้ ำงกำรรับโอนสิ นทรัพย์
เครดิต
บัญชีปรับมูลค่ ำสิ นทรัพย์
หนีส้ ิ น
ยกเว้ นบัญชี
ยอดเป็ นศูนย์
Logo
ดุลบัญชีเครดิต ( )/ เจ้ ำหนีส้ ่ วนรำชกำร
รำยได้ รับแทนกัน
ภำษีหัก ณ ทีจ่ ่ ำย
รอนำส่ ง
ส่ วนทุน
Logo
ดุลบัญชีเครดิต ( )/ -
รำยได้ สูง (ต่ำ) กว่ ำ
ค่ ำใช้ จ่ำยสุ ทธิ
รำยได้ สูง (ต่ำ) กว่ ำ
ค่ ำใช้ จ่ำยสะสมยกมา
ผลสะสมจำกกำร
แก้ ไขข้ อผิดพลำด
บัญชียกเว้ น
เดบิตเครดิต
รำยได้
ยกเว้ นบัญชีปรับ
มูลค่ ำรำยได้
Logo
ดุลบัญชีเครดิต ( )/ •รำยได้ ..(ระบุประเภท)..จ่ ำยคืน
•รำยได้ ภำษีจดั สรรเป็ นเงินนอกฯ
•ปรับมูลค่ ำรำยได้ หมวดภำษีอำกร
(ระบุประเภท)
•ปรับมูลค่ ำรำยได้ ทไี่ ม่ ใช่ ภำษี
(ระบุประเภท)
ค่ ำใช้ จ่ำย
ยกเว้ นบัญชี
ยอดเป็ นศูนย์
Logo
ดุลบัญชีเดบิต +
บัญชีปรับหมวดรำยจ่ ำย
บัญชีพกั ค่ ำใช้ จ่ำย
บัญชีพกั หักล้ ำงกำรโอนสิ นทรัพย์
บัญชียกเว้ นด้ ำนเครดิต/ ( ) ค่ ำใช้ จ่ำยระหว่ ำงหน่ วยงำน-รำยได้ แผ่ นดินรอนำส่ งคลัง
Logo
บัญชีพกั สิ นทรัพย์
★ บัญชียอดเป็ นศูนย์
ยกเว้ นบัญชีพกั WIP
=
ล้ ำงบัญชีพกั WIP
เป็ นบัญชี WIP
ภำยใน 30 วันนับจำกวันสิ้นปี งบประมำณ
บัญชียกยอด (Conversion)
Logo
ยอดเป็ นศูนย์
บัญชีพกั เงินฝำกคลัง
บัญชีพกั เงินรับฝำกส่ วนรำชกำร
บัญชีพกั เงินทดรองรำชกำร
Logo
กลุ่มสิ นทรัพย์
★ชื่อบัญชีแยกประเภทเหมำะสมกับหน่ วยงำน
รำชพัสดุ
Interface
โครงสร้ ำง
พืน้ ฐำน
อืน่ ๆ อีกมำกมำย
มีบัญชีค่ำเสื่ อมรำคำสะสม
แต่ ไม่ มีบัญชีสินทรัพย์
Logo
ไม่ ได้ ประมวลผล
ค่ ำเสื่ อมรำคำทุกเดือน
เงินทดรองรำชกำร = เงินทดรองรำชกำรรับจำกคลัง
ไม่ ล้ำงบัญชีค่ำใช้ จ่ำยค้ ำงจ่ ำย/
รำยได้ ค้ำงรับ
ไม่ ล้ำงบัญชีลูกหนีเ้ งินยืม