Transcript webportal16200083104

วิชา การบัญชีภาครัฐ
รหัสวิชา บช 103
โครงการพัฒนาคุณภาพผู้จัดทาบัญชีภาครัฐ
แหล่งเงิน
1. เงินงบประมาณ
2. เงินนอกงบประมาณ
3. เงินรายได้ แผ่ นดิน
ระบบบัญชีแยกประเภท (GL : General Ledger)
FM
PO
FA
AP
GL
RP
ประมวลผลสิ้นวัน
งบทดลอง
ประมวลผลสิ้นเดือน
งบทดลอง
งบแสดงฐานะการเงิน
งบรายได้ ค่าใช้ จ่าย
ประมวลผลสิ้นปี
งบทดลอง
งบแสดงฐานะการเงิน
งบรายได้ ค่าใช้ จ่าย
โครงสร้ างระบบบัญชี
เริ่มต้ น
เอกสารประกอบรายการ
ZGL_RPT001/
G02C
สมุดบันทึกรายการขั้นต้ น
สมุดบันทึกรายการขั้นปลาย
ZINF_R09/
SAP log
FBL3N/
G17C
รายงานการเงิน
Y_DEV_80000030/
ZGL_MVT_MONTH/
G12C
จบ
S_ALR_87012284/
G11C
การบัญชีภาครัฐในระบบ GFMIS
1. เงินงบประมาณ
2. เงินนอกงบประมาณ
3. เงินรายได้ แผ่ นดิน
4. ปรับปรุงบัญชีตามเกณฑ์ คงค้ าง
5. รายงาน
การบันทึกบัญชีเกีย่ วกับ
เงินงบประมาณ
เงินงบประมาณ
FM
PO
ทะเบียนคุม
หลักฐานขอเบิก
อนุมัตแิ ละจัดสรร
เงินงบประมาณ
ก่ อหนีผ้ ูกพัน
FA
สินทรัพย์
5,000 บาท
ขึน้ ไป
ทะเบียนคุม
เงินประจางวด
รับใบแจ้ งหนี/้ หลักฐานขอเบิก
ขอเบิกเงิน
ลงบัญชี
AP
GL
เงินงบประมาณ (ต่ อ)
จ่ ายผ่ าน
บัญชีส่วนราชการ
จ่ ายตรง
เจ้ าหนี้ / ผู้มีสิทธิ
เบิกหักผลักส่ ง
GL
รับเงิน
ทะเบียนคุม
แบบขอเบิกเงิน
AP
ให้ ยมื
ลงบัญชี
AP
จ่ ายเงิน
เอกสาร
ชดใช้ AP
ใบสาคัญ
การบันทึกบัญชีเกีย่ วกับเงินงบประมาณ
การเบิกเงินงบประมาณผ่าน PO จ่ ายตรง
เงินจ่ ายล่วงหน้ า
เงินประกันผลงาน
การเบิกเงินงบประมาณจ่ ายเข้ าส่ วนราชการ
เบิกเกินส่ งคืน
ลูกหนีเ้ งินยืมงบประมาณ
เงินอุดหนุน
การเบิกเงินงบประมาณผ่ าน PO จ่ ายตรง
PO
บันทึกตรวจรับ
บันทึกใบสั่ งซื้อสั่ งจ้ าง
บันทึกสั ญญา
สร้ างข้ อมูลหลักผู้ขาย
FM
การเบิกเงินงบประมาณผ่ าน PO จ่ ายตรง
ข้อมูลหลักผู้ขาย
พัสดุ
ข้อมูลทัวไป
่
ข้ อมูลองค์ กรทางการจัดซื้อ
การเงิน
ข้ อมูลรหัสหน่ วยงาน
• ที่อยู่ - ชื่อ คาค้ นหา ที่อยู่
• การควบคุม – ข้ อมูลทางภาษี
• รายการการชาระเงิน - บัญชีธนาคาร
• ข้ อมูลการจัดซื้อ - สกุลเงิน (THB)
• ข้ อมูลทางบัญชี - บัญชีกระทบยอด ***
• รายการการชาระเงิน – เงือ่ นไขการชาระเงิน
• ภาษีหัก ณ ที่จ่าย – ข้ อมูลหักภาษีของผู้ขาย***
• ข้ อมูลทัว่ ไปและข้ อมูลองค์ กรทางการจัดซื้อ เป็ นข้อมูลหลักที่จะใช้ร่วมกันในทุกหน่วยงาน
ในขั้นตอนการสร้างใบสัง่ ซื้อ/จ้าง
• ข้ อมูลรหัสหน่ วยงาน สร้างขึ้นเพื่อเชื่อมโยงข้อมูลทางการบัญชีของแต่ละหน่วยงานเข้ากับ
ข้อมูลข้างต้น หน่วยงานจะตั้งเบิกได้กต็ ่อเมื่อมีการสร้างข้อมูลส่ วนนี้แล้ว
การเบิกเงินงบประมาณผ่ าน PO จ่ ายตรง
กรมบัญชีกลาง/
คลังจังหวัด
ส่ วนราชการ
สร้ างข้ อมูลหลัก
ผู้ขาย
บันทึกสั ญญา
บันทึก PO
ตรวจรับงาน
บันทึก
บัญชี
ส่ งเอกสารทีเ่ กีย่ วข้ อง
ผู้ขาย
ตรวจสอบ
และอนุมตั ิ
พิมพ์สัญญา
พิมพ์ PO/sap log
บันทึก
ขอเบิกเงิน
บันทึก
บัญชี
ตรวจสอบ
และอนุมตั ิ
สั่ งจ่ ายเงิน
รับโอนเงิน
เข้ าบัญชี
การเบิกเงินงบประมาณผ่ าน PO จ่ ายตรง
สร้ างข้ อมูลหลักผู้ขาย
Web ผข 01/ MK01
XK01
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
บันทึก PO
Web บส 01
/ME21N
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
บันทึกตรวจรับ
Web บร 01 /
MIGO
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย/วัสดุ/พักสิ นทรัพย์
เครดิต รับสิ นค้ า/ใบสาคัญ
การเบิกเงินงบประมาณผ่ าน PO จ่ ายตรง
บันทึกขอเบิก
ZMIRO_KA
/แบบ ขบ 01
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
ผู้ขาย
(กรณีไม่ มภี าษี)
เดบิต รับสิ นค้ า/ใบสาคัญ
เครดิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า- บุคคลภายนอก
เดบิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า-บุคคลภายนอก
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน - หน่ วยงานรับเงิน (ระบุงบ)
จากรัฐบาล
การเบิกเงินงบประมาณผ่ าน PO จ่ ายตรง
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
ผู้ขาย
(กรณีมีภาษี)
และบันทึกนาส่ ง
ภาษีให้
กรมสรรพากร
เดบิต เจ้ าหนีก้ ารค้ าบุคคลภายนอก
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน - หน่ วยงานรับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ งฯ
เดบิต ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ งฯ
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน - หน่ วยงานรับเงิน (ระบุงบ)
จากรัฐบาล
การเบิกเงินงบประมาณผ่ าน PO จ่ ายตรง
บันทึกล้างเป็ น
สิ นทรัพย์รายตัว
F0-4(AA)
บันทึกล้างเป็ น
ค่ าใช้ จ่าย
F0-4 (JV)
กรณีบันทึกบัญชีพกั สิ นทรัพย์
หากสิ นทรัพย์ มูลค่ าตั้งแต่ 5,000 บาท ขึน้ ไป
เดบิต สิ นทรัพย์ (ระบุประเภท)
เครดิต พักสิ นทรัพย์
หากสิ นทรัพย์ มูลค่ าต่ากว่ า 5,000 บาท
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)/
ค่ าครุ ภัณฑ์ มูลค่ าต่ากว่ าเกณฑ์
เครดิต พักสิ นทรัพย์
เงินจ่ ายล่ วงหน้ า
PO (GCPO) กรณีทราบ
จานวนเงินหักจ่ ายล่วงหน้ าในแต่ ละงวดแน่ นอน
PO (GCPO) กรณีไม่ ทราบ
จานวนเงินหักจ่ ายล่วงหน้ าในแต่ ละงวด
PO (GZPO) กรณีไม่ ทราบ
จานวนเงินหักจ่ ายล่วงหน้ าในแต่ ละงวด
เงินจ่ ายล่วงหน้ า
เมือ่ ทราบจานวนเงินหักจ่ ายล่วงหน้ าในแต่ ละงวดแน่ นอน
ใบสั่ งซื้อสั่ งจ้ างประเภท GCPO (PO – ส่ วนกลาง)
บันทึก PO
ME21N/GCPO
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
ขอเบิกเงิน
จ่ ายล่วงหน้ า
ZMIRO_K5
เดบิต เงินจ่ ายล่วงหน้ า
เครดิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า - บุคคลภายนอก
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
เข้ าบัญชีผ้ ขู าย
เดบิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า – บุคคลภายนอก
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน - รับเงิน
(ระบุงบ) จากรัฐบาล
เงินจ่ ายล่วงหน้ า
บันทึกตรวจรับ
แต่ ละงวด
MIGO
เดบิต พักงานระหว่ างก่อสร้ าง /
พักสิ นทรัพย์ (ระบุประเภท)
เครดิต รับสิ นค้ า/ใบสาคัญ (GR/IR)
เงินจ่ ายล่วงหน้ า
บันทึกขอเบิกเงิน
ZMIRO_KA
เดบิต รับสิ นค้ า/ใบสาคัญ (GR/IR)
เครดิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า - บุคคลภายนอก
บก.สั่ งจ่ ายเงินผู้ขาย
(กรณีไม่ มภี าษี)
เดบิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า – บุคคลภายนอก
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน –หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
เงินจ่ ายล่วงหน้ า
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
ผู้ขาย
(กรณีมีภาษี)
และนาส่ งภาษีให้
กรมสรรพากร
เดบิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า – บุคคลภายนอก
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน –หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ ง
(ระบุประเภท)
เดบิต ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ ง (ระบุประเภท)
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน –หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
เงินจ่ ายล่วงหน้ า
กรณีทมี่ ีเงินจ่ ายล่วงหน้ า และไม่ ทราบจานวนเงินหักจ่ ายล่วงหน้ าในแต่ ละงวด.
ใบสั่ งซื้อสั่ งจ้ างประเภท GCPO (PO – ส่ วนกลาง) ****บวก 1****
บันทึก PO
ME21N (GCPO)
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
ขอเบิกเงินจ่ ายล่วงหน้ า
ระบบให้ ตรวจรับก่อน
MIGO
เดบิต พักงานระหว่ างก่อสร้ าง / พักสิ นทรัพย์
เครดิต รับสิ นค้ า/ใบสาคัญ (GR/IR)
บันทึกขอเบิกเงิน
ZMIRO_KA
เดบิต รับสิ นค้ า/ใบสาคัญ (GR/IR)
เครดิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า - บุคคลภายนอก
เงินจ่ ายล่วงหน้ า
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
เข้ าบัญชีผ้ ขู าย
บันทึกปรับปรุ งบัญชี
พักสิ นทรัพย์เป็ น
เงินจ่ ายล่วงหน้ า
ZGL_JV
หักล้างรายการเปิ ด
บัญชีพกั สิ นทรัพย์
F-04 (JJ)
เดบิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า – บุคคลภายนอก
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน –หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
เดบิต เงินจ่ ายล่วงหน้ า
เครดิต พักงานระหว่ างก่อสร้ าง /
พักสิ นทรัพย์ (ระบุประเภท)
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
เงินจ่ ายล่ วงหน้ า
บันทึกตรวจรับแต่ ละงวด
ด้ วยยอดสุ ทธิ
หลังหักเงินจ่ ายล่ วงหน้ า
MIGO
บันทึกการขอเบิก
ด้ วยจานวนเงินสุ ทธิ
หลังหักเงินจ่ ายล่ วงหน้
ZMIRO_KA
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
เข้ าบัญชีเจ้ าหนี/้
(กรณีไม่ มีภาษี)
เดบิต พักงานระหว่ างก่อสร้ าง /
พักสิ นทรัพย์
เครดิต รับสิ นค้ า/ใบสาคัญ (GR/IR)
เดบิต รับสิ นค้ า/ใบสาคัญ (GR/IR)
เครดิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า - บุคคลภายนอก
เดบิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า – บุคคลภายนอก
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน – หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
เงินจ่ ายล่ วงหน้ า
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
เข้ าบัญชีเจ้ าหนี/้
(กรณีมภี าษี)
เดบิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า – บุคคลภายนอก
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน – หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ ง
(ระบุประเภท)
นาส่ งภาษีให้
กรมสรรพากร
เดบิต ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ ง (ระบุประเภท)
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน – หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
ปรับปรุ งบัญชี
เงินจ่ ายล่วงหน้ า
เป็ นบัญชีพกั
สิ นทรัพย์ ZGL_JV
เดบิต พักงานระหว่ างก่อสร้ าง /
พักสิ นทรัพย์
เครดิต เงินจ่ ายล่วงหน้ า
เงินจ่ ายล่ วงหน้ า
กรณีทมี่ ีเงินจ่ ายล่วงหน้ า และไม่ ทราบจานวนเงินหักจ่ ายล่วงหน้ าในแต่ ละงวด.
ใบสั่ งซื้อสั่ งจ้ างประเภท GZPO (PO – รับมอบไม่ แน่ นอน)
บันทึก PO
ME21N (GZPO)
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
บันทึกขอเบิก
เงินจ่ ายล่วงหน้ า
ZMIRO_K5
เดบิต เงินจ่ ายล่วงหน้ า
เครดิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า - บุคคลภายนอก
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
เข้ าบัญชีผ้ ขู าย
เดบิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า – บุคคลภายนอก
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน -หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
เงินจ่ ายล่วงหน้ า
บันทึกขอเบิกเงิน
ZMIRO_KA
เดบิต พักงานระหว่ างก่ อสร้ าง /
พักสิ นทรัพย์ (ระบุประเภท)
เครดิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า - บุคคลภายนอก
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
เข้ าบัญชีผ้ ขู าย
(กรณีไม่ มีภาษี)
เดบิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า – บุคคลภายนอก
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน – หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
เข้ าบัญชีผ้ ขู าย
(กรณีมีภาษี)
เดบิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า – บุคคลภายนอก
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน – หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
ภาษีหัก ณ ที่จ่ายรอนาส่ ง (ระบุประเภท)
เงินจ่ ายล่วงหน้ า
นาส่ งภาษีให้
กรมสรรพากร
ปรับปรุ งบัญชี
เงินจ่ ายล่วงหน้ าเป็ น
บัญชีพกั สิ นทรัพย์
ZGL_JV
เดบิต ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ ง (ระบุประเภท)
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน – หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
เดบิต พักงานระหว่ างก่อสร้ าง/
พักสิ นทรัพย์
เครดิต เงินจ่ ายล่วงหน้ า
เงินประกันผลงาน
บันทึก PO
Web บส 01
/ME21N
บันทึกตรวจรับ
Web บร 01 /
MIGO
บันทึกขอเบิก
ZMIRO_KA
/แบบ ขบ 01
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย/วัสดุ/พักสิ นทรัพย์
เครดิต รับสิ นค้ า/ใบสาคัญ
เดบิต รับสิ นค้ า/ใบสาคัญ
เครดิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า- บุคคลภายนอก
เงินประกันผลงาน
บันทึกลดยอดเจ้ าหนีก้ ารค้ า
ZFB65_K3
บันทึกเพิม่ ยอดเจ้ าหนี้
เงินประกันผลงาน
ZFB60_K3
ครบกาหนดคืน
เงินประกันผลงาน
อนุมตั ขิ อเบิกบัตร P1 & P2
บก.สั่ งจ่ ายเงินให้ เจ้ าหนี้
เดบิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า – บุคคลภายนอก
เครดิต พักค่ าใช้ จ่าย
เดบิต พักค่ าใช้ จ่าย
เครดิต เงินประกันผลงาน
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
เดบิต เงินประกันผลงาน
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน –หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
การเบิกเงิน
งบประมาณ
เข้ าส่ วนราชการ
บันทึกขอเบิกเงิน
รับเงินจากคลัง
จ่ ายเงิน
จ่ ายเต็มจานวน
ทยอยจ่ าย
หลักฐาน
การจ่ าย
ลงบัญชี
การเบิกเงินงบประมาณจ่ ายเข้ าส่ วนราชการ
บันทึกตั้งเบิก
แบบ ขบ 02/ZFB60_KL
ระบบบันทึก Auto
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
เข้ าบัญชีส่วนราชการ
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย /
เจ้ าหนีก้ ารค้ า - บุคคลภายนอก
เดบิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน – หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงิน งปม.)
เครดิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
การเบิกเงินงบประมาณจ่ ายเข้ าส่ วนราชการ
*ระบบไม่ อนุญาตให้ บันทึกรายการขอจ่ ายเงิน (PM) ในระบบ
ก่อนทีก่ รมบัญชีกลางจะโอนเงินเข้ าบัญชีเงินฝากธนาคารของหน่ วยงาน
การบันทึกทยอยจ่ ายครั้งถัดไป ให้ ระบุเลขทีเ่ อกสารขอจ่ าย
การระบุจานวนเงินขอจ่ ายให้ ระบุด้วยจานวนเงินทีจ่ ่ ายจริงในแต่ ละครั้ง
หรือจานวนเงินหลังหักภาษี(ถ้ ามี)
การกลับรายการ กรณีมีรายการทีเ่ กิดขึน้ หลังเอกสาร PM ที่ต้องการกลับรายการ
ให้ กลับรายการนั้นก่อน แล้วจึงกลับรายการ PM ที่ต้องการ
เช่ น ทา PM 5 รายการ ต้ องการกลับ PM รายการที่ 3 จะต้ องกลับรายการ
PM รายการที่ 5,4 ก่อน จึงจะสามารถกลับรายการที่ 3 ได้
การเบิกเงินงบประมาณจ่ ายเข้ าส่ วนราชการ
บันทึกจ่ ายให้ ผ้ มู สี ิ ทธิ
แบบ ขจ 05/ZF_53_PM
กรณีจ่ายทั้งจานวน
(ไม่ มีภาษี)
กรณีทยอยจ่ าย
(ไม่ มีภาษี)
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย /เจ้ าหนีฯ้ 100
เครดิต เงินฝากธนาคาร(เงิน งปม) 100
จ่ ายครั้งที่ 1 จานวน 60 บาท
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย/เจ้ าหนีฯ้ 100
เครดิต เงินฝากธนาคาร(เงิน งปม) 60
ใบสาคัญค้ างจ่ าย /เจ้ าหนีฯ้ 40
การเบิกเงินงบประมาณจ่ ายเข้ าส่ วนราชการ
กรณีทยอยจ่ าย
(ไม่ มีภาษี)
(ต่ อ)
เมือ่ จ่ ายเงินให้ ผู้มสี ิ ทธิ
แบบ ขจ 05/ZF_53_PM
กรณีจ่ายทั้งจานวนมีภาษี
จ่ ายครั้งที่ 2 จานวน 30 บาท
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย/เจ้ าหนีฯ้ 40
เครดิต เงินฝากธนาคาร(เงิน งปม) 30
ใบสาคัญค้ างจ่ าย/เจ้ าหนีฯ้ 10
จ่ ายครั้งที่ 3 จานวน 10 บาท
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย/เจ้ าหนีฯ้
10
เครดิต เงินฝากธนาคาร(เงิน งปม) 10
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย /เจ้ าหนีฯ้ 100
เครดิต เงินฝากธนาคาร(เงิน งปม) 90
ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ ง 10
การเบิกเงินงบประมาณจ่ ายเข้ าส่ วนราชการ
และนาส่ งภาษีให้
กรมสรรพากร
กรณีทยอยจ่ ายมีภาษี
และนาส่ งภาษีให้
กรมสรรพากร
เดบิต ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ ง 10
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล 10
จ่ ายครั้งที่ 1 จานวน 60 บาท ภาษี 6 บาท
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย/เจ้ าหนีฯ้ 100
เครดิต เงินฝากธนาคาร(เงิน งปม) 54
ใบสาคัญค้ างจ่ าย/เจ้ าหนีฯ้ 40
ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ ง 6
เดบิต ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ ง 6
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล 6
การเบิกเงินงบประมาณจ่ ายเข้ าส่ วนราชการ
กรณีทยอยจ่ ายมีภาษี
และนาส่ งภาษีให้
กรมสรรพากร
กรณีทยอยจ่ ายมีภาษี
และนาส่ งภาษีให้
กรมสรรพากร
จ่ ายครั้งที่ 2 จานวน 30 บาท ภาษี 3 บาท
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย /เจ้ าหนีฯ้ 40
เครดิต เงินฝากธนาคาร(เงิน งปม) 27
ใบสาคัญค้ างจ่ าย/เจ้ าหนีฯ้ 10
ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ ง 3
เดบิต ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ ง 3
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล 3
จ่ ายครั้งที่ 3 จานวน 10 บาท ภาษี 1 บาท
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย/เจ้ าหนีฯ้ 10
เครดิต เงินฝากธนาคาร(เงิน งปม) 9
ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ ง 1
เดบิต ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ ง 1
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล 1
บันทึกขอเบิกเงิน
ระบบเบิกเกินส่ งคืน
รับเงินจากคลัง
จ่ ายเงินและบันทึกรายการ
ขอจ่ ายเงินในระบบ
ตัด
รับเงินเบิกเกินส่ งคืน
นาเงินส่ งคืนที่ KTB
บันทึกนาส่ งในระบบ
งบประมาณ
เพิม่
กระทบยอดผ่าน
บันทึกรายการล้าง คชจ.
และเบิกเกินส่ งคืน
37
เบิกเกินส่ งคืน
รับเงินเบิกเกินส่ งคืน
บันทึกรับเงิน
แบบ บช
01(BD)/ZGL_BD4
นาเงินส่ งธนาคาร
ขอเบิก 100 ส่ งคืน 30
เดบิต เงินสดในมือ 30
เครดิต เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง 30
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน - หน่ วยงานส่ งเงินเบิกเกินส่ งคืน
ให้ กรมบัญชีกลาง 30
เครดิต พักเงินนาส่ ง
บันทึกนาเงินส่ งคลังแบบ
นส 02- 1/ZRP_R6
เดบิต พักเงินนาส่ ง
30
30
เครดิต เงินสดในมือ
30
เบิกเกินส่ งคืน (ต่ อ)
บันทึกล้างค่าใช้ จ่ายและ
เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง
แบบ บช 01
(BE)/ZGL_BE
เดบิต เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง 30
เครดิต ค่ าใช้ จ่าย
BD4
30
BE
จับคู่หักล้ าง
“เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง”
บันทึกขอเบิกเงินยืม
รับเงินจากคลัง
จ่ ายเงินให้ ยมื และบันทึกรายการ
ขอจ่ ายเงินในระบบ
ลูกหนีเ้ งินยืม
งบประมาณ
ตัด
งบประมาณ
ลูกหนีส้ ่ งใช้ คนื เงินยืม
ใบสาคัญเท่ ากับเงินยืม
ใบสาคัญมากกว่าเงินยืม
บันทึกล้ างเงินยืม
บันทึกล้ างเงินยืม
ขออนุมตั ิจ่าย
ใบสาคัญส่ วนเกิน
บันทึกรายการขอเบิกเงิน
ใบสาคัญน้อยกว่าเงินย้ม
บันทึกล้ างเงินยืม
เพิม่
บันทึกเบิกเกินส่ งคืน
ตัด
นาเงินส่ งคืนที่ KTBและบันทึกนาส่ งเงิน
กระทบยอด
บันทึกรายการล้างเงินยืม
และเบิกเกินส่ งคืน
40
ลูกหนีเ้ งินยืมงบประมาณ
เมือ่ สั ญญายืมได้ รับอนุมตั ิ
แบบ ขบ 02/ZFB60_K1
ระบบบันทึก Auto
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
เข้ าบัญชีส่วนราชการ
เดบิต ลูกหนีเ้ งินยืมงบประมาณ
เครดิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
เดบิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน – หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงิน งปม.)
เครดิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
ลูกหนีเ้ งินยืมงบประมาณ
เมือ่ จ่ ายเงินให้ ผู้มสี ิ ทธิ
แบบ ขจ 05/ZF_53_PM
ลูกหนีส้ ่ งใช้ ใบสาคัญใบสาคัญ
เท่ ากับเงินยืม
แบบ บช 01 (G1)/ZF_02_G1
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
เครดิต เงินฝากธนาคาร (เงิน งปม)
• เงินยืม 100 ใบสาคัญ 100
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต ลูกหนีเ้ งินยืมงบประมาณ
ลูกหนีเ้ งินยืมงบประมาณ
ใบสาคัญน้ อยกว่ าเงินยืม
- ล้ างลูกหนีเ้ งินยืมเท่ ากับใบสาคัญ
แบบ บช01(G1)/ZF_02_G1
รับเงินคืน
แบบ บช01(BD)/ZGL_BD4
นาเงินส่ งธนาคาร
• เงินยืม 100 ใบสาคัญ 90
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท) 90
เครดิต ลูกหนีเ้ งินยืมงบประมาณ 90
เดบิต เงินสดในมือ 10
เครดิต เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง 10
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน – หน่ วยงาน
ส่ งเงินเบิกเกินส่ งคืน ให้ กรมบัญชีกลาง 10
เครดิต พักเงินนาส่ ง
10
ลูกหนีเ้ งินยืมงบประมาณ
บันทึกนาเงินส่ งคลัง
แบบ นส 02-1/ZRP_R6
เดบิต พักเงินนาส่ ง
บันทึกล้ างลูกหนีแ้ ละ
เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง
แบบ บช 01 (BE)/ZGL_BE
เดบิต เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง 10
เครดิต เงินสดในมือ
10
เครดิต ลูกหนีเ้ งินยืมงบประมาณ 10
BD4
จับคู่หักล้ าง
10
BE
“เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง”
ลูกหนีเ้ งินยืมงบประมาณ
ใบสาคัญมากกว่ าเงินยืม
• ล้ างใบสาคัญ เท่ ากับ ลูกหนี้
เงินยืม
แบบ บช 01 (G1)/ZF_02_G1
• เงินยืม 100 ใบสาคัญ 120
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท) 100
เครดิต ลูกหนีเ้ งินยืมงบประมาณ 100
• ขอเบิกเงินเพิม่
(ใบสาคัญที่เกินเงินยืม)
•แบบ ขบ02/ZFB60_KL
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
และบันทึกรายการตามปกติ
20
20
เงินอุดหนุน
เงินอุดหนุน
จากงบประมาณ
ให้ หน่ วยงานตนเอง
ให้ บุคคล/หน่ วยงานอืน่
ขอเบิกเงินอุดหนุนให้ หน่ วยงานตนเอง
เบิกเงินตามแผนการใช้ จ่ายเงิน
พักเบิกเงินอุดหนุน (5107030101)
(ไม่ ทราบค่ าใช้ จ่าย)
เบิกตามค่ าใช้ จ่ายทีเ่ กิดขึน้ จริง ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
(ใบแจ้ งหนี/้ หลักฐานขอเบิก) (5101xxxxxx – 5104xxxxxx)
ขอเบิกเงินอุดหนุนให้ บุคคล/หน่ วยงานอืน่
หน่ วยงานในระบบ GFMIS
(ยกเว้ นรัฐวิสาหกิจ และ อปท.)
ค่ าใช้ จ่ายอุดหนุน-หน่ วยงานภาครัฐ
5107010101
(ระบุ BP คือ XZZZZ)
หน่ วยงานนอกระบบ GFMIS
(รวมทั้งรัฐวิสาหกิจ และ อปท.)
คชจ.อุดหนุนเพือ่ การ ดนง.
คชจ.อุดหนุนเพือ่ การลงทุน
ขอเบิกเงินอุดหนุนให้ บุคคล/หน่ วยงานอืน่
ลาดับ
ชื่อบัญชี
รหัสบัญชี
1
คชจ.อุดหนุนเพือ่ การดาเนินงาน
(1)
รัฐบาลต่ างประเทศ
5107010102
(2)
องค์ กรปกครองส่ วนท้ องถิ่น
5107010103
(3)
ภาคครัวเรือน
5107010104
(4)
ธุรกิจเอกชน
5107010105
(5)
องค์ กรไม่ หวังผลกาไร
5107010106
ขอเบิกเงินอุดหนุนให้ บุคคล/หน่ วยงานอืน่
ลาดับ
ชื่อบัญชี
รหัสบัญชี
(6)
องค์ กรระหว่ างประเทศ
5107010107
(7)
หน่ วยธุรกิจอืน่
5107010109
(8)
รัฐวิสาหกิจทีไ่ ม่ ใช่ สถาบันการเงิน
5107010110
(9)
รัฐวิสาหกิจทีเ่ ป็ นสถาบันการเงิน
5107010111
(10) คชจ.อุดหนุนเพือ่ การดาเนินงานอืน่
5107010199
ขอเบิกเงินอุดหนุนให้ บุคคล/หน่ วยงานอืน่
ลาดับ
ชื่อบัญชี
รหัสบัญชี
2
คชจ.อุดหนุนเพือ่ การลงทุน
(1)
รัฐบาลต่ างประเทศ
5107020102
(2)
องค์ กรปกครองส่ วนท้ องถิ่น
5107020103
(3)
ภาคธุรกิจเอกชน
5107020104
(4)
องค์ กรไม่ หวังผลกาไร
5107020105
ขอเบิกเงินอุดหนุนให้ บุคคล/หน่ วยงานอืน่
ลาดับ
ชื่อบัญชี
รหัสบัญชี
(5)
องค์ กรระหว่ างประเทศ
5107020106
(6)
รัฐวิสาหกิจทีไ่ ม่ ใช่ สถาบันการเงิน
5107020107
(7)
รัฐวิสาหกิจทีเ่ ป็ นสถาบันการเงิน
5107020108
(8)
คชจ.อุดหนุนเพือ่ การลงทุนอืน่
5107020199
เงินอุดหนุน (กรณีไม่ ทราบค่ าใช้ จ่าย-พักเบิกเงินอุดหนุน)
บันทึกตั้งเบิก
แบบ ขบ 02/ZFB60_K8
ระบบบันทึก Auto
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
เข้ าบัญชีส่วนราชการ
เดบิต พักเบิกเงินอุดหนุน
เครดิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย /
เจ้ าหนีก้ ารค้ า - บุคคลภายนอก
เดบิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน – หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงิน งปม.)
เครดิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เงินอุดหนุน (กรณีไม่ ทราบค่ าใช้ จ่าย-พักเบิกเงินอุดหนุน)
เมื่อถอนเงินเพือ่ นาไปฝาก
ธนาคารตามระเบียบที่กาหนด
แบบ ขจ 05/ZF_53_PM
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
เครดิต เงินฝากธนาคาร(เงิน งปม.)
•แบบ บช 01 (RE)/ZRP_RE
เดบิต เงินฝากธนาคาร (ระบุประเภท)
เครดิต พักรับเงินอุดหนุน
ถอนเงินจากธนาคาร
แบบ บช 01 (JR)/ZGL_JR
เดบิต เงินสดในมือ
เครดิต เงินฝากธนาคาร (ระบุประเภท)
เงินอุดหนุน (กรณีไม่ ทราบค่ าใช้ จ่าย-พักเบิกเงินอุดหนุน)
รับใบแจ้ งหนี/้ หลักฐาน
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย/สิ นทรัพย์ (ระบุประเภท)
ขอเบิก
เครดิต เจ้ าหนีอ้ นื่ -บุคคลภายนอก
แบบ บช 01 (JV)/
ZGL_JV
เมื่อจ่ ายเงิน
กรณีไม่ มีภาษี
แบบ บช 01 (PP)/
ZF_02_PP
เดบิต เจ้ าหนีอ้ นื่ -บุคคลภายนอก
เครดิต เงินสดในมือ/
เงินฝากธนาคาร (ระบุประเภท)
เงินอุดหนุน (กรณีไม่ ทราบค่ าใช้ จ่าย-พักเบิกเงินอุดหนุน)
กรณีมีภาษี
เดบิต เจ้ าหนีอ้ นื่ -บุคคลภายนอก
แบบ บช 01 (PP)/ZF_02_PP
เครดิต เงินสดในมือ/
เงินฝากธนาคาร (ระบุประเภท)
หักภาษี ณ ที่จ่าย
แบบ บช 01 (JV)/ZGL_JV เดบิต เจ้ าหนีอ้ นื่ -บุคคลภายนอก
เครดิต เงินรับฝากอืน่
เดบิต เงินรับฝากอืน่
นาส่ งภาษีให้ กรมสรรพากร
เครดิต เงินสดในมือ/
แบบ บช 01 (PP)ZF_02_PP
เงินฝากธนาคาร (ระบุประเภท)
เบิกเกินส่ งคืน
มีเงินเหลือและ
ต้ องการ
เบิกเกินส่ งคืน
แบบ บช 01
(PP)/ZF_02_PP
รับเงินเบิกเกินส่ งคืน
บันทึกรับเงิน
แบบ บช
01(BD)/ZGL_BD4
เดบิต พักรับเงินอุดหนุน
เครดิต เงินสดในมือ/
เงินฝากธนาคาร (ระบุประเภท)
ขอเบิก 100 ส่ งคืน 30
เดบิต เงินสดในมือ 30
เครดิต เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง 30
เบิกเกินส่ งคืน
นาเงินส่ งธนาคาร
บันทึกนาเงินส่ งคลังแบบ
นส 02- 1/ZRP_R6
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน – หน่ วยงาน
ส่ งเงินเบิกเกินส่ งคืน ให้ กรมบัญชีกลาง
เครดิต พักเงินนาส่ ง
30
เดบิต พักเงินนาส่ ง
30
เครดิต เงินสดในมือ
30
30
เบิกเกินส่ งคืน (ต่ อ)
บันทึกล้างพักเบิกเงิน
อุดหนุนและ
เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง
แบบ บช 01
(BE)/ZGL_BE
เดบิต เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง 30
เครดิต พักเบิกเงินอุดหนุน
BD4
จับคู่หักล้ าง
30
BE
“เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง”
เงินอุดหนุน (กรณีทราบค่ าใช้ จ่าย)
บันทึกตั้งเบิก
แบบ ขบ 02/ZFB60_K8
ระบบบันทึก Auto
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
เข้ าบัญชีส่วนราชการ
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย /
เจ้ าหนีก้ ารค้ า - บุคคลภายนอก
เดบิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน – หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล
เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงิน งปม.)
เครดิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เงินอุดหนุน (กรณีทราบค่ าใช้ จ่าย)
เมือ่ จ่ ายเงินให้ ผ้ มู สี ิ ทธิ
แบบ ขจ 05/ZF_53_PM
กรณีไม่ มีภาษี
กรณีมีภาษี
และนาส่ งภาษีให้
กรมสรรพากร
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย /เจ้ าหนีฯ้ 100
เครดิต เงินฝากธนาคาร(เงิน งปม) 100
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย /เจ้ าหนีฯ้ 100
เครดิต เงินฝากธนาคาร(เงิน งปม) 90
ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ ง 10
ดบิต ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ ง 10
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล 10
เบิกเกินส่ งคืน
รับเงินเบิกเกินส่ งคืน
บันทึกรับเงิน
แบบ บช
01(BD)/ZGL_BD4
นาเงินส่ งธนาคาร
ขอเบิก 100 ส่ งคืน 30
เดบิต เงินสดในมือ 30
เครดิต เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง 30
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน - หน่ วยงานส่ งเงินเบิกเกินส่ งคืน
ให้ กรมบัญชีกลาง 30
เครดิต พักเงินนาส่ ง
บันทึกนาเงินส่ งคลัง
นส 02- 1/ZRP_R6
เดบิต พักเงินนาส่ ง
30
30
เครดิต เงินสดในมือ
30
เบิกเกินส่ งคืน (ต่ อ)
บันทึกล้างค่าใช้ จ่ายและ
เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง
แบบ บช 01
(BE)/ZGL_BE
เดบิต เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง 30
เครดิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท) 30
BD4
จับคู่หักล้ าง
BE
“เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง”
PO (GCPO)
กรณีทราบจานวนเงินหักจ่ ายล่ วงหน้ าในแต่ ละงวดแน่ นอน
1. บันทึกใบสั่ งซื้อสั่ งจ้ างTerminal ME21N
2. บันทึกขอเบิกเงินจ่ ายล่ วงหน้ า ZMIRO_K5
3. กรมบัญชีกลางสั่ งจ่ ายเงินเข้ าบัญชีเจ้ าหนี้
4. บันทึกตรวจรับงาน/สิ นค้าในระบบ และระบบบันทึก
ลดยอดเงินจ่ ายล่ วงหน้ า MIGO
PO (GCPO)
กรณีทราบจานวนเงินหักจ่ ายล่ วงหน้ าในแต่ ละงวดแน่ นอน
5. บันทึกขอเบิกเงินอ้างใบสั่ งซื้อสั่ งจ้ าง
จ่ ายตรงให้ เจ้ าหนี้ ZMIRO_KA
6. กรมบัญชีกลางประมวลผลสั่ งจ่ ายเงิน
7. กรณีมภี าษี บันทึกนาส่ งภาษีให้ กรมสรรพากร
PO (GCPO)
กรณีไม่ ทราบจานวนเงินหักจ่ ายล่ วงหน้ าในแต่ ละงวดแน่ นอน
1. บันทึกใบสั่ งซื้อสั่ งจ้ างTerminal ME21N
2. บันทึกตรวจรับในระบบ คาสั่ งงาน MIGO
3. บันทึกรายการขอเบิกเงินเพือ่ จ่ ายตรงให้ เจ้ าหนี้/ผู้มีสิทธิ
คาสั่ งงาน ZMIRO_KA
4. กรมบัญชีกลางประมวลผลสั่ งจ่ ายเงิน
5. บันทึกปรับปรุงบัญชีพกั สิ นทรัพย์ เป็ นบัญชีเงินจ่ าย
ล่ วงหน้ า ZGL_JV และหักล้ างรายการเปิ ด F-04 (JJ)
PO (GCPO)
กรณีไม่ ทราบจานวนเงินหักจ่ ายล่ วงหน้ าในแต่ ละงวดแน่ นอน
6. บันทึกตรวจรับงาน/สิ นค้าในระบบ GFMIS แต่ ละงวด
ด้ วยยอดสุ ทธิหลังหักเงินจ่ ายล่ วงหน้ า MIGO
7. บันทึกการขอเบิกเงินอ้ างใบสั่ งซื้อสั่ งจ้ าง ด้ วยจานวนเงิน
สุ ทธิหลังหักเงินจ่ ายล่ วงหน้ า ZMIRO_KA
8. กรมบัญชีกลางสั่ งจ่ ายเงินเข้ าบัญชีเจ้ าหนี้
9. กรณีมีภาษี บันทึกนาส่ งภาษีให้ กรมสรรพากร
10. บันทึกปรับปรุงบัญชีเงินจ่ ายล่ วงหน้ า
เป็ นบัญชีพกั สิ นทรัพย์ ZGL_JV
PO (GZPO)
กรณีไม่ ทราบจานวนเงินหักจ่ ายล่ วงหน้ าในแต่ ละงวดแน่ นอน
1. บันทึกใบสั่ งซื่อสั่ งจ้ าง คาสั่ งงาน ME21N (GZPO)
2. บันทึกการขอเบิกเงินจ่ ายล่ วงหน้ า คาสั่ งงาน ZMIRO_K5
3. กรมบัญชีกลางประมวลผลสั่ งจ่ ายเงิน
4. บันทึกการขอเบิกเงินอ้ างใบสั่ งซื้อสั่ งจ้ าง คาสั่ งงาน
ZMIRO_KA
PO (GZPO)
กรณีไม่ ทราบจานวนเงินหักจ่ ายล่ วงหน้ าในแต่ ละงวดแน่ นอน
5. กรมบัญชีกลางสั่ งจ่ ายเงินให้ เจ้ าหนี้
6 กรณีมีภาษี บันทึกนาส่ งภาษีให้ กรมสรรพากร
7. บันทึกปรับปรุงบัญชีเงินจ่ ายล่ วงหน้ าเป็ นบัญชีพกั
สิ นทรัพย์ คาสั่ งงาน ZGL_JV
เงินประกันผลงาน
1. บันทึกลดยอดเจ้ าหนีก้ ารค้ า คาสั่ งงาน ZFB65_K3
2. บันทึกเพิม่ ยอดเจ้ าหนีป้ ระกันผลงาน
คาสั่ งงาน ZFB60_K3
3. ครบกาหนดคืนเงินประกันผลงาน
อนุมตั ริ ายการขอเบิก ด้ วยบัตร P1 และ P2
4. กรมบัญชีกลางสั่ งจ่ ายเงินเข้ าบัญชีเจ้ าหนี้
เพือ่ จ่ ายคืนเงินประกันผลงาน
การบันทึกบัญชีเกีย่ วกับ
เงินนอกงบประมาณ
เงินนอกงบประมาณ
RP
รับเงินนอก
งบประมาณ
เก็บรักษา
RP
เอกสาร
GL
นาฝาก
อย่ างน้ อย
เดือนละ 1 ครั้ง
ฝากคลัง
ลงบัญชี
ฝากธนาคาร
เงินนอกงบประมาณ (ต่ อ)
ฝากคลัง
AP
ขอเบิก
GL
รับเงิน
AP
เอกสาร
จ่ ายเงิน
ลงบัญชี
การบันทึกบัญชีเกีย่ วกับเงินนอกงบประมาณ
การรับและนาฝากคลังของตนเอง
การเบิกเงินฝากคลังผ่าน PO จ่ ายตรง
การเบิกเงินฝากคลังจ่ ายเข้ าส่ วนราชการ
การส่ งเงินคืนฝากคลัง
การเบิกเงินฝากคลังเป็ นเงินสารองจ่ าย
ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
เงินประกันสั ญญา
โอนขายบิล
การรับและนาฝากคลังแทนกัน
การรับและนาฝากคลังของตนเอง
เดบิต เงินสดในมือ
บันทึกรับเงิน
เครดิต รายได้ (ระบุประเภท) 43xxxxxxxx
Web นส 01/ZRP_RB
หนีส้ ิ น (ระบุประเภท) 2xxxxxxxxx
นาเงินส่ งธนาคาร
ประเภทเอกสาร CJ
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานโอน
เงินนอก งปม.ให้ บก.
เครดิต พักเงินนาส่ ง
เดบิต พักเงินนาส่ ง
เครดิต เงินสดในมือ
Web นส 02-1/ZRP_R2
บันทึกเพิม่ เงินฝากคลัง เดบิต เงินฝากคลัง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-ปรับเงินฝากคลัง
Web นส 02-1/ZRP_RX
บันทึกนาเงินส่ งคลัง
การเบิกเงินฝากคลังผ่ าน PO จ่ ายตรง
PO
บันทึกตรวจรับ
บันทึกใบสั่ งซื้อสั่ งจ้ าง
บันทึกสั ญญา
สร้ างข้ อมูลหลักผู้ขาย
GL
การเบิกเงินฝากคลังผ่ าน PO จ่ ายตรง
บันทึก PO
ระบุรหัสบัญชีแยกประเภท
บันทึกตรวจรับ
ลงบัญชี
รับใบแจ้ งหนี้
ขออนุมัติ
เบิกจ่ าย
บันทึกขอเบิก
ลดเงินฝากคลัง
รับเงินเข้ า
บัญชีผู้ขาย
การเบิกเงินฝากคลังผ่ าน PO จ่ ายตรง
สร้ างข้ อมูลหลักผู้ขาย
Web ผข 01/
MK01 XK01
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
บันทึก PO
Web บส 01 / ME21N
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
บันทึกตรวจรับ
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย/วัสดุ/พักสิ นทรัพย์
Web บร 01 / MIGO
เครดิต รับสิ นค้ า/ใบสาคัญ
การเบิกเงินฝากคลังผ่ าน PO จ่ ายตรง
บันทึกขอเบิก
เดบิต รับสิ นค้ า/ใบสาคัญ
แบบ ขบ 01 (PO-Web)/
เครดิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า-บุคคลภายนอก
ZMIRO_KG
ระบบปรับ
ลดเงินฝากคลัง
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-ปรับเงินฝากคลัง
เครดิต เงินฝากคลัง
การเบิกเงินฝากคลังผ่ าน PO จ่ ายตรง
บก. สั่ งจ่ ายเงิน
เข้ าบัญชีผ้ ขู าย
และนาส่ งภาษี
ให้ กรมสรรพากร
กรณีไม่ มีภาษี
เดบิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า-บุคคลภายนอก
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานรับเงิน
นอกงปม. จากกรมบัญชีกลาง
กรณีมีภาษี
เดบิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า-บุคคลภายนอก
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานรับเงิน
นอก งปม.จาก บก.
ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ งฯ
เดบิต ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ งฯ
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานรับเงิน
นอก งปม.จากกรมบัญชีกลาง
การเบิกเงินฝากคลังผ่ าน PO จ่ ายตรง
บันทึกล้างเป็ น
สิ นทรัพย์รายตัว
F0-4(AA)
บันทึกล้างเป็ น
ค่ าใช้ จ่าย
F0-4 (JV)
กรณีบันทึกบัญชีพกั สิ นทรัพย์
หากสิ นทรัพย์ มูลค่ าตั้งแต่ 5,000 บาท ขึน้ ไป
เดบิต สิ นทรัพย์ (ระบุประเภท)
เครดิต พักสิ นทรัพย์
หากสิ นทรัพย์ มูลค่ าต่ากว่ า 5,000 บาท
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)/
ค่ าครุ ภัณฑ์ มูลค่ าต่ากว่ าเกณฑ์
เครดิต พักสิ นทรัพย์
การเบิกเงินฝากคลังจ่ ายเข้ าส่ วนราชการ
รับใบแจ้ งหนี้
ขออนุมัติ
เบิกจ่ าย
ลงบัญชี
บันทึกขอเบิก ลดเงินฝากคลัง
รับเงินเข้ า
บัญชี สรก.
การเบิกเงินฝากคลังจ่ ายเข้ าส่ วนราชการ
บันทึกตั้งเบิก
แบบ ขบ03/
ZFB60_KN
ระบบบันทึก Auto
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
เดบิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงานหน่ วยงานรับเงิน นอกงปม.ฯ
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-ปรับ
เงินฝากคลัง
เครดิต เงินฝากคลัง
การเบิกเงินฝากคลังจ่ ายเข้ าส่ วนราชการ
บก. สั่ งจ่ ายเงิน
เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงินนอก งปม.)
เข้ าบัญชีส่วนราชการ
เครดิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
บันทึกจ่ ายชาระ
ให้ ผ้ มู สี ิ ทธิ
แบบ ขจ05/ZF_53_PM
และนาส่ งภาษี
ให้ กรมสรรพากร
กรณีไม่ มีภาษี
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
เครดิต เงินฝากธนาคาร (เงินนอก งปม)
กรณีมีภาษี
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
เครดิต เงินฝากธนาคาร (เงินนอก งปม)
ภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ ายรอนาส่ งฯ
เดบิต ภาษีหัก ณ ที่จ่ายรอนาส่ งฯ
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานรับเงิน
นอก งปม.จากกรมบัญชีกลาง
ภาพรวมกระบวนการบันทึกรายการเบิกเกินส่ งคืน
1. บันทึกรับเงินเบิกเกิน
ส่ งคืน แบบ บช 01
(BD)/ZGL_BD
5. จับคู่หักล้ าง
“เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง”
2. นาเงินส่ งทีธ่ นาคาร
ลงบัญชี
จบ
4. บันทึกล้ างค่ าใช้ จ่ายและ
เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง
3. บันทึกนาเงินส่ งคลัง
แบบ นส 02-1/ZRP_R6
การส่ งเงินคืนฝากคลัง
บันทึกรับเงิน
แบบ บช01(BD)/
ZGL_BD4
นาเงินส่ งธนาคาร
“เงินฝากคลัง”
ประเภทเอกสาร CJ
•ขอเบิก 100 ส่ งคืน 30
เดบิต เงินสดในมือ 30
เครดิต เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง 30
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
โอนเงินนอก งปม. ให้ บก.
30
เครดิต พักเงินนาส่ ง
เดบิต พักเงินนาส่ ง
30
เครดิต เงินสดในมือ
แบบ นส 02-2/ZRP_R7
เฉพาะ Terminal
เดบิต เงินฝากคลัง
30
บันทึกปรับเพิม่
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงานเงินฝากคลัง ZRP_RX
ปรับเงินฝากคลัง
บันทึกนาเงินส่ งคลัง
30
30
30
การส่ งเงินคืนฝากคลัง
บันทึกล้างค่ าใช้ จ่ายและ เดบิต เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง 30
เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง
เครดิต ค่ าใช้ จ่าย
30
แบบ บช 01(BE)/ZGL_BE
จับคู่หักล้ าง
“เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง”
BD4
BE
การเบิกเงินฝากคลังเป็ นเงินสารองจ่ าย
บันทึกตั้งเบิก
แบบ ขบ03/
ZFB60_KN
ระบบบันทึก Auto
เดบิต เงินจ่ ายให้ หน่ วยงานย่อย
เครดิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
เดบิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงานหน่ วยงานรับเงิน นอกงปม.ฯ
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-ปรับเงินฝากคลัง
เครดิต เงินฝากคลัง
การเบิกเงินฝากคลังเป็ นเงินสารองจ่ าย
บก. สั่ งจ่ ายเงิน
เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงินนอก งปม.)
เข้ าบัญชีส่วนราชการ
เครดิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เมือ่ ถอนเงินเพือ่
เป็ นเงินสารองจ่ าย
ขจ05/ZF_53_PM
บช 01 (RE)/ZRP_RE
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
เครดิต เงินฝากธนาคาร (เงินนอก งปม)
เดบิต เงินสดในมือ
เครดิต เงินจ่ ายให้ หน่ วยงานย่อย
การเบิกเงินฝากคลังเป็ นเงินสารองจ่ าย
รับใบแจ้ งหนี/้ หลักฐาน
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย/สิ นทรัพย์ (ระบุประเภท)
ขอเบิก
เครดิต เจ้ าหนีอ้ นื่ -บุคคลภายนอก
แบบ บช 01 (JV)/
ZGL_JV
เมื่อจ่ ายเงิน
กรณีไม่ มีภาษี
แบบ บช 01 (PP)/
ZF_02_PP
เดบิต เจ้ าหนีอ้ นื่ -บุคคลภายนอก
เครดิต เงินสดในมือ/
การเบิกเงินฝากคลังเป็ นเงินสารองจ่ าย
กรณีมีภาษี
แบบ บช 01 (PP)/ZF_02_PP เดบิต เจ้ าหนีอ้ นื่ -บุคคลภายนอก
เครดิต เงินสดในมือ/
หักภาษี ณ ที่จ่าย
แบบ บช 01 (JV)/ZGL_JV
เดบิต เจ้ าหนีอ้ นื่ -บุคคลภายนอก
เครดิต เงินรับฝากอืน่
นาส่ งภาษีให้ กรมสรรพากร เดบิต เงินรับฝากอืน่
เครดิต เงินสดในมือ/
แบบ บช 01 (PP)ZF_02_PP
ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
บันทึกตั้งเบิก
แบบ ขบ03/
ZFB60_K1
ระบบบันทึก Auto
เดบิต ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
เครดิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
เดบิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงานหน่ วยงานรับเงิน นอกงปม.ฯ
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-ปรับ
เงินฝากคลัง
เครดิต เงินฝากคลัง
ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
บก. สั่ งจ่ ายเงิน
เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงินนอก งปม.)
เข้ าบัญชีส่วนราชการ
เครดิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
บันทึกจ่ ายให้ ยมื
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
แบบ ขจ05/ZF_53_PM
เครดิต เงินฝากธนาคาร (เงินนอก งปม)
ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
ใบสาคัญเท่ ากับเงินยืม
แบบ บช 01 (G1)
/ZF_02_G1
ใบสาคัญน้ อยกว่ าเงินยืม
แบบ บช01(G1)/ZF_02_G1
เงินยืม 100 ใบสาคัญ 100
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
ล้ างลูกหนีเ้ งินยืมเท่ ากับใบสาคัญ
เงินยืม 100 ใบสาคัญ 90
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท) 90
เครดิต ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ 90
ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
บันทึกรับเงิน
แบบ บช01(BD)/
ZGL_BD4
นาเงินส่ งธนาคาร
“เงินฝากคลัง”
ประเภทเอกสาร CJ
• ขอเบิก 100 ส่ งคืน 10
เดบิต เงินสดในมือ
10
เครดิต เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง
10
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
โอนเงินนอก งปม. ให้ บก.
10
เครดิต พักเงินนาส่ ง
เดบิต พักเงินนาส่ ง
10
เครดิต เงินสดในมือ
แบบ นส 02-2/ZRP_R7
เฉพาะ Terminal
เดบิต เงินฝากคลัง
10
บันทึกปรับเพิม่
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงานเงินฝากคลัง ZRP_RX
ปรับเงินฝากคลัง
บันทึกนาเงินส่ งคลัง
10
10
10
ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
บันทึกล้ างลูกหนีแ้ ละ
เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง
แบบ บช 01(BE)/ZGL_BE
เดบิต เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง
10
เครดิต ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
10
จับคู่หักล้ าง
“เบิกเกินส่ งคืนรอนาส่ ง”
BD4
BE
ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
ใบสาคัญมากกว่ าเงินยืม
แบบ บช 01 (G1)
/ZF_02_G1
ล้ างลูกหนีเ้ งินยืมเท่ ากับจานวนเงินทีย่ มื
เงินยืม 100 ใบสาคัญ 120
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
บันทึกตั้งเบิก
ใบสาคัญส่ วนเกิน
แบบ ขบ03/ZFB60_KN
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
ระบบบันทึก Auto
เดบิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานรับ
เงินนอกงปม.จากกรมบัญชีกลาง
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-ปรับเงินฝากคลัง
เครดิต เงินฝากคลัง
ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
บก. สั่ งจ่ ายเงิน
เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงินนอก งปม.)
เข้ าบัญชีส่วนราชการ
เครดิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
บันทึกจ่ ายให้ ผ้มู สี ิ ทธิ
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
แบบ ขจ05/ZF_53_PM
เครดิต เงินฝากธนาคาร (เงินนอก งปม)
เงินประกันสั ญญา
เดบิต เงินสดในมือ
เครดิต เงินประกันอืน่
Web นส 01/ZRP_RB
บันทึกรับเงิน
นาเงินส่ งธนาคาร
ประเภทเอกสาร CJ
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานโอน
เงินนอก งปม.ให้ บก.
เครดิต พักเงินนาส่ ง
เดบิต พักเงินนาส่ ง
เครดิต เงินสดในมือ
Web นส 02-1/ZRP_R2
บันทึกเพิม่ เงินฝากคลัง เดบิต เงินฝากคลัง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-ปรับเงินฝากคลัง
Web นส 02-1/ZRP_RX
บันทึกนาเงินส่ งคลัง
เงินประกันสั ญญา
บันทึกตั้งเบิก
แบบ ขบ03/
ZFB60_KN
ระบบบันทึก Auto
เดบิต เงินประกันอืน่
เครดิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
เดบิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงานหน่ วยงานรับเงิน นอกงปม.ฯ
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-ปรับ
เงินฝากคลัง
เครดิต เงินฝากคลัง
เงินประกันสั ญญา
บก. สั่ งจ่ ายเงิน
เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงินนอก งปม.)
เข้ าบัญชีส่วนราชการ
เครดิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
บันทึกจ่ ายให้ ผ้มู สี ิ ทธิ
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
แบบ ขจ05/ZF_53_PM
เครดิต เงินฝากธนาคาร (เงินนอก งปม)
โอนขายบิล
เดบิต เงินสดในมือ
บันทึกรับเงิน
เครดิต รายได้ (ระบุประเภท) 43xxxxxxxx
Web นส 01/ZRP_RB
หนีส้ ิ น (ระบุประเภท) 2xxxxxxxxx
นาเงินส่ งธนาคาร
ประเภทเอกสาร CJ
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานโอน
เงินนอก งปม.ให้ บก.
เครดิต พักเงินนาส่ ง
เดบิต พักเงินนาส่ ง
เครดิต เงินสดในมือ
Web นส 02-1/ZRP_R2
บันทึกเพิม่ เงินฝากคลัง เดบิต เงินฝากคลัง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-ปรับเงินฝากคลัง
Web นส 02-1/ZRP_RX
บันทึกนาเงินส่ งคลัง
โอนขายบิล-ภายในกรมเดียวกัน RI (รายได้ )
โอนขายบิล
ภายในกรมเดียวกัน
แบบ บช 04/ZRP_RI
(รายการพัก)
บก. ผ่านรายการ
เดบิต เงินฝากคลัง
เครดิต เงินฝากคลัง
เดบิต เงินรับฝากรัฐบาล
เครดิต เงินรับฝากรัฐบาล
ผู้โอน
เดบิต คชจ.ระหว่ างหน่ วยงาน-ภายในกรมเดียวกัน
เครดิต เงินฝากคลัง
ผู้รับโอน
เดบิต เงินฝากคลัง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-ภายในกรมเดียวกัน
โอนขายบิล-ภายในกรมเดียวกัน RK (หนีส้ ิ น)
โอนขายบิล
ภายในกรมเดียวกัน
แบบ บช 04/ZRP_RK
(รายการพัก)
เดบิต เงินฝากคลัง
เครดิต เงินฝากคลัง
เดบิต เงินรับฝากรัฐบาล (9999)
เครดิต เงินรับฝากรัฐบาล (9999)
เดบิต เงินรับฝากอืน่
เครดิต เงินรับฝากอืน่
โอนขายบิล-ภายในกรมเดียวกัน RK (หนีส้ ิ น)
ผู้โอน
เดบิต คชจ.ระหว่ างหน่ วยงาน-ภายในกรมเดียวกัน
เครดิต เงินฝากคลัง
เดบิต เงินรับฝากอืน่
เครดิต ร/ดระหว่ างหน่ วยงาน-ภายในกรมเดียวกัน
บก. ผ่านรายการ
ผู้รับโอน
เดบิต เงินฝากคลัง
เครดิต ร/ดระหว่ างหน่ วยงาน-ภายในกรมเดียวกัน
เดบิต คชจ. ระหว่ างหน่ วยงาน-ภายในกรมเดียวกัน
เครดิต เงินรับฝากอืน่
โอนขายบิล-ข้ ามกรม RJ (รายได้ )
โอนขายบิลข้ ามกรม
แบบ บช 04/ZRP_RJ
(รายการพัก)
เดบิต เงินฝากคลัง
เครดิต เงินฝากคลัง
เดบิต เงินรับฝากรัฐบาล
เครดิต เงินรับฝากรัฐบาล
โอนขายบิล-ข้ ามกรม RJ (รายได้ )
บก. ผ่านรายการ
ผู้โอน
เดบิต คชจ. ระหว่ างหน่ วยงาน-ปรับเงินฝากคลัง
เครดิต เงินฝากคลัง
เดบิต คชจ.ระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานโอน
เงินให้ หน่ วยงานอืน่
เครดิต ร/ดระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานรับ
เงินนอกงปม. จาก บก.
ผู้รับโอน
เดบิต เงินฝากคลัง
เครดิต ร/ดระหว่ างหน่ วยงาน-ปรับเงินฝากคลัง
เดบิต คชจ.ระหว่ างหน่ วยงาน- บก.โอนเงินให้ หน่ วยงาน
เครดิต ร/ดระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
รับเงินจากหน่ วยงานอืน่
โอนขายบิล-ข้ ามกรม RL (หนีส้ ิ น)
โอนขายบิลข้ ามกรม
แบบ บช 04/ZRP_RL เดบิต เงินฝากคลัง
(รายการพัก)
เครดิต เงินฝากคลัง
เดบิต เงินรับฝากรัฐบาล (9999)
เครดิต เงินรับฝากรัฐบาล (9999)
เดบิต เงินรับฝากอืน่
เครดิต เงินรับฝากอืน่
โอนขายบิล-ข้ ามกรม RL (หนีส้ ิ น)
บก. ผ่านรายการ
ผู้โอน
เดบิต คชจ. ระหว่ างหน่ วยงาน-ปรับเงินฝากคลัง
เครดิต เงินฝากคลัง
เดบิต เงินรับฝากอืน่
เครดิต ร/ดระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานรับ
เงินนอกงปม. จาก บก.
ผู้รับโอน
เดบิต เงินฝากคลัง
เครดิต ร/ดระหว่ างหน่ วยงาน-ปรับเงินฝากคลัง
เดบิต คชจ.ระหว่ างหน่ วยงาน- บก.โอนเงินให้ หน่ วยงาน
เครดิต เงินรับฝากอืน่
การรับและนาฝากคลังแทนกัน
บันทึกรับเงิน
นส 01/ZRP_RD
บก.
ผ่านรายการ
เดบิต เงินสดในมือ (ผู้จัดเก็บ)
เครดิต รายได้ (ระบุประเภท) 43xxxxxxxx
หนีส้ ิ น (ระบุประเภท) 2xxxxxxxxx
ส่ วนราชการผู้จัดเก็บ
เดบิต เงินสดในมือ
เครดิต เจ้ าหนีส้ ่ วนราชการ-รายได้ รับแทนกัน
ส่ วนราชการเจ้ าของรายได้
เดบิต ลูกหนีส้ ่ วนราชการ-รายได้ รับแทนกัน
เครดิต รายได้ (ระบุประเภท) 43xxxxxxxx
หนีส้ ิ น (ระบุประเภท) 2xxxxxxxxx
(เจ้ าของรายได้ )
การรับและนาฝากคลังแทนกัน
นาเงินส่ งธนาคาร
ประเภทเอกสาร CJ
บันทึกนาเงินส่ งคลัง
ผู้จัดเก็บ
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานโอน
เงินนอก งปม.ให้ บก.
เครดิต พักเงินนาส่ ง
เดบิต พักเงินนาส่ ง
นส 02-2/ZRP_R4
เครดิต เงินสดในมือ
เดบิต เจ้ าหนีส้ ่ วนราชการ-รายได้ รับแทนกัน
เฉพาะ Terminal
เครดิต ลูกหนีส้ ่ วนราชการ-รายได้ รับแทนกัน
บันทึกเพิม่ เงินฝากคลัง เดบิต เงินฝากคลัง
ZRP_RY
เครดิต เงินรับฝากของรัฐบาล
การรับและนาฝากคลังแทนกัน
บก. ผ่านรายการ
ส่ วนราชการผู้จัดเก็บ
เดบิต พักเงินนาส่ ง
เครดิต เงินสดในมือ
เดบิต เจ้ าหนีส้ ่ วนราชการ-รายได้ รับแทนกัน
เครดิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานโอน
เงินนอก งปม.ให้ กรมบัญชีกลาง
ส่ วนราชการเจ้ าของรายได้
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานโอน
เงินนอก งปม.ให้ กรมบัญชีกลาง
เครดิต ลูกหนีส้ ่ วนราชการ-รายได้ รับแทนกัน
เดบิต เงินฝากคลัง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-ปรับเงินฝากคลัง
การบันทึกบัญชีเกีย่ วกับเงินนอกงบประมาณที่ฝากธนาคาร
การรับและนาเงินฝากธนาคาร
การเบิกเงินฝากธนาคาร
ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
การรับและนาเงินฝากธนาคาร
เดบิต เงินสดในมือ
บันทึกรับเงิน
เครดิต รายได้ (ระบุประเภท) 43xxxxxxxx
บช 01(RE)/ZRP_RE
หนีส้ ิ น (ระบุประเภท) 2xxxxxxxxx
นาเงินฝากธนาคาร เดบิต เงินฝากธนาคาร(ระบุประเภท)
บช 01 (JR)/ZGL_JR
เครดิต เงินสดในมือ
ถอนเงินฝากธนาคาร เดบิต เงินสดในมือ
บช 01 (JR)/ZGL_JR
เครดิต เงินฝากธนาคาร(ระบุประเภท)
การเบิกเงินฝากธนาคาร
บันทึกขอเบิก
แบบ บช 01(JV)/ZGL_JV
บันทึกจ่ ายเงินให้ ผ้ มู สี ิ ทธิ
แบบ บช 01 (PP)/ZF_02_PP
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย/สิ นทรัพย์ /หนีส้ ิ น (ระบุประเภท)
เครดิต เจ้ าหนีอ้ นื่ -บุคคลภายนอก
กรณีไม่ มีภาษี
เดบิต เจ้ าหนีอ้ นื่ -บุคคลภายนอก
เครดิต เงินฝากธนาคาร (ระบุประเภท)
เงินสดในมือ
การเบิกเงินฝากธนาคาร
กรณีมีภาษี
เดบิต เจ้ าหนีอ้ นื่ -บุคคลภายนอก
แบบ บช 01 (PP)/ZF_02_PP
เครดิต เงินฝากธนาคาร (ระบุประเภท)
เงินสดในมือ
บันทึกจ่ ายเงินให้ ผ้ มู สี ิ ทธิ
บันทึกรับภาษีหัก ณ ทีจ่ ่ าย
แบบ บช 01 (JV)/ZGL_JV
เดบิต เจ้ าหนีอ้ นื่ -บุคคลภายนอก
เครดิต เงินรับฝากอืน่
เดบิ
ต
เงิ
น
รั
บ
ฝากอื
น
่
บันทึกนาเงินส่ งกรมสรรพากร
เครดิต เงินฝากธนาคาร (ระบุประเภท)
แบบ บช 01 (PP)/ZF_02_PP
เงินสดในมือ
ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
บันทึกขอเบิกและจ่ ายให้ ยมื
แบบ บช 01 (PP)/ZF_02_PP
ใบสาคัญเท่ ากับเงินยืม
แบบ บช 01 (JV)/ZGL_JV
เดบิต ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
เครดิต เงินสดในมือ
เงินยืม 100 ใบสาคัญ 100
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
ใบสาคัญน้ อยกว่ าเงินยืม
แบบ บช01(JV)/ZGL_JV
บันทึกรับเงิน
แบบ บช01(RE)/ZRP_RE
ล้ างลูกหนีเ้ งินยืมเท่ ากับใบสาคัญ
เงินยืม 100 ใบสาคัญ 90
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท) 90
เครดิต ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ 90
เดบิต เงินสดในมือ
10
เครดิต ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
10
ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
ใบสาคัญมากกว่ าเงินยืม
แบบ บช 01(JV)/ZGL_JV
บันทึกตั้งเบิก
ใบสาคัญส่ วนเกิน
แบบ บช 01(JV)/ZGL_JV
ล้ างลูกหนีเ้ งินยืมเท่ ากับจานวนเงินทีย่ มื
เงินยืม 100 ใบสาคัญ 120
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต ลูกหนีเ้ งินยืมนอกงบประมาณ
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต เจ้ าหนีอ้ นื่ -บุคคลภายนอก
บันทึกจ่ ายเงินให้ ผ้ มู สี ิ ทธิ
เดบิต เจ้ าหนีอ้ นื่ -บุคคลภายนอก
แบบ บช 01 (PP)/ZF_02_PP
เครดิต เงินสดในมือ
การบันทึกบัญชีเกีย่ วกับ
เงินรายได้ แผ่ นดิน
เงินรายได้ แผ่ นดิน
รับเงินรายได้
-เงินสด
-เช็ค
RP
เก็บรักษา
นาส่ งคลัง
RP
เอกสาร
ทะเบียนรับเช็ค
ลงบัญชี
GL
เงินรายได้ แผ่ นดิน (ต่ อ)
ขอถอนคืน
ภายในปี
กม./ระเบียบ/ตกลง กค.
รายได้ นาส่ ง
AP
ข้ ามปี
เงินงบประมาณ
ขอเบิก
AP
GL
รับเงิน
เอกสาร
จ่ ายเงิน
ลงบัญชี
การบันทึกบัญชีเกีย่ วกับเงินรายได้ แผ่ นดิน
การรับและนาส่ งรายได้ แผ่นดินของตนเอง
การรับและนาส่ งรายได้ แผ่นดินแทนส่ วนราชการอื่น
การถอนคืนรายได้ แผ่นดิน
การรับและนาส่ งรายได้ แผ่ นดินของตนเอง
บันทึกรับเงิน
Web นส 01/ZRP_RA
นาเงินส่ งธนาคาร
บันทึกนาเงินส่ งคลัง
Webนส 02-1/ZRP_R1
เดบิต เงินสดในมือ
เครดิต รายได้ แผ่นดิน
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานโอน
รายได้ แผ่นดิน ให้ บก.
เครดิต พักเงินนาส่ ง
เดบิต พักเงินนาส่ ง
เครดิต เงินสดในมือ
การรับและนาส่ งรายได้ แผ่ นดินแทนส่ วนราชการอื่น
รับเงินรายได้ แผ่นดิน
แบบ นส 03/ZRP_RC
กรมบัญชีกลาง
ผ่านรายการ
เดบิต เงินสดในมือ (ผู้จัดเก็บ)
เครดิต รายได้ แผ่นดิน (เจ้ าของรายได้ )
ส่ วนราชการผู้จัดเก็บ
เดบิต เงินสดในมือ
เครดิต เจ้ าหนีส้ ่ วนราชการ-รายได้ รับแทนกัน
ส่ วนราชการเจ้ าของรายได้
เดบิต ลูกหนีส้ ่ วนราชการ-รายได้ รับแทนกัน
เครดิต รายได้ แผ่นดิน
การรับและนาส่ งรายได้ แผ่ นดินแทนส่ วนราชการอื่น
นาเงินส่ งธนาคาร
บันทึกนาเงินส่ งคลัง
แบบ นส 02-2/ZRP_R3
ส่ วนราชการผู้จัดเก็บ
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
โอนรายได้ แผ่นดิน ให้ บก.
เครดิต พักเงินนาส่ ง
เดบิต พักเงินนาส่ ง
เครดิต เงินสดในมือ
เดบิต เจ้ าหนีส้ ่ วนราชการ-รายได้ รับแทนกัน
เครดิต ลูกหนีส้ ่ วนราชการ-รายได้ รับแทนกัน
การรับและนาส่ งรายได้ แผ่ นดินแทนส่ วนราชการอื่น
ส่ วนราชการผู้จัดเก็บ
เดบิต พักเงินนาส่ ง
เครดิต เงินสดในมือ
เดบิต เจ้ าหนีส้ ่ วนราชการ-รายได้ รับแทนกัน
เครดิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
โอนรายได้ แผ่นดิน ให้ บก.
บก.ผ่านรายการ
ส่ วนราชการเจ้ าของรายได้
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
โอนรายได้ แผ่นดิน ให้ บก.
เครดิต ลูกหนีส้ ่ วนราชการ-รายได้ รับแทนกัน
การถอนคืนรายได้ แผ่ นดิน
หน่ วยงานทั่วไป (ยกเว้ นหน่ วยจัดเก็บ) บันทึกขอถอนคืนเงินรายได้ แผ่นดิน
บันทึกขอถอนคืนเงินรายได้ แผ่ นดิน
(กรณีบันทึกนาส่ งเป็ นรายได้ แผ่ นดิน)
แบบ ขบ 06/ ZFB60_K6
ระบบบันทึก AUTO
เดบิต รายได้ ทไี่ ม่ ใช่ ภาษีอนื่ จ่ ายคืน
เครดิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
เดบิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
รับเงินถอนคืนรายได้ จากรัฐบาล
การถอนคืนรายได้ แผ่ นดิน
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
เข้ าบัญชีส่วนราชการ
บันทึกจ่ ายชาระให้ ผู้มสี ิ ทธิ
แบบ ขจ 05/ZF_53_PM
เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงินงบประมาณ)
เครดิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
เครดิต เงินฝากธนาคาร (เงินงบประมาณ)
การถอนคืนรายได้ แผ่ นดิน
หน่ วยงานจัดเก็บ (กรณีจ่ายตรง)
บันทึกขอถอนคืนเงินรายได้ แผ่ นดิน
(กรณีบันทึกนาส่ งเป็ นรายได้ แผ่ นดิน)
แบบ ขบ 05/ ZFB60_K6
บก.สั่ งจ่ ายเงินให้ ผ้ มู สี ิ ทธิ
เดบิต รายได้ ทไี่ ม่ ใช่ ภาษีอนื่ จ่ ายคืน
เครดิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า -หน่ วยงานภาครัฐ
เดบิต เจ้ าหนีก้ ารค้ า -หน่ วยงานภาครัฐ
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
รับเงินถอนคืนรายได้ จากรัฐบาล
การถอนคืนรายได้ แผ่ นดิน
หน่ วยงานจัดเก็บ (กรณีจ่ายผ่ าน)
บันทึกขอถอนคืนเงินรายได้ แผ่ นดิน
(กรณีบันทึกนาส่ งเป็ นรายได้ แผ่ นดิน)
แบบ ขบ 05/ ZFB60_K6
ระบบบันทึก AUTO
เดบิต รายได้ ทไี่ ม่ ใช่ ภาษีอนื่ จ่ ายคืน
เครดิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
เดบิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
รับเงินถอนคืนรายได้ จากรัฐบาล
การถอนคืนรายได้ แผ่ นดิน
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
เข้ าบัญชีส่วนราชการ
บันทึกจ่ ายชาระให้ ผู้มสี ิ ทธิ
แบบ ขจ 05/ZF_53_PM
เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงินงบประมาณ)
เครดิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
เครดิต เงินฝากธนาคาร (เงินงบประมาณ)
สรุปการรับและนาส่ งคลัง
การรับและนาฝากคลังของตนเอง
การรับและนาฝากคลังแทนกัน
การรับและนาส่ งรายได้ แผ่ นดินของตนเอง
การรับและนาส่ งรายได้ แผ่ นดินแทนกัน
ประเภทเอกสารการรับและนาส่ งเงิน
กิจกรรม/
เลข Doc.
ของตนเอง
แทนหน่ วยงานอืน่
รับ
แผ่ นดิน
RA
เงินฝากคลัง
RB
แผ่ นดิน
RC
เงินฝากคลัง
RD
เลข Doc.
10
10
11
11
นาส่ ง
R1
R2
R3
R4
เลข Doc.
12
13
17
12
ปรับเงิน
ฝากคลัง
เลข Doc.
RX
RY
16
16
การบันทึกบัญชีภาครัฐเฉพาะเรื่อง
การบันทึกบัญชีภาครัฐเฉพาะเรื่อง
สิ นทรัพย์
การเบิกหักผลักส่ ง
เงินทดรองราชการ
สิ นทรัพย์
สิ นทรัพย์
2
การได้ มาของสิ นทรัพย์
(Asset Acquisition)
1 กาหนดรหัสสิ นทรัพย์
3
รายงาน
(Asset Master)
4
ประมวลผลค่ าเสื่ อมราคา
(Periodic Processing)
การตัดจาหน่ าย
(Asset Retirement)
ข้ อมูลหลักสิ นทรัพย์
การสร้ างข้ อมูลหลัก
สิ นทรัพย์ถาวร ด้ วย
คาสั่ งงาน AS01
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
การสร้ างข้ อมูลหลัก
สิ นทรัพย์ย่อย ด้ วย
คาสั่ งงาน AS11
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
การเปลีย่ นแปลง
ข้ อมูลหลักสิ นทรัพย์
ถาวร ด้ วยคาสั่ งงาน
AS02
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
ข้ อมูลหลักสิ นทรัพย์
การแสดงข้ อมูลหลักสิ นทรัพย์
ถาวร ด้ วยคาสั่ งงาน AS03
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
การบล็อกรหัสสิ นทรัพย์
ถาวร ด้ วยคาสั่ งงาน AS05
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
การได้ มาของสิ นทรัพย์
•บันทึกล้ างพักสิ นทรัพย์ เป็ นสิ นทรัพย์ รายตัว (F-04)
•บันทึกรับสิ นทรัพย์ ระหว่ างทาเป็ นสิ นทรัพย์ (AIBU)
•บันทึกรับโอนสิ นทรัพย์ (ABUMN/ABT1N)
•บันทึกรับบริจาค (ABZON)
การล้ างบัญชีพกั สิ นทรัพย์
กรณีล้างบัญชี
พักสิ นทรัพย์ เป็ น
สิ นทรัพย์
F-04 (AA)
เดบิต สิ นทรัพย์ (ระบุประเภท) (12xxxxx101)
กรณีล้างบัญชี
พักสิ นทรัพย์ เป็ น
ค่ าใช้ จ่าย
F-04 (JV)
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท) (5xxxxxxxxx)
ค่ าครุภัณฑ์ มูลค่ าต่ากว่ าเกณฑ์ (5104030206)
เครดิต พักสิ นทรัพย์ (ระบุประเภท) (12xxxxx102
กรณีล้างบัญชีพกั งาน
ระหว่ างก่ อสร้ างเป็ น
งานระหว่ างก่ อสร้ าง
F-04 (AA)
เครดิต พักสิ นทรัพย์ (ระบุประเภท) (12xxxxx102)
เดบิต งานระหว่ างก่อสร้ าง (1211010101)
เครดิต พักงานระหว่ างก่อสร้ าง (1211010102)
การล้ างบัญชีพกั สิ นทรัพย์
กรณีกลับรายการล้ างบัญชีพกั สิ นทรัพย์ ผดิ
ด้ วยคาสั่ งงาน ZFI_FBRA
การโอนงานระหว่ าง
ก่อสร้ างเป็ นสิ นทรัพย์
บันทึกการโอน
AIBU (AA)
การกาหนดกฎการกระจ่ ายการโอน ด้ วยคาสั่ งงาน AIAB
(ไม่ บันทึกรายการบัญชี)
เดบิต สิ นทรัพย์ (ระบุประเภท) (12xxxxx101)
เครดิต งานระหว่ างก่ อสร้ าง (1211010101)
การโอนสิ นทรัพย์
การโอนสิ นทรัพย์ ภายในกรมเดียวกัน
•หน่ วยเบิกจ่ ายเดียวกัน (AS02)
•ระหว่ างหน่ วยเบิกจ่ าย (ABUMN)
การโอนสิ นทรัพย์ ระหว่ างกรม (ABT1N)
การโอนสิ นทรัพย์ ถาวรภายในกรม
สร้ างข้ อมูลหลัก
สิ นทรัพย์ถาวร
AS01
โอนสิ นทรัพย์ ถาวร
ภายในกรม
ABUMN ( AA)
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
เดบิต
สิ นทรัพย์ (ระบุประเภท – ทีร่ ับโอน) (12xxxxx101)
ค่ าเสื่ อมราคาสะสมสิ นทรัพย์ (ระบุประเภท - ทีโ่ อน)
(12xxxxx103)
เครดิต สิ นทรัพย์ (ระบุประเภท – ทีโ่ อน)
(12xxxxx101)
ค่ าเสื่ อมราคาสะสมสิ นทรัพย์
(ระบุประเภท – ทีร่ ับโอน) (12xxxxx103)
การโอนสิ นทรัพย์ ถาวรภายในกรม
ระบบประมวลผลจะเกิดคู่บัญชีอตั โนมัติ
หน่ วยงานผู้โอน
หน่ วยงานผู้รับโอน
เดบิต ค่ าเสื่ อมราคาสะสมสิ นทรัพย์ (ระบุประเภท)
(12xxxxx103)
ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างกัน – ภายในกรมเดียวกัน
(5210010118)
เครดิต สิ นทรัพย์ (ระบุประเภท) (12xxxxx101)
เดบิต สิ นทรัพย์ (ระบุประเภท) (12xxxxx101)
เครดิต ค่ าเสื่ อมราคาสะสมสิ นทรัพย์
(ระบุประเภท) (12xxxxx103)
รายได้ ระหว่ างกัน – ภายในกรมเดียวกัน
(4308010118)
การโอนสิ นทรัพย์ ถาวรภายในกรม
การกลับรายการโอนสิ นทรัพย์ ถาวรภายในกรม ด้ วยคาสั่ งงาน AB08
ให้ กาหนดวันที่กลับรายการให้ เป็ นวันที่เดียวกันกับวันที่โอนสิ นทรัพย์
เมื่อกลับรายการแล้วจะต้ องประมวลผลซ้าด้ วย
การโอนสิ นทรัพย์ ถาวรระหว่ างกรม
สร้ างข้ อมูลหลักสิ นทรัพย์
AS01
กรมบัญชีกลางบันทึก
การโอนสิ นทรัพย์ ถาวร
ระหว่ างกรม
ABT1N (AA)
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
กน่ วยงานผู้โอน
เดบิต พักหักล้างการโอนสิ นทรัพย์ (5212010103)
ค่ าเสื่ อมราคาสะสมสิ นทรัพย์
(ระบุประเภท – ทีโ่ อน) (12xxxxx103)
เครดิต สิ นทรัพย์ (ระบุประเภท – ทีโ่ อน)
(12xxxxx101)
กน่ วยงานผู้รับโอน
เดบิต สิ นทรัพย์ (ระบุประเภท – ทีร่ ับโอน
ด้ วยมูลค่ าสุ ทธิ (12xxxxx101)
เครดิต พักหักล้างการรับโอนส/ท(1213010104)
การโอนสิ นทรัพย์ ถาวรระหว่ างกรม
หน่ วยงานผู้โอน
ปรับปรุ งบัญชี
ZGL_JV
เดบิต โอนสิ นทรัพย์ ให้ หน่ วยงานของรัฐ
(5211010101)
เครดิต พักหักล่ างการโอนสิ นทรัพย์
(5212010103)
หน่ วยงานผู้รับโอน
ปรับปรุ งบัญชี
F-04 (JV)
เดบิต พักหักล้ างการรับโอนสิ นทรัพย์ (1213010104)
เครดิต รายได้ จากการรับโอนสิ นทรัพย์
ระหว่ างหน่ วยงาน (4309010101)
การบันทึกรับสิ นทรัพย์ ที่ได้ จากการบริจาค
กรณีทดี่ นิ ทีม่ กี รรมสิ ทธิ์
ABZON (AA)
เดบิต ทีด่ นิ ที่มกี รรมสิ ทธ์ (1204010101)
เครดิต รายได้ จากการบริจาค (4302030101)
กรณีทดี่ นิ ทีไ่ ม่ มกี รรมสิ ทธิ์
และต้ องส่ งมอมให้ ธนารักษ์
เป็ นที่ดนิ -ราชพัสดุ
ZGL_JV
เดบิต โอนสิ นทรัพย์ให้หน่วยงานของรัฐ (5211010101)
เครดิต รายได้จากการบริ จาค (4302030101)
การบันทึกรับสิ นทรัพย์ ที่ได้ จากการบริจาค
กรณีสินทรัพย์อนื่
ทีไ่ ม่ ใช่ ทดี่ นิ
ABZON (AA)
เดบิต ครุภัณฑ์ (ระบุประเภท) (1206xxxxxx)
เครดิต รายได้ รอการรับรู้ (2213010101)
การปรับปรุงรายได้ รอการรับรู้เป็ นรายได้ จากการรับบริจาค
ZGL_JV / บช 01 (JV)
เดบิต รายได้ รอการรับรู้ (2213010101)
เครดิต รายได้ จากการรับบริจาค (4302030101)
การตัดจาหน่ ายสิ นทรัพย์
การตัดจาหน่ าย (ABAVN)
•ขายสิ นทรัพย์
•บริจาคสิ นทรัพย์
•สิ นทรัพย์ สูญหาย
•สิ นทรัพย์ เสื่ อมสภาพ (เลิกใช้ งาน)
การตัดจาหน่ ายสิ นทรัพย์ ถาวร
กรณีมีรายตัวในระบบ
ABAVN (AA)
เดบิต ค่ าเสื่ อมราคาสะสมสิ นทรัพย์
(ระบุประเภท) (12xxxxx103)
ค่ าจาหน่ าย-สิ นทรัพย์ (ระบุประเภท)
(52030101xx)
เครดิต สิ นทรัพย์ (ระบุประเภท)
(12xxxxx101)
กรณีไม่ มีรายตัวในระบบ
ZGL_JV /บช 01 (JV)
เดบิต ค่ าเสื่ อมราคาสะสมสิ นทรัพย์
(ระบุประเภท) (12xxxxx102)
ค่ าจาหน่ าย-สิ นทรัพย์
(ระบุประเภท) (5203010140-47)
เครดิต สิ นทรัพย์ (ระบุประเภท)
(12xxxxx101)
การประมวลผลค่ าเสื่ อมราคาสิ นทรัพย์
กรณีมรี ายตัวในระบบ
ด้ วยคาสั่ งงาน ZAFAB
กรณีไม่ มรี ายตัวในระบบ
ด้ วยคาสั่ งงาน ZGL_JV
แบบ บช 01 ประเภท
เอกสาร JV
เดบิต ค่ าเสื่ อมราคา – สิ นทรัพย์
(ระบุประเภท)
เครดิต ค่ าเสื่ อมราคาสะสมสิ นทรัพย์
(ระบุประเภท)
เดบิต ค่ าเสื่ อมราคา – สิ นทรัพย์
ไม่ ระบุรายยะเอีดย
เครดิต ค่ าเสื่ อมราคาสะสมสิ นทรัพย์
ไม่ ระบุรายละเอียด
การเบิกหักผลักส่ ง
การเบิกหักผลักส่ ง
★N1 : เงินงบประมาณเป็ นเงินฝากคลังของทุนหมุนเวียน
★N4/M5+N5 : เงินงบประมาณเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
★N3 : เงินฝากคลังเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
★N6 : รายได้ แผ่ นดินประเภทค่ าปรับของสถานศึกษา
เป็ นเงินฝากคลัง
★N7 : รายได้ แผ่ นดินเป็ นเงินฝากคลัง
เงินงบประมาณเป็ นเงินฝากคลังของทุนหมุนเวียน
เบิกหักผลักส่ ง
ZGL_N1/แบบ บช04 (N1)
(รายการพัก)
ส่ วนราชการต้ นสั งกัดเบิกเงินงบประมาณ
ผลักส่ งเข้ าบัญชีเงินฝากคลังของทุนหมุนเวียน
ส่ วนราชการต้ นสั งกัด
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายอุดหนุน -หน่ วยงานภาครัฐ
เครดิต ปรับหมวดรายจ่ าย
ทุนหมุนเวียน
เดบิต เงินฝากคลัง (ทุนหมุนเวียน)
เครดิต เงินรับฝากของรัฐบาล (บัญชีแผ่นดิน)
เงินงบประมาณเป็ นเงินฝากคลังของทุนหมุนเวียน
ส่ วนราชการต้ นสั งกัด
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายอุดหนุน-หน่ วยงานภาครัฐ
เครดิต ปรับหมวดรายจ่ าย
เดบิต ปรับหมวดรายจ่ าย
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน – หน่ วยงานรับเงิน
(ระบุงบ) จากรัฐบาล
กรมบัญชีกลาง
ผ่านรายการ
ทุนหมุนเวียน
เดบิต เงินฝากคลัง
เครดิต รายได้ จากการอุดหนุน – หน่ วยงานภาครัฐ
บัญชีแผ่นดิน
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-กรมบัญชีกลาง
โอนเงิน (ระบุงบ) ให้ หน่ วยงาน
เครดิต เงินรับฝากของรัฐบาล
เงินงบประมาณเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
•หน่ วยงานภาครัฐ
•หน่ วยงานในต่ างประเทศ
เบิกหักผลักส่ งเงินงบประมาณเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
ภายในปี เดียวกัน
 ข้ ามปี
หน่ วยงานภาครัฐ:เงินงบประมาณเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
หน่ วยงานเบิกเงินงบประมาณ
ผลักส่ งเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
ZGL_N4
(รายการพัก)
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต รายได้ แผ่ นดิน (ระบุประเภท)
หน่ วยงานภาครัฐ:เงินงบประมาณเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
กรมบัญชีกลาง
ผ่ านรายการ
หน่ วยงาน
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต ปรับหมวดรายจ่ าย
เดบิต ปรับหมวดรายจ่ าย
เครดิต รายได้ แผ่นดิน
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานโอนเงิน
รายได้ แผ่นดินให้ กรมบัญชีกลาง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน – หน่ วยงานรับเงิน
(ระบุงบ) จากรัฐบาล
บัญชีแผ่ นดิน
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-กรมบัญชีกลาง
โอนเงิน (ระบุงบ) ให้ หน่ วยงาน
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-กรมบัญชีกลาง
รับเงินรายได้ แผ่ นดินจากหน่ วยงาน
หน่ วยงานใน ตปท.:เงินงบประมาณเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
ภายในปี
หน่ วยงานต้ นสั งกัดของ
หน่ วยงานใน ตปท.
เบิกเงินงบประมาณผลักส่ ง
เป็ นรายได้ แผ่นดิน
ภายในปี เดียวกัน ZGL_N4
(รายการพัก)
ปฏิบัติเหมือนกับหน่ วยงานภาครัฐ
หน่ วยงานใน ตปท.:เงินงบประมาณเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
ข้ ามปี
สิ้นปี งปม. หน่ วยงานต้ นสั งกัด
รับรู้ รายได้ แผ่ นดินทีห่ น่ วยงาน
ใน ตปท. ต้ องนาส่ งคลัง
(ไม่ โอนตัวเงิน งปม.คงเหลือ/
รายได้ แผ่นดินให้ หน่ วยงาน
ต้ นสั งกัด)
ZGL_M5
เดบิต เงินค้ างรับจากหน่ วยงาน
ในต่ างประเทศ
เครดิต รายได้ แผ่ นดิน (ระบุประเภท)
หน่ วยงานใน ตปท.:เงินงบประมาณเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
ปี งปม.ใหม่
หน่ วยงานต้ นสั งกัด
เบิกเงินงบประมาณปี ปัจจุบัน
นาส่ งรายได้ แผ่นดินของปี ก่อน
ของหน่ วยงานใน ตปท.
ข้ ามปี ZGL_N5
(รายการพัก)
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต เงินค้ างรับจากหน่ วยงาน
ในต่ างประเทศ
หน่ วยงานใน ตปท.:เงินงบประมาณเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
กรมบัญชีกลาง
ผ่ านรายการ
หน่ วยงาน
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต ปรับหมวดรายจ่ าย
เดบิต ปรับหมวดรายจ่ าย
เครดิต เงินค้ างรับจากหน่ วยงานในต่ างประเทศ
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานโอนเงิน
รายได้ แผ่นดินให้ กรมบัญชีกลาง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน – หน่ วยงานรับเงิน
(ระบุงบ) จากรัฐบาล
บัญชีแผ่ นดิน
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-กรมบัญชีกลาง
โอนเงิน (ระบุงบ) ให้ หน่ วยงาน
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-กรมบัญชีกลาง
รับเงินรายได้ แผ่ นดินจากหน่ วยงาน
เงินฝากคลังเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
•เงินฝากคลังที่เป็ นรายได้ ของปี ปัจจุบันเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
•เงินฝากคลังที่เป็ นรายได้ ของปี ก่ อนเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
•เงินฝากคลังที่เป็ นหนีส้ ิ นเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
เงินฝากคลังทีเ่ ป็ นรายได้ ของปี ปัจจุบันเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
หน่ วยงานเบิกเงินฝากคลัง
ที่เป็ นรายได้ เงินนอกปี ปัจจุบัน
เดบิต รายได้ (43xxxxxxxx)
ส่ งคลังเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
เครดิต รายได้ ที่ไม่ ใช่ ภาษีอนื่
ZGL_N3/แบบ บช 01 (N3)
เงินฝากคลังทีเ่ ป็ นรายได้ ของปี ปัจจุบันเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
ระบบ
ประมวลผลข้ อมูล
หน่ วยงาน
เดบิต รายได้ (43xxxxxxxx)
เครดิต รายได้ ทไี่ ม่ ใช่ ภาษีอนื่
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานโอน
รายได้ แผ่นดินให้ กรมบัญชีกลาง
เครดิต เงินฝากคลัง
บัญชีแผ่นดิน
เดบิต เงินรับฝากของรัฐบาล
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-กรมบัญชีกลาง
รับเงินรายได้ แผ่นดินจากหน่ วยงาน
เงินฝากคลังทีเ่ ป็ นรายได้ ปีก่ อนเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
หน่ วยงานเบิกเงินฝากคลัง
ทีเ่ ป็ นรายได้ เงินนอกปี ก่อน
ส่ งคลังเป็ นรายได้ แผ่นดิน
ZGL_N3/แบบ บช 01 (N3)
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายผลักส่ งเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
เครดิต รายได้ ที่ไม่ ใช่ ภาษีอนื่
เงินฝากคลังทีเ่ ป็ นรายได้ ปีก่ อนเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
ระบบ
ประมวลผลข้ อมูล
หน่ วยงาน
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายผลักส่ งเป็ นรายได้ แผ่นดิน
เครดิต รายได้ ทไี่ ม่ ใช่ ภาษีอนื่
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานโอน
รายได้ แผ่นดินให้ กรมบัญชีกลาง
เครดิต เงินฝากคลัง
บัญชีแผ่นดิน
เดบิต เงินรับฝากของรัฐบาล
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-กรมบัญชีกลาง
รับเงินรายได้ แผ่นดินจากหน่ วยงาน
เงินฝากคลังทีเ่ ป็ นหนีส้ ิ นเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
หน่ วยงานเบิกเงินฝากคลัง
เดบิต หนีส้ ิ น (ระบุประเภท)
ที่เป็ นหนีส้ ิ น
ส่ งคลังเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
เครดิต รายได้ ที่ไม่ ใช่ ภาษีอื่น
ZGL_N3/แบบ บช 01 (N3)
เงินฝากคลังทีเ่ ป็ นหนีส้ ิ นเป็ นรายได้ แผ่ นดิน
หน่ วยงาน
ระบบ
ประมวลผลข้ อมูล เดบิต หนีส้ ิ น
เครดิต รายได้ ทไี่ ม่ ใช่ ภาษีอนื่
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
โอนเงินรายได้ แผ่ นดินให้ กรมบัญชีกลาง
เครดิต เงินฝากคลัง
บัญชีแผ่ นดิน
เดบิต เงินรับฝากของรัฐบาล
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-กรมบัญชีกลาง
รับเงินรายได้ แผ่ นดินจากหน่ วยงาน
รายได้ แผ่ นดินประเภทค่ าปรับของสถานศึกษาเป็ นเงินฝากคลัง
สถานศึกษา
เบิกรายได้ แผ่ นดิน
ประเภทค่ าปรับ
เป็ นรายได้ ของหน่ วยงาน
และนาฝากคลัง
ZGL_N6
(รายการพัก)
เดบิต รายได้ ค่าปรับอืน่ (4201020199)
เครดิต รายได้ ค่าปรับ (4313010103)
รายได้ แผ่ นดินประเภทค่ าปรับของสถานศึกษาเป็ นเงินฝากคลัง
กรมบัญชีกลาง
ผ่ านรายการ
หน่ วยงาน
เดบิต รายได้ ค่าปรับอืน่ (4201020199)
เครดิต รายได้ ค่าปรับ (4313010103)
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานโอนเงิน
นอกงบประมาณให้ กรมบัญชีกลาง
เครดิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
โอนเงินรายได้ แผ่ นดินให้ กรมบัญชีกลาง
เดบิต เงินฝากคลัง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-ปรับเงินฝากคลัง
บัญชีแผ่ นดิน
เดบิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-กรมบัญชีกลางรับเงินรายได้ แผ่ นดินจากหน่ วยงาน
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-กรมบัญชีกกลาง
รับเงินนอก งปม. จากหน่ วยงาน
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-ปรับเงินฝากคลัง
เครดิต เงินรับฝากของรัฐบาล
รายได้ แผ่ นดินเป็ นเงินฝากคลัง
หน่ วยงานได้ รับอนุญาตให้
ถอนคืนเงินรายได้ แผ่ นดิน
เบิกรายได้ แผ่ นดินและฝากคลัง
ZGL_N7/แบบ บช 04 (N7)
(รายการพัก)
เดบิต รายได้ ที่ไม่ ใช่ ภาษีจ่ายคืน
(4207010102)
เครดิต รายได้ (43xxxxxxxx)/
หนีส้ ิ น (ระบุประเภท)
รายได้ แผ่ นดินเป็ นเงินฝากคลัง
กรมบัญชีกลาง
ผ่านรายการ
หน่ วยงาน
เดบิต รายได้ ที่ไม่ ใช่ ภาษีจ่ายคืน (4207010102)
เครดิต รายได้ (43xxxxxxxx)/หนีส้ ิ น (ระบุประเภท)
เดบิต เงินฝากคลัง
เครดิต รายได้ ระหว่ าง-หน่ วยงานรับเงิน
ถอนคืนรายได้ จากรัฐบาล
บัญชีแผ่ นดิน
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-กรมบัญชีกลาง
โอนเงินถอนคืนรายได้ ให้ หน่ วยงาน
เครดิต เงินรับฝากของรัฐบาล
เงินทดรองราชการ
เงินทดรองราชการ
ส่ วนราชการแจ้ งขออนุมัตวิ งเงินทดรองราชการและได้ รับอนุมัตจิ ากกระทรวงการคลัง
กรมบัญชีกลางสร้ าง
วงเงินทดรองราชการ
ZGL_T031
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
กรมบัญชีกลาง
อนุมตั ิเงินทดรอง
ราชการ ZGL_T035
ไม่ บันทึกรายการบัญชี
เงินทดรองราชการ
ส่ วนราชการบันทึกขอ
เบิกเงินทดรองราชการ
ZFB60_K2 / ขบ 03
ระบบบันทึก AUTO
บก.สั่ งจ่ ายเงิน
เข้ าบัญชีส่วนราชการ
เดบิต เงินทดรองราชการ
เครดิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย
เดบิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-เงินทดรองราชการ
เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงินนอกงบประมาณ)
เครดิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง
เงินทดรองราชการ
หน่ วยงาน
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน - เงินทดรองราชการ
(5210010117)
ระบบสร้ างเอกสาร
เครดิต เงินทดรองราชการรับจากคลัง – เพือ่
ประเภท G2 ตั้งลูกหนี้
การดาเนินงาน (2202010101)
เงินทดรองราชการ บัญชีแผ่นดิน
เดบิต เงินทดรองราชการ-เพือ่ การดาเนินงาน (1201010101)
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน - เงินทดรองราชการ
(4308010117)
ส่ วนราชการ
บันทึกการจ่ ายเงิน
ZF_53_PM/
ขจ 05
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย (2102040102)
เครดิต เงินฝากธนาคาร (เงินนอกงบประมาณ)
(1101020604)
เงินทดรองราชการ
ส่ วนราชการเบิกเงิน
งบประมาณเพือ่ ชดใช้ เงินทด
รองราชการ ด้ วยคาสั่งงาน
ZFB60_KL
แบบ ขบ 02
ระบบประมวลผล
เกิดคู่บัญชีอตั โนมัติ
ส่ วนราชการผู้เบิก
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท) (5xxxxxxxxx)
เครดิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย (2102040102)
เดบิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง (1102050124)
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
รับเงินงบ (ระบุประเภท) จากรัฐบาล
(43070101xx)
เงินทดรองราชการ
กรมบัญชีกลาง
สั่ งจ่ ายเงิน
ส่ วนราชการ
บันทึกการจ่ ายเงิน
ZF_53_PM
แบบ ขจ 05
เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงินงบประมาณ) (1101020603)
เครดิต ค้ างรับจากกรมบัญชีกลาง (1102050124)
เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ าย (2102040102)
เครดิต เงินฝากธนาคาร (เงินงบประมาณ)
(1101020603)
เงินทดรองราชการ
บันทึกรับเงิน
ดอกเบีย้ เงินฝาก
Web นส 01/
ZRP_RA
นาเงินส่ งธนาคาร
บันทึกนาเงินส่ งคลัง
Webนส 02-1/ZRP_R1
เดบิต เงินสดในมือ
เครดิต รายได้ ดอกเบีย้ เงินฝากทีส่ ถาบันการเงิน
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานโอน
รายได้ แผ่ นดิน ให้ บก.
เครดิต พักเงินนาส่ ง
เดบิต พักเงินนาส่ ง
เครดิต เงินสดในมือ
เงินทดรองราชการ
ส่ วนราชการ
ขอยกเลิกหรือขอลดยอด
วงเงินทดรองราชการ
ZF_02_G4
นาส่ งธนาคาร
เดบิต เงินสดในมือ (1101010101)
เครดิต เงินทดรองราชการ (1101010104)
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน - หน่ วยงานโอน
เงินนอกงบประมาณให้ กรมบัญชีกลาง
(5210010102)
เครดิต พักเงินนาส่ ง (1101010112)
เงินทดรองราชการ
ส่ วนราชการบันทึกนาส่ งเงิน
ด้ วยคาสั่งงาน ZRP_R8
ระบบจะสร้ างเอกสาร
V1 ให้ อตั โนมัติ
เดบิต พักเงินนาส่ ง (1101010112)
เครดิต เงินสดในมือ (1101010101)
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน - เงินทดรองราชการ
(5210010117)
เครดิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงานโอน
เงินนอกงบประมาณให้ กรมบัญชีกลาง
(5210010102)
เงินทดรองราชการ
กรมบัญชีกลาง
ลดยอดลูกหนี้
ZF_51_G3
หน่ วยงาน
เดบิต เงินทดรองราชการรับจากคลัง – เพือ่
การดาเนินงาน (2202010101)
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงาน – เงินทดรองราชการ
(4308010117)
บัญชีแผ่นดิน
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน - เงินทดรองราชการ
(5210010117)
เครดิต เงินทดรองราชการ-เพือ่ การดาเนินงาน
(1201010101)
ตัวอย่ างทะเบียนคุมเงินทดรองราชการ
วดป ที
อส
4 11
10 จ-1
12 ย-1
15 ย-2
18 ร-1
รายการ
เงินรับ
เงินจ่ าย
ฝาก ธ น.ย่อย ลูกหนี้ ใบสาคัญ
ง.ทดรอง
50,000 20,000
จ.ค่ ารักษา
5,000
จ.นาย ก ยืม
3,000
จ.นาย ข ยืม
17,000
รับคืนนาย ก
(2,800)
2,800
(200)
19 ธ-1 ถอนเงิน ธ.
(15,000)
21 บ-1 บ.งปม.ชดใช้
7,800
(7,800)
รวม
50,000 12,800
17,000
0
ยอดยกมา
50,000 12,800
17,000
เงินสด ม.
เหลือ เหตุ
30,000
25,000
22,000
5,000
5,000
5,200
20.200
20,200
20,200
20,200
เงินทดรองราชการ
•รายรายงานฐานะเงินทดรองราชการ
•รายงานลูกหนีเ้ งินทดรองราชการ
•งบพิสูจน์ ยอดเงินฝากธนาคารเงินทดรองราชการ
ส่ ง สตง. ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป
พร้ อมกับรายงานประจาเดือน
ตัวอย่ างรายงานฐานะเงินทดรองราชการ
ส่ วนราชการ.................................
รายงานฐานะเงินทดรองราชการ
ณวันที.่ ...................................
วงเงินทดรองราชการรับจากคลัง
หัก ลูกหนีเ้ งินทดรองราชการ
17,000
หน่ วยงานย่อย
0
ใบสาคัญเงินทดรองราชการ
0
คงเหลือ
เงินฝากธนาคาร
12,800
เงินสดในมือ
20,200
50,000
17,000
33,000
33,000
ตัวอย่ างรายงานลูกหนีเ้ งินทดรองราชการ
ส่ วนราชการ............................
รายงานลูกหนีเ้ งินทดรองราชการ
ณ วันที่.............................
ตามสั ญญา
ชื่อลูกหนี้ วัตถุประสงค์ จานวนเงิน
วันครบ
คงค้ าง
ที่ ลงวันที่
กาหนดชาระ
ย-2 15มค.54 นาย ข
เดินทาง
17,000 3 กพ.54
17,000
ม.เหตุ
ตัวอย่ างงบพิสูจน์ ยอดเงินฝากธนาคารเงินทดรองราชการ
ส่ วนราชการ.................................
เลขทีบ่ ัญชีเงินฝากธนาคาร.......
ณวันที.่ ...................................
ยอดเงินคงเหลือใน Bank Statement
บวก
เงินฝากระหว่ างทาง
7,800
หัก
เช็คทีเ่ จ้ าหนีย้ งั ไม่ ได้ นาไปขึน้ เงิน
ยอดเงินฝากธนาคารตามบัญชี
5,000
7,800
0
12,800
การปรับปรุงบัญชีเกณฑ์ คงค้ าง
การปรับปรุงบัญชีเกณฑ์ คงค้ าง
รายได้ ค้างรับ
รายได้ รับล่วงหน้ า
ค่ าใช้ จ่ายค้ างจ่ าย
ค่ าใช้ จ่ายจ่ ายล่วงหน้ า
ค่ าเสื่ อมราคา/ค่ าตัดจาหน่ าย
วัสดุใช้ ไป
รายได้ แผ่นดินรอนาส่ ง
ค่ าเผือ่ หนีส้ งสั ยจะสู ญ
รายได้ ค้างรับ
ปรับปรุ งบัญชี
เดบิต รายได้ ค้างรับ
เมือ่ สิ้นปี งบประมาณ
เครดิต รายได้ (ระบุประเภท)
แบบ บช 01 (JV) /ZFBS1(SW)
กลับรายการ
เมือ่ ขึน้ ปี งบประมาณใหม่
แบบ บช 01 (JV) /F.81 (SW)
เดบิต รายได้ (ระบุประเภท)
เครดิต รายได้ ค้างรับ
รายได้ รับล่วงหน้ า
เมือ่ รับเงินรับรู้ เป็ นรายได้
ปรับปรุ งบัญชี
เมือ่ สิ้นปี งบประมาณ
แบบ บช 01 (JV) /ZGL_JV
เดบิต รายได้ (ระบุประเภท)
เครดิต รายได้ รับล่วงหน้ า
กลับรายการ เพือ่ รับรู้ รายได้
เมือ่ ขึน้ ปี งบประมาณใหม่
แบบ บช 01 (JV) /ZGL_JV
เดบิต รายได้ รับล่วงหน้ า
เครดิต รายได้ (ระบุประเภท)
รายได้ รับล่วงหน้ า
เมือ่ รับเงินรับรู้ เป็ นหนีส้ ิ น
ปรับปรุ งบัญชี
เมือ่ สิ้นปี งบประมาณ
แบบ บช 01 (JV)/ZGL_JV
รับรู้ หนีส้ ิ น
เมือ่ ขึน้ ปี งบประมาณใหม่
เดบิต รายได้ รับล่วงหน้ า
เครดิต รายได้ (ระบุประเภท)
ไม่ ต้องกลับรายการ
ค่ าใช้ จ่ายค้ างจ่ าย
ปรับปรุ งบัญชี
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เมือ่ สิ้นปี งบประมาณ
เครดิต ค่ าใช้ จ่ายค้ างจ่ าย
แบบ บช 01 (JV) /ZFBS1(SW)
เมือ่ ขึน้ ปี งบประมาณใหม่
กลับรายการ
แบบ บช 01 (JV)/F.81(SW)
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายค้ างจ่ าย
เครดิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
ค่ าใช้ จ่ายจ่ ายล่ วงหน้ า
เมื่อจ่ ายเงินรับรู้เป็ นค่ าใช้ จ่าย
ปรับปรุ งบัญชี
เมือ่ สิ้นปี งบประมาณ
แบบ บช 01 (JV) /ZGL_JV
กลับรายการ เพือ่ รับรู้ ค่าใช้ จ่าย
เมือ่ ขึน้ ปี งบประมาณใหม่
แบบ บช 01 (JV) /ZGL_JV
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายจ่ ายล่วงหน้ า
เครดิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต ค่ าใช้ จ่ายจ่ ายล่วงหน้ า
ค่ าใช้ จ่ายจ่ ายล่วงหน้ า
เมือ่ จ่ ายเงินรับรู้ เป็ นสิ นทรัพย์
ปรับปรุ งบัญชี
เมือ่ สิ้นปี งบประมาณ
แบบ บช 01 (JV) /ZGL_JV
รับรู้ สินทรัพย์
เมือ่ ขึน้ ปี งบประมาณใหม่
แบบ บช 01 (JV) /ZGL_JV
เดบิต ค่ าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
เครดิต ค่ าใช้ จ่ายจ่ ายล่วงหน้ า
ไม่ ต้องกลับรายการ
ค่ าเสื่ อมราคา
คานวณค่ าเสื่ อมราคาเอง
แบบ บช 01 (JV)/ZGL_JV
ประมวลค่ าเสื่ อมราคาด้ วยระบบ
ZAFAB
กรณีสินทรัพย์ ทไี่ ม่ มขี ้ อมูลรายตัวในระบบ
เดบิต ค่ าเสื่ อมราคา-สิ นทรัพย์ /ครุ ภัณฑ์ ไม่ ระบุรายละเอียด
เครดิต ค่ าเสื่ อมราคาสะสม สิ นทรัพย์ /ครุ ภัณฑ์ ไม่ ระบุรายละเอียด
กรณีสินทรัพย์ มขี ้ อมูลรายตัวในระบบ
เดบิต ค่ าเสื่ อมราคา-สิ นทรัพย์ /ครุ ภัณฑ์
(ระบุประเภท)
เครดิต ค่ าเสื่ อมราคาสะสมสิ นทรัพย์ /ครุ ภัณฑ์
(ระบุประเภท)
ค่ าตัดจาหน่ าย
คานวณค่ าเสื่ อมราคาเอง
แบบ บช 01 (JV)/ZGL_JV
กรณีสินทรัพย์ ทไี่ ม่ มขี ้ อมูลรายตัวในระบบ
เดบิต ค่ าตัดจาหน่ าย-สิ นทรัพย์ ไม่ ระบุรายละเอียด
เครดิต ค่ าตัดจาหน่ ายสะสม สิ นทรัพย์
ไม่ ระบุรายละเอียด
กรณีสินทรัพย์ มขี ้ อมูลรายตัวในระบบ
ประมวลค่ าเสื่ อมราคาด้ วยระบบ เดบิต ค่ าตัดจาหน่ าย-สิ นทรัพย์ (ระบุประเภท)
ZAFAB
เครดิต ค่ าตัดจาหน่ ายสะสมสิ นทรัพย์ /
(ระบุประเภท)
วัสดุคงคลัง/วัสดุใช้ ไป
ปรับปรุ งบัญชี
สิ้นปี งบประมาณ
แบบ บช 01 (JM) /ZGL_JM
ปรับปรุ งบัญชี
สิ้นปี งบประมาณ
แบบ บช 01 (JM) /ZGL_JM
กรณีซื้อรับรู้ เป็ นสิ นทรัพย์
เดบิต ค่ าวัสดุ
เครดิต วัสดุคงคลัง
กรณีซื้อรับรู้ เป็ นค่ าใช้ จ่าย
เดบิต วัสดุคงคลัง
เครดิต ค่ าวัสดุ
รายได้ แผ่ นดินรอนาส่ งคลัง
รับเงินรายได้ แผ่นดินและนาส่ งคลัง เดบิต รายได้ รัฐบาลรอรับจาก สรก.
ไม่ ทนั ภายในปี งบประมาณทีเ่ กิดรายได้
เครดิต รายได้ แผ่นดินรอนาส่ งคลัง
แบบ บช 04 (SQ)/ZFV50_SQ
(รายการพัก)
กรมบัญชีกลางผ่านรายการ
เมือ่ สิ้นปี งบประมาณ
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงานรายได้ แผ่นดินรอนาส่ งคลัง
เครดิต รายได้ แผ่นดินรอนาส่ งคลัง
กรมบัญชีกลางกลับรายการ
เมือ่ ขึน้ ปี งบประมาณใหม่
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงานรายได้ แผ่นดินรอนาส่ งคลัง
เครดิต รายได้ แผ่นดินรอนาส่ งคลัง
รายได้ แผ่ นดินรอนาส่ งคลัง
นาเงินส่ งคลังที่ธนาคาร
ประเภทเอกสาร CJ
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน-หน่ วยงาน
โอนรายได้ แผ่นดิน ให้ บก.
เครดิต พักเงินนาส่ ง
บันทึกนาเงินส่ งคลัง
Web นส 02-1/ZRP_R1
เดบิต พักเงินนาส่ ง
เครดิต เงินสดในมือ
ค่ าเผือ่ หนีส้ งสั ยจะสู ญ
ประมาณการ
หนีส้ งสั ยจะสู ญ
เมือ่ สิ้นปี งบประมาณ
แบบ บช 01 (JV) /ZGL_JV
เดบิต หนีส้ งสั ยจะสู ญ
เครดิต ค่ าเผือ่ หนีส้ งสั ยจะสู ญ