Transcript เดบิต - สำนักงาน งบประมาณ และ การเงิน

1. กองทุนเพื่อการส่ งคนต่ างด้ าวกลับออกไปนอกราชอาณาจักรของ ตร.
2. กองทุนเพื่อการสืบสวนและสอบสวนคดีอาญาของ ตร.
3. กองทุนค่ าใช้ จ่ายในการดาเนินงานของ ตร.
วิทยากร
พ.ต.ท.หญิง จิโรศินี ตัง้ จิตเจริญพงศ์
สว.ฝ่ ายการเงิน 3 กง.สงป.
เบอร์โทรศัพท์ 0 2205 2285
เบอร์โทรสาร 0 2251 8143
กองทุนเพื่อการส่งคนต่างด้าวกลับออกไป
นอกราชอาณาจักร
ของ สานักงานตารวจแห่งชาติ
ระเบียบ ข้ อกาหนด และประกาศ
ที่คณะกรรมการกองทุนฯ
และกระทรวงการคลังกาหนด
เงินกองทุนเพื่อการส่ งคนต่ างด้ าว
กลับออกไปนอกราชอาณาจักรของ ตร.
หนังสือสาคัญที่เกี่ยวข้ อง
1. ประกาศคณะกรรมการกองทุ น ฯ เรื่ อง หลั ก เกณฑ์ ข อรั บ การ
จั ด สรร และการจั ด สรรเงิน กองทุ น เพื่ อ เป็ นค่ า ใช้ จ่ า ยในการ
บริ ห ารจั ด การเกี่ ย วกั บ การท างานของคนต่ า งด้ า ว ประจ าปี
งบประมาณ 2557 ลงวันที่ 7 ต.ค. 2556
2. ข้ อกาหนดคณะกรรมการกองทุนฯ ว่ าด้ วยแนวทาง หลักเกณฑ์
เงื่ อ นไข และล าดั บ ความส าคั ญ ของการใช้ จ่ า ยเงิ น กองทุ น ฯ
ประจาปี งบประมาณ พ.ศ. 2557 ลงวันที่ 7 ต.ค. 2556
3. ระเบียบคณะกรรมการกองทุนฯ ว่ าด้ วยการรั บเงิน การใช้ จ่ายเงิน
การเก็ บ รั ก ษาเงิน การจั ด หาผลประโยชน์ และการตรวจสอบ
ภายใน ของกองทุนฯ พ.ศ. 2551 และที่แก้ ไขเพิ่มเติม
สาระสาคัญ ที่เกี่ยวข้ องกับ ตร.
1. หน่ วยงานจัดทาข้ อเสนอเพื่อขอรั บการจัดสรรเงิน กองทุนประจาปี
ตามปี งบประมาณ ประกอบด้ วย ยุทธศาสตร์ การดาเนินงาน เป้าหมาย
การด าเนิ น งาน ผลผลิ ต วงเงิน และรายละเอี ย ดที่ข อรั บ การจั ดสรร
ประมาณการรายจ่ าย และแผนการใช้ เงิ น เพื่ อเสนอขออนุ มั ติ
ต่ อคณะกรรมการกองทุ น ล่ วงหน้ าไม่ น้ อยกว่ า 60 วั น ก่ อนเริ่ ม
ต้ นปี งบประมาณ
2. ค่ าใช้ จ่ายในการบริ หารจัดการเกี่ยวกับการทางานของคนต่ างด้ าว
ของ ตร. ให้ ใช้ จ่ ายได้ เฉพาะงบด าเนิ น งาน ได้ แก่ ค่ าตอบแทน
ค่ าใช้ สอย และค่ าวัสดุ
สาระสาคัญ ที่เกี่ยวข้ องกับ ตร.
3. กรณี ห น่ วยงานมี ค วามจ าเป็ นต้ องเปลี่ ยนแปลง เพิ่ ม หรื อ ลด
ค่ าใช้ จ่ายใดๆ ในประเภทค่ าใช้ จ่ายเดียวกันภายใต้ กรอบวงเงินที่ได้ รับ
อนุมัติจากคณะกรรมการกองทุน ให้ ดาเนินการเฉพาะเพื่อแก้ ไขปั ญหา
ในการด าเนิ น งาน หรื อเพิ่ มประสิ ท ธิ ภ าพการปฏิ บั ติ ง าน และ
ต้ องไม่ เป็ นการก่ อหนีผ้ ูกพันข้ ามปี งบประมาณ
4. หัวหน้ าส่ วนราชการ มีอานาจเปลี่ยนแปลง เพิ่ม หรื อลดค่ าใช้ จ่าย
ใดๆ ในประเภทค่ าใช้ จ่ายเดียวกั นภายใต้ กรอบวงเงินที่ได้ รับอนุ มัติ
จากคณะกรรมการกองทุน
สาระสาคัญ ที่เกี่ยวข้ องกับ ตร.
5. เมื่ อ ด าเนิ น การเปลี่ ย นแปลง เพิ่ ม หรื อ ลดค่ า ใช้ จ่ า ยใดๆ แล้ ว
ให้ ร ายงานคณะกรรมการกองทุ น ทราบ ภายใน 15 วั น นั บ แต่ วั น ที่
เปลี่ ย นแปลง เพิ่ม หรื อลดค่ า ใช้ จ่ า ย หากไม่ ร ายงานภายในกาหนด
คณะกรรมการกองทุ น จะน าไปประกอบการพิ จ ารณาจั ด สรร
เงินกองทุนในปี ถัดไป กรณีหน่ วยงานใช้ จ่ายเงินกองทุนผิดวัตถุประสงค์
ให้ ส่งคืนเงินให้ กองทุน ภายใน 30 วัน นับแต่ ได้ รับหนังสือจากกองทุน
6. หากหน่ วยมีความจาเป็ นต้ องใช้ เงินเพิ่มเติมจากที่ได้ รับ การจัดสรร
ให้ จั ด ท าข้ อเสนอเพื่ อ ขอรั บ การจั ด สรรเงิ น กองทุ น เพื่ อ ขอเสนอ
ต่ อคณะกรรมการกองทุน
สาระสาคัญ ที่เกี่ยวข้ องกับ ตร.
7. ให้ หน่ วยงานที่ได้ รับจัดสรรเงินกองทุน เปิ ดบัญชี เงินฝากไว้ กับธนาคาร
รั ฐวิ ส าหกิ จ ชื่ อบั ญ ชี “กองทุ น เพื่ อการส่ งคนต่ างด้ าวกลั บ ออกไป
นอกราชอาณาจักรของ .............................” พร้ อมแจ้ งเลขที่บัญชีเงินฝาก
ดังกล่ าวให้ หน่ วยงานต้ นสังกัดทราบเพื่อโอนเงินเข้ าบัญชี และห้ ามนาเงิน
อื่นใดที่ไม่ ใช่ เงินกองทุนฝากในบัญชีดังกล่ าว
8. วิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการเบิกเงิน การรั บเงิน การจ่ ายเงิน การเก็ บรั กษาเงิน
การนาเงินส่ งและการพัสดุ ให้ หน่ วยงานที่ได้ รับจัดสรรเงินกองทุนถือปฏิบัติ
ตามระเบี ย บของทางราชการว่ า ด้ ว ยการนั น้ โดยอนุ โ ลม หากไม่ ส ามารถ
ปฏิบัตติ ามระเบียบของทางราชการได้ ให้ ขออนุมัตติ ่ อคณะกรรมการกองทุน
สาระสาคัญ ที่เกี่ยวข้ องกับ ตร.
9. ให้ มี ก ารตรวจสอบภายในเกี่ ย วกั บ การด าเนิ น งาน การเงิน และ
การบัญชีของเงินกองทุนที่ได้ รับการจัดสรรปี ละหนึ่งครัง้
10. ให้ หน่ วยงานที่ได้ รับการจัดสรรเงินกองทุนจัดทารายงานการรั บจ่ าย
เงินกองทุนประจาเดือน ตามแบบที่อธิ บดีกาหนด พร้ อมรายงานผล
การด าเนิ น งาน และส่ งให้ ก รมการจั ด หางานภายในวั น ที่ 10 ของ
เดือนถัดไป พร้ อมเก็บหลักฐานการรับจ่ ายเงินไว้ ตรวจสอบ
สาระสาคัญ ที่เกี่ยวข้ องกับ ตร.
11. หากมี เ งิ น เหลื อ จ่ าย ให้ น าส่ งเงิ น เหลื อ จ่ ายพร้ อมทั ง้ ดอกผล
คืน กองทุ น ภายใน 30 วั น นั บ แต่ วั น สิ น้ ปี งบประมาณ หรื อ วัน สิ น้ สุ ด
การดาเนินงานหรือโครงการนัน้
12. เมื่ อสิ ้น ปี งบประมาณ ให้ หน่ วยงานที่ ได้ รั บการจั ด สรรเงิ น
จากกองทุน รายงานผลการดาเนินงานตามแบบที่อธิบดีกาหนดภายใน
30 วั น นั บจากวันสิน้ ปี งบประมาณ ให้ ก รมการจัดหางาน เพื่อเสนอ
คณะกรรมการกองทุน
แนวทางการจัดสรรเงิน
และการโอนเปลี่ยนแปลง
เงินกองทุนเพื่อการส่ งคนต่ างด้ าว
กลับออกไปนอกราชอาณาจักรของ ตร.
งบประมาณทีไ่ ด้ รับการจัดสรรจากเงินกองทุนฯ
งบดาเนินงาน
- ค่ าตอบแทน
- ค่ าใช้ สอย
- ค่ าวัสดุ
1. ค่ าตอบแทน
- ค่ าตอบแทนการปฏิบัติงาน
นอกเวลาราชการปกติ
2. ค่ าใช้ สอย
-
ค่ าเบีย้ เลีย้ ง ค่ าเช่ าที่พัก ค่ าพาหนะ
ค่ าซ่ อมแซมยานพาหนะ
ค่ าซ่ อมแซมคอมพิวเตอร์
ค่ าเบีย้ ประชุม
ค่ าเครื่องดื่มและอาหารว่ าง
ค่ าเช่ าเครื่องถ่ ายเอกสาร
ค่ าใช้ จ่ายในการฝึ กอบรม
ค่ าอาหารผู้ต้องกัก
ค่ าจ้ างเหมารถขนส่ งผู้ต้องกัก
3. ค่ าวัสดุ
-
ค่ าวัสดุสานักงาน
ค่ าวัสดุคอมพิวเตอร์
ค่ าวัสดุยานพาหนะ
ค่ าวัสดุนา้ มันเชือ้ เพลิง
การเปลี่ยนแปลงรายการ
1. การเปลี่ ย นแปลงรายการภายใต้ โครงการเดี ย วกั น ในกรอบวงเงิ น เท่ า เดิ ม
(โครงการ ตรวจสอบ ปราบปราม จั บ กุ ม ด าเนิ น คดี แ รงงานต่ า งด้ า วท างาน
โดยไม่ ได้ รับอนุญาต)
2. การเปลี่ยนแปลงรายการ ให้ เปลี่ยนแปลงได้ ช่วงปลายปี (เงินเหลือจ่ ายจากการ
ประหยัดและบรรลุเป้าหมาย)
3. ขอเปลี่ยนแปลงเพื่อจัดทาโครงการใหม่ ต้องขอความเห็นชอบจากคณะกรรมการ
กลั่นกรองการจัดสรรเงิน
4. เงินที่นาไปใช้ ตามรายการที่คณะกรรมการอนุมัติ (หากไม่ ใช้ ตามรายการที่อนุมัติ
ต้ องส่ งเงินคืน)
5. เงินที่ขอเปลี่ยนแปลงไปแล้ ว จะขอเพิ่มเติมอีกไม่ ได้ และจะขอเปลี่ย นแปลงกลับ
เป็ นรายการเดิมอีกไม่ ได้
การเปลี่ยนแปลงรายการ
6.
การขอเปลี่ ย นแปลงงบรายจ่ า ยข้ า มหมวดรายจ่ า ย ต้ อ งขออนุ มั ติ
จากคณะกรรมการกองทุน
7.
รายการที่ ขอเปลี่ ยนแปลงแล้ ว ถ้ าคณะกรรมการเห็น ว่ าเป็ นรายการ
ที่ไม่ สาคัญ อาจไม่ พจิ ารณาจัดสรรให้ ในปี ต่ อไป
8. รายจ่ ายบางรายการที่ มี ค วามจ าเป็ นต้ องขอเพิ่ ม ควรขอเพิ่ ม กลาง
ปี งบประมาณ
9. ถ้ า หน่ วยที่รับจัดสรรเงิน จาก ตร.ต้ องการขอเปลี่ ยนแปลงเงิน เช่ น จาก
ค่ า วั ส ดุ ส านั ก งาน เป็ นค่ า ตอบแทนนอกเวลาราชการ ให้ ข ออนุ มั ติ ตร.
เพื่อขอเปลี่ยนแปลงกับสานักงานกองทุน
10. การขอเปลี่ ย นแปลงรายการใด ต้ อ งตรงกั บ วั ต ถุ ป ระสงค์ ก ารใช้ จ่ า ย
เงินกองทุน
แบบฟอร์ มการเปลี่ยนแปลง เพิ่ม หรื อลดรายการค่ าใช้ จ่ายเงิน
กองทุนเพื่อการส่ งคนต่ างด้ าวกลับออกไปนอกราชอาณาจักร
สานักงานตารวจแห่ งชาติ
วัน/เดือน/ปี
รายการที่อนุมัติ
จัดจัดสรรเงินกองทุนฯ
ปี 2557
รายการ
ที่เปลี่ยนแปลง
ตรวจแล้ วถูกต้ อง
เงินคงเหลือจาก
รายการที่อนุมัติ
หมายเหตุ
แบบฟอร์ มการเปลี่ยนแปลง เพิ่ม หรือลดรายการค่ าใช้ จ่ายเงิน
กองทุนเพื่อการส่ งคนต่ างด้ าวกลับออกไปนอกราชอาณาจักร
สานักงานตารวจแห่ งชาติ
วันที่ 1 สิงหาคม 2557
วัน/เดือน/ปี
1 ส.ค. 2557
รายการที่อนุมัตจิ ัดจัดสรร
เงินกองทุนฯ ปี 2557
รายการที่เปลี่ยนแปลง
ตร.ได้ รับจัดสรรเงินกองทุน
เพื่อการส่ งคนต่ างด้ าวกลับ
ออกไปนอกราชอาณาจักร
ดังนี ้
๑. ค่ าใช้ สอย รายการ
ค่ าฝึ กอบรม เป็ นเงิน
1,700,000 บาท
ตร.(ไว้ ท่ ี กง.) อนุมัติ
เปลี่ยนแปลงรายการ
ค่ าฝึ กอบรม 6 รุ่ น
เป็ นเงิน 1,700,000 บาท
ไปเป็ นค่ าใช้ จ่าย
ในการประชาสัมพันธ์
เป็ นเงิน 1,700,000 บาท
ตรวจแล้ วถูกต้ อง
เงินคงเหลือจาก
รายการที่อนุมัติ
1. ค่ าใช้ สอย
รายการ
ค่ าฝึ กอบรม
ไม่ มีเงิน
คงเหลือ
หมายเหตุ
เพื่อเป็ นการเพิ่ม
ประสิทธิภาพและ
เป็ นไปตาม
แนวนโยบาย
ยุทธศาสตร์ การ
บริหารจัดการ
แรงงานต่ างด้ าว
ด้ าว ของ กบร.
การปฏิบัตงิ านด้ านการเงิน/บัญชี
และการจัดทารายงานการรับจ่ ายเงิน
เงินกองทุนเพื่อการส่ งคนต่ างด้ าว
กลับออกไปนอกราชอาณาจักรของ ตร.
การบันทึกรายการบัญชี
1. เมื่อ กองทุนฯ และ ตร. มีรายการที่เกี่ยวข้ องทางการเงินและบั ญชี
ต้ องบันทึกรายการในระบบการบริ หารการเงินการคลังภาครั ฐแบบ
อิเล็กทรอนิกส์ (GFMIS)
2. เมื่อมีการบันทึกรายการบัญชีระหว่ างกัน (BP) ระหว่ าง กองทุนฯ และ
ตร. ได้ แก่ เมื่อได้ รับโอนเงินกองทุน เมื่อส่ งเงินเหลือจ่ ายคืนกองทุน
(ทัง้ กรณี ส่งเงินคืนภายในปี งปม. และกรณี ไม่ สามารถส่ งเงินคื นได้
ภายในปี งปม.) ต้ อ งระบุ ร หัส หน่ ว ยงานคู่ ค้ า (Trading Partner)
ในระบบ GFMIS
การบันทึกรายการบัญชี
คือ X.... (ระบุตัวอักษร X ตามด้ วยรหัสหน่ วยงาน 4 หลัก)
- กองทุนฯ
ระบุ X8112
- ตร.
ระบุ X2507
- สตม.
ระบุ X2507
3. เมื่อมีการโอนเงิน รั บโอนเงิน และการใช้ จ่ายเงิน ของหน่ วยงานใน
ตร. ที่ได้ รับจัดสรรเงิน ให้ บันทึกรายการในระบบ GFMIS ตามหนังสือ
กรมบัญชีกลาง ที่ กค 0423.3/ว 431 ลง 9 ธ.ค. 2554 เรื่ อง แนวปฏิบัติ
ทางบัญชีเกี่ยวกับเงินนอกงบประมาณฝากธนาคารพาณิชย์
การจัดทาทะเบียนและรายงาน
สาหรั บหน่ วยงานที่ได้ รับจัดสรรเงิน
1. จัดทาทะเบียนการรั บจ่ ายเงินกองทุน (แบบ 3.1)
2. จัดทารายงานการรั บจ่ ายเงินกองทุน (แบบ 3.2)
การจัดทาทะเบียนและรายงาน
สาหรับหน่ วยงานที่ได้รบั จัดสรรเงิน
1. ทะเบียนคุมการรับจ่ ายเงินกองทุน (แบบ 3.1)
ใช้ บั น ทึ ก ควบคุ ม รายละเอี ย ดการรั บ จ่ ายเงิ น ตามแผนงาน
โครงการ และวงเงิ น ที่ ไ ด้ รั บ อนุ มั ติ ตั ง้ แต่ เ ริ่ มโครงการจนสิ ้น สุ ด
โครงการ โดยแสดงรายละเอียดของรายรั บ รายจ่ าย ยอดคงเหลือ
และการนาส่ งเงินเหลือจ่ ายคืนกองทุน สาหรั บรายการที่เกิ ดขึน้ ใน
แต่ ละเดือน
ซึ่งจะต้ องรวบรวมจานวนเงิน ทัง้ รายรั บ รายจ่ าย
ยอดเงินคงเหลือประจาเดือน รวมทัง้ ยอดสะสมตัง้ แต่ ต้นโครงการ
เพื่อประโยชน์ ในการนาข้ อมูลสรุ ปยอดการรั บจ่ ายเงินและยอดเงิน
คงเหลือไปแสดงในรายงานการรั บจ่ ายเงินกองทุน
หน่ วยงาน ..........................................................................
ทะเบียนการรั บ-จ่ ายเงินกองทุนเพื่อการส่ งคนต่ างด้ าวกลับออกไปนอกราชอาณาจักร
วงเงินที่ได้ รับอนุมัติ .............................. บาท เริ่มตัง้ แต่ 1 ต.ค. 2555 สิน้ สุด 30 ก.ย. 2556
ประจาเดือน กรกฏาคม พ.ศ. 2556
แบบ 3.1
ว.ด.ป.
รายรับ
ภาษีหกั ณ ที่ ดอกเบี ้ย
รับเงินจาก
จ่าย
รับ
รายการ
กองทุน
1 ก.ค.56
ยอดยกมา 250,000.00
โอนดอกเบี ้ยรับเดือน มิ.ย.56
2 ก.ค.56 ส่งคืน
นาย ณเดชฯ ส่งใบสาคัญ ค่าใช้
2 ก.ค.56 สอย
70,000 บ. และคืนเงินสด 10,000
บ.
3 ก.ค.56นาเงินสดรับคืน ฝากเข้ าบัญชี
/(นาส่งภาษี )
1,100.00 350.00 251,450.00 80,000.00
-
-
-
-
- 153,000.00
-
-
-
-
-
- - 80,000.00
-
7 ก.ค.56นาส่งภาษีหกั ณ ที่จา่ ย
10
เบิกเงินค่าตอบแทนการ
ก.ค.56 ปฏิบตั ิงาน
รวมรับ
รายจ่าย
ค่าใช้ จา่ ย
ลูกหนี ้เงินยืม/ค่าจ้ าง ค่าตอบแทน อื่น
ส่งคืนเงินเหลือจ่าย
(ชดใช้
ใช้ สอยและ
ใบสาคัญ)
วัสดุ
เงินต้ น ดอกเบี ้ย
- 1,100.00
-
350.00
70,000.00
- 1,100.00
คงเหลือ
รวมจ่าย
เงินสด
รวม
ธนาคาร
คงเหลือ
233,000.00
-
18,450.00 18,450.00
350.00
-
18,100.00 18,100.00
- 10,000.00 10,000.00
-
-
-
-
20,000.00
เงินฝาก
-
18,100.00 28,100.00
28,100.00 28,100.00
27,000.00 27,000.00
20,000.00
7,000.00
7,000.00
นอกเวลาราชการ เดือน มิ.ย.56
31
ก.ค.56 โอนเงินกองทุนเหลือจ่าย ส่งคืน
รวมเดือนนี ้
7,000.00
- - 1,100.00
รวมตัง้ แต่ ต้นโครงการ 250,000.00
-
- - 1,100.00 - 80,000.00
350.00 250,350.00
-
-
7,000.00
-
-
90,000.00
-
7,000.00 350.00
17,350.00
-
-
-
- 243,000.00
-
7,000.00 350.00 250,350.00
-
-
-
ตรวจแล้ วถูกต้ อง
โดยหัวหน้ าหน่ วยงาน
การจัดทาทะเบียนและรายงาน
สาหรับหน่ วยงานที่ได้รบั จัดสรรเงิน
2. รายงานการรับจ่ ายเงินกองทุน (แบบ 3.2)
ใช้ บัน ทึก ยอดสรุ ป รายการรั บ จ่ า ยเงิน และยอดเงินคงเหลื อ
โดยเก็บยอดจากทะเบียนการรั บจ่ ายเงินกองทุนจากยอดรวมเดือน
และยอดสะสมตัง้ แต่ ต้นโครงการ เพื่อใช้ เป็ นข้ อมูลในการติดตาม
การรั บและการใช้ จ่ายเงินเป็ นประจาทุกเดือนของแต่ ละแผนงาน/
โครงการ
แบบ 3.2
หน่ วยงาน ..................................................
รายงานการรั บ - จ่ าย เงินกองทุนเพื่อการส่ งคนต่ างด้ าวกลับออกไปนอกราชอาณาจักร
ประจาเดือน กรกฏาคม พ.ศ. 2556
รายการ
เดือนนี ้
เงินคงเหลือยกมา
บวก
-
-
เงินสด
-
-
เงินฝากธนาคาร (เลขที่ .................................. )
18,450.00
-
ยอดเงินคงเหลือยกมา 18,450.00
-
รายรับ
รับเงินจากกองทุน
ภาษี หกั ณ ที่จ่าย (นาส่งภาษี )
ดอกเบี ้ยรับ
หัก
รวมตัง้ แต่ ต้นโครงการ
รายจ่ าย
1,100.00
รวมรับ 1,100.00
250,000.00
350.00
250,350.00
ลูกหนี ้เงินยืม (ชดใช้ ใบสาคัญ)
80,000.00
-
ค่าจ้ าง
-
-
ค่าตอบแทน,ใช้ สอยและวัสดุ
90,000.00
243,000.00
แนวทางการปฏิบัติ
การจัดทาทะเบียนและรายงานการรับจ่ ายเงินกองทุน ประจาเดือน
(ตามแบบ 3.1 และ แบบ 3.2)
 หน่ วยงานผู้เบิก
 บช.
 กง.สงป.
รวบรวมรายงานส่ ง บช.
ภายในวันที่ 25 ของเดือนที่มีการรั บจ่ ายเงิน
รวบรวมรายงานส่ ง กง.สงป.
ภายในวันสุดท้ ายของเดือนที่มีการรั บจ่ ายเงิน
รวบรวมรายงานส่ ง กองทุนฯ (กรมการจัดหางาน)
ภายในวันที่ 10 ของเดือนถัดไป
การดาเนินงานของหน่ วยงานที่ได้รบั จัดสรรเงิน
1. เปิ ดบัญชีเงินฝากไว้ กับธนาคารที่เป็ นรั ฐวิสาหกิจ (ธนาคาร กรุ งไทย)
ชื่อบัญชี “ เงินกองทุนเพื่อการส่ งคนต่ างด้ าวกลับออกไปนอก
ราชอาณาจักรของ (ชื่อหน่ วยงาน)”
2. แจ้ ง เลขที่ บั ญ ชี เ งิ น ฝาก ตามข้ อ 1 ให้ หน่ วยงานต้ น สั ง กั ด ทราบ
เพื่อรั บโอนเงินที่ได้ รับจัดสรร สาหรั บใช้ จ่ายตามแผนการใช้ จ่ายเงิน
 หน่ วยงานผูเ้ บิก
แจ้งเลขที่บญ
ั ชีไปยัง บช.
 บช.
แจ้งเลขที่บญ
ั ชีไปยัง กง.สงป.
การดาเนินงานของหน่ วยงานที่ได้ รับจัดสรรเงิน
บัญชีเงินฝากที่หน่ วยงานที่ได้ รับจัดสรรเงินเปิ ดไว้ กับธนาคาร
กรุ งไทย ชื่อบัญชี “ เงินกองทุนเพื่อการส่ งคนต่ างด้ าวกลับออกไปนอก
ราชอาณาจักรของ (ชื่อหน่ วยงาน)” นัน้ สามารถใช้ ได้ เลยโดยไม่ ต้องทา
หนังสือขอเปิ ด รหัสบัญชีย่อยเงินฝากธนาคาร (BANK BOOK) มายัง
มายัง กช.สงป.
ดังนัน้ เมื่อมีการบันทึกรายการรั บ-จ่ ายเงินฝากธนาคารข้ างต้ น
ทุกรายการ ให้ บันทึกรายการในบัญชีเงินฝากไม่ มีรายตัว รหัสบัญชี
แยกประเภท 1101030199 โดยไม่ ต้องระบุรหัสบัญชีย่อยเงินฝาก
ธนาคาร (BANK BOOK) ในระบบ GFMIS
การดาเนินงานของหน่ วยงานที่ได้รบั จัดสรรเงิน
3. วิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการเบิกเงิน การรั บเงิน การจ่ ายเงิน การเก็บรั กษา
เงิน การนาส่ งเงิน และการพัสดุ ให้ ถือปฏิบัติตามระเบียบของทาง
ราชการว่ าด้ วยการนัน้ โดยอนุโลม
4. กรณีหน่ วยงานมีความจาเป็ นต้ องเปลี่ยนแปลง เพิ่ม หรื อลดค่ าใช้ จ่าย
ใดๆ ในประเภทค่ าใช้ จ่ายเดียวกันภายใต้ กรอบวงเงินที่ได้ รับ อนุ มัติ
ให้ ด าเนิ น การเฉพาะเพื่ อแก้ ไขปั ญหาในการ ดนง . หรื อเพิ่ ม
ประสิทธิภาพการทางานฯ โดยเมื่อหน่ วยงานได้ ทาการเปลี่ยนแปลง
เพิ่ม หรื อลดค่ าใช้ จ่าย ให้ รายงาน ตร. (ผ่ าน งป.สงป.) ทราบโดยเร็ ว
เพื่อรายงานให้ คณะกรรมการกองทุนฯ ทราบ ภายใน 15 วัน
(ตามแบบฟอร์ มที่กาหนด)
การดาเนินงานของหน่ วยงานที่ได้รบั จัดสรรเงิน
5. หากไม่ สามารถปฏิบัติได้ ตามระเบียบ ให้ ขออนุ มัติต่อคณะกรรมการ
กองทุน
ข้อเน้ นยา้ ... แนวทางการปฏิบตั ิ
1. เงินกองทุน สามารถใช้ จ่ายได้ ภายในปี งบประมาณที่ได้ รับจัดสรรเท่ านั น้
ไม่ สามารถขยายเวลาเบิกจ่ ายเงินได้
2. ด้ านการใช้ จ่ ายเงิ น หน่ วยงานที่ ไ ด้ รั บ จั ด สรรเงิ น ต้ องมี ก ารใช้ จ่ าย
เงิ น กองทุ น ฯ อย่ า งมี ป ระสิ ท ธิ ภ าพ เนื่ องจากในปี งบประมาณ 2556
มีก ารส่ ง เงิน เหลื อจ่ ายคื น กองทุน ฯจานวนมาก ซึ่ง ส่ งผลต่ อการประเมิน
ตัวชีว้ ัดของกองทุนฯ เกี่ยวกับการใช้ จ่ายเงินให้ มีประสิทธิภาพ ทาให้ ใน
ปี งปม. 2557 ตร. ได้ รับการจัดสรรเงินงบประมาณจากกองทุนฯ ลดลง
ข้อเน้ นยา้ ... แนวทางการปฏิบตั ิ
3. รายงานการรั บจ่ ายเงินกองทุน ประจาเดือน ตามแบบ 3.1 และแบบ 3.2
ให้ บก. จัดทารายงานส่ ง บช. และ บช. รวบรวมส่ ง ตร. (ผ่ าน กง.สงป.)
ภายในวันทาการสุดท้ ายของเดือนที่มีการรั บจ่ ายเงิน ทางโทรสารหมายเลข
0 2251 8143, 0 2205 2312 และส่ งต้ นฉบับตามมาโดยเร็ว
4. กรณีมีเงินเหลือจ่ าย และดอกเบีย้ ให้ ส่งผ่ านหน่ วยงานต้ นสัดกัด โดย
2.1 หน่ วยงานผูเ้ บิก โอนเงิ นคื น เข้ า บัญ ชี เ งิ นฝากธนาคารของ บช.
(ห้ า มหน่ วยงานผู้เ บิ ก โอนเงิ น เข้ า บัญ ชี เ งิ น ฝากธนาคารของ กง.สงป.
โดยเด็ดขาด)
2.2 บช. รวบรวมเงินเหลือจ่าย และดอกเบี้ย เป็ นภาพรวมของ บช. แล้ว
โอนคืน ตร. ผ่าน กง.สงป. เข้ าบัญชี เงินฝากธนาคารกรุ งไทย สาขาปทุม วัน
ชื่อบัญชี “กองทุน เพื่อการส่ งคนต่ างด้ าวกลั บออกไปนอกราชอาณาจักร
ของ สานักงานตารวจแห่ งชาติ” เลขที่บัญชี 0080111815
รหัสที่ใช้ ในการบันทึกรายการเงินกองทุนฯ ในระบบ GFMIS
รหัสศูนย์ ต้นทุน
25007XXXXX
รหัสหน่ วยเบิกจ่ าย
25007XXXXX
รหัสหน่ วยงาน
2507
รหัสงบประมาณ
25007
รหัสแหล่ งของเงิน
5731000
รหัสพืน้ ที่
XXX
รหัสกิจกรรมหลัก
PXXX
การบันทึกรายการบัญชี
ในระบบบัญชีของหน่ วยงาน
1. ตร. ได้ รับโอนเงินจากกองทุนฯ
การบันทึกรายการบัญชีในระบบบัญชีของหน่ วยงาน
เมื่อ ตร.ได้ รับโอนเงินจากกองทุนเข้ าบัญชีเงินฝาก ธ.ของหน่ วยงาน
กง.สงป. บันทึกรายการ โดยใช้ คาสั่งงาน/ประเภทเอกสาร
ZRP_RE หรือ บช.01 / RE
กง.สงป.
บันทึกเท่ านัน้
เดบิต เงินฝากไม่ มีรายตัว (1101030199) ของ ตร.
เครดิต รายได้ จากการอุดหนุน - หน่ วยงานภาครัฐ
(4302010101) ของ ตร. (BP : X8112)
การบันทึกรายการบัญชี
ในระบบบัญชีของหน่ วยงาน
2. ตร.โอนเงินที่จัดสรรให้ บช. ต่ างๆ
เมื่อ ตร. (กง.สงป.) โอนเงินที่จดั สรรให้กบั บช.ต่างๆ
14 หน่ วยงาน ได้แก่ ภ.1 - ภ.9, ศชต., ก., น., ส., และ ตชด.
** ให้หน่ วยงานผูโ้ อนและหน่ วยงานผูร้ บั โอน บันทึกรายการบัญชีของตนเอง **
2.1 ตร. (กง.สงป.)  หน่ วยงานผูโ้ อน
บันทึกรายการ ใช้คาสังงาน/ประเภทเอกสาร
่
ZF_02_PP หรือ บช.01/PP
เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงานเบิกจ่าย-ภายในกรม (5210010121)
เครดิต เงินฝากไม่มรี ายตัว (1101030199)
2.2 บช. ที่ได้รบั จัดสรรเงิน  หน่ วยงานผูร้ บั โอน
บันทึกรายการ ใช้คาสังงาน/ประเภทเอกสาร
่
ZRP_RE หรือ บช.01/RE
เดบิต เงินฝากไม่มรี ายตัว (1101030199)
เครดิต รายได้ระหว่างหน่วยเบิกจ่าย-ภายในกรม (4308010121)
การบันทึกรายการบัญชี
ในระบบบัญชีของหน่ วยงาน
3. บช.โอนเงินที่จัดสรรให้ บก. ในสังกัด
เมื่อ บช. โอนเงินที่จัดสรรให้ กับ บก. ภายในสังกัด
** ให้ หน่ วยงานผู้โอนและหน่ วยงานผู้รับโอน บันทึกรายการบัญชีของตนเอง **
3.1 บช.  หน่ วยงานผูโ้ อน
บันทึกรายการ ใช้คาสังงาน/ประเภทเอกสาร
่
ZF_02_PP หรือ บช.01/PP
เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยเบิกจ่าย-ภายในกรม (5210010121)
เครดิต เงินฝากไม่มรี ายตัว (1101030199)
3.2 บก.  หน่ วยงานผูร้ บั โอน
บันทึกรายการ ใช้คาสังงาน/ประเภทเอกสาร
่
ZRP_RE หรือ บช.01/RE
เดบิต เงินฝากไม่มรี ายตัว (1101030199)
เครดิต รายได้ระหว่างหน่วยเบิกจ่าย-ภายในกรม (4308010121)
การบันทึกรายการบัญชี
ในระบบบัญชีของหน่ วยงาน
4.การเบิกจ่ ายเงินกองทุนฯ ของ บช. และ บก.
กรณีเบิกเงินค่ าตอบแทน ค่ าใช้ สอย ค่ าวัสดุ
เช่ น ค่ าล่ วงเวลา เดินทางไปราชการ จัดซือ้ วัสดุ
การบันทึกรายการบัญชีในระบบบัญชีของหน่ วยงาน
ลาดับ
รายการ
4.1 หน่วยงานได้ รับใบแจ้ งหนี ้
หรื อหลักฐานขอเบิก
คาสั่งงาน
การบันทึกรายการบัญชี
รหัสบัญชี
ZGL_JV เดบิต ค่าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
5XXXXXXXXX
บช 01/JV
2102040110
เครดิต ใบสาคัญค้ างจ่าย หรื อ
เจ้ าหนี ้อื่น-บุคคลภายนอก
2101020199
4.2 หน่ วยงานจ่ ายเงินให้
เจ้ าหนี/้ ผู้มีสิทธิ์
4.2.1 กรณีไม่มีภาษี
ZF_02_PP เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่าย หรื อ
2102040110
บช 01/PP
2101020199
เจ้ าหนี ้อื่น-บุคคลภายนอก
เครดิต เงินฝากไม่มีรายตัว
1101030199
การบันทึกรายการบัญชีในระบบบัญชีของหน่ วยงาน
ลาดับ
รายการ
คาสั่งงาน
การบันทึกรายการบัญชี
รหัสบัญชี
4.2.2 กรณีมีภาษี
(1) เมื่อจ่ายให้ เจ้ าหนี ้/ผู้มีสิทธิ์
จ่ ายด้ วยยอดสุทธิ
ZF_02_PP เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่าย หรื อ
2102040110
บช 01/PP
เจ้ าหนี ้อื่น-บุคคลภายนอก
2101020199
เครดิต เงินฝากไม่มีรายตัว
1101030199
หลังหักภาษี ณ ที่จ่าย
(2) บันทึกรับรู้ภาษี หัก
ณ ที่จ่าย ในบัญชี
ZGL_JV เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่าย หรื อ
2102040110
บช 01/JV
2101020199
เงินรับฝากอื่น
(3) เมื่อนาส่งภาษีให้
กรมสรรพากร
เจ้ าหนี ้อื่น-บุคคลภายนอก
เครดิต เงินรับฝากอื่น
2111020199
ZF_02_PP เดบิต เงินรับฝากอื่น
2111020199
บช 01/PP
1101030199
เครดิต เงินฝากไม่มีรายตัว
การบันทึกรายการบัญชี
ในระบบบัญชีของหน่ วยงาน
5.การเบิกจ่ ายเงินกองทุนฯ ของ บช. และ บก.
กรณีมีการยืมเงินทดรองราชการ
เช่ น ยืมเงินเพื่อเดินทางไปราชการ
การบันทึกรายการบัญชีในระบบบัญชีของหน่ วยงาน
ลาดับ
รายการ
5.1 หน่วยงานได้ รับสัญญา
การยืมเงินที่อนุมตั ิแล้ ว
คาสั่งงาน
การบันทึกรายการบัญชี
ZF_02_PP เดบิต ลูกหนี ้เงินยืมนอกงบประมาณ
บช 01/PP
และจ่ายให้ ยืม
รหัสบัญชี
1102010108
ฝากธนาคารพาณิชย์
เครดิต เงินฝากไม่มีรายตัว
1101030199
5.2 การชดใช้ คืนเงินยืม
5.2.1 กรณีส่งใช้ ใบสาคัญ
เท่ ากับเงินยืม
ZGL_JV เดบิต ค่าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
5XXXXXXXXX
บช 01/JV
1102010108
เครดิต ลูกหนี ้เงินยืมนอกงบประมาณ
ฝากธนาคารพาณิชย์
การบันทึกรายการบัญชีในระบบบัญชีของหน่ วยงาน
ลาดับ
รายการ
คาสั่งงาน
การบันทึกรายการบัญชี
รหัสบัญชี
5.2.2 กรณีส่งใช้ ใบสาคัญน้ อยกว่ าเงินยืม
(1) ล้ างลูกหนี ้เงินยืมเท่ากับ
ใบสาคัญ
ZGL_JV เดบิต ค่าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
5XXXXXXXXX
บช 01/JV
1102010108
เครดิต ลูกหนี ้เงินยืมนอกงบประมาณ
ฝากธนาคารพาณิชย์
(2) รับเงินคงเหลือ
ZRP_RE เดบิต เงินสด
1101010101
บช 01/RE
1102010108
เครดิต ลูกหนี ้เงินยืมนอกงบประมาณ
ฝากธนาคารพาณิชย์
(3) นาเงินที่ได้ รับคืนตามข้ อ (2)
ฝากธนาคารพาณิชย์
ZGL_JR เดบิต เงินฝากไม่มีรายตัว
1101030199
บช 01/JR
1101010101
เครดิต เงินสด
การบันทึกรายการบัญชีในระบบบัญชีของหน่ วยงาน
ลาดับ
รายการ
คาสั่งงาน
การบันทึกรายการบัญชี
รหัสบัญชี
5.2.3 กรณีส่งใช้ ใบสาคัญมากกว่ าเงินยืม
(1) ล้ างลูกหนี ้เงินยืมเท่ากับ
เงินยืม
ZGL_JV เดบิต ค่าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
5XXXXXXXXX
บช 01/JV
1102010108
เครดิต ลูกหนี ้เงินยืมนอกงบประมาณ
ฝากธนาคารพาณิชย์
(2) รับรู้คา่ ใช้ จ่ายตามใบสาคัญ
ส่วนเกิน
(3) เมื่อจ่ายเงินให้ ผ้ มู ีสิทธิ
รับเงิน
ZGL_JV เดบิต ค่าใช้ จ่าย (ระบุประเภท)
5XXXXXXXXX
บช 01/JV
2102040110
เครดิต ใบสาคัญค้ างจ่ายอื่น
ZF_02_PP เดบิต ใบสาคัญค้ างจ่ายอื่น
2102040110
บช 01/PP
1101030199
เครดิต เงินฝากไม่มีรายตัว
การบันทึกรายการบัญชี
ในระบบบัญชีของหน่ วยงาน
6. การบันทึกรายการดอกเบีย้ เงินฝากธนาคาร
การบันทึกรายการบัญชีดอกเบีย้ เงินฝากธนาคาร
หน่ วยงานจะได้ รับดอกเบีย้ เงินฝากธนาคารปี ละ 2 ครั ง้ เช่ น
ปี งบประมาณ 2557 จะได้ รับดอกเบีย้ 2 ครัง้
ครัง้ ที่ 1 ในวันที่ 31 ธ.ค. 2556
ครัง้ ที่ 2 ในวันที่ 30 มิ.ย. 2557
- บก. ต้ องนาดอกเบีย้ ส่ งคืน บช.
- บช. ต้ องรวบรวมดอกเบีย้ ของ บก. ในสังกัด
ส่ ง ตร. (กง.สงป.) ภายในเดือนถัดไป
การบันทึกรายการบัญชีดอกเบีย้ เงินฝากธนาคาร
6.1 เมื่อหน่ วยงานได้รบั ดอกเบีย้ เงินฝากธนาคาร
ในวันที่ 30 มิ.ย. และ 31 ธ.ค. หน่ วยงานที่ต้องบันทึกคือ
- บก. ในวันที่รบั ดอกเบีย้
- บช. ในวันที่รบั โอนดอกเบีย้ จาก บก.
- ตร. (กง.สงป.) ในวันที่ได้รบั โอนดอกเบีย้ จาก บช.
บันทึกรายการ โดยใช้คาสังงาน
่
/ ประเภทเอกสาร
ZRP_RE หรือ บช.01 / RE
เดบิต เงินฝากไม่มีรายตัว (1101030199) ของ ตนเอง
เครดิต เงินรับฝากอื่น (2111020199) ของ ตนเอง
การบันทึกรายการบัญชีดอกเบีย้ เงินฝากธนาคาร
6.2 เมื่อหน่ วยงานส่ งดอกเบีย้ คืนต้ นสังกัด ในเดือนถัดไป เช่ น
- ดอกเบีย้ ที่ได้ รับในวันที่ 31 ธ.ค. ต้ องนาส่ งภายในเดือน ม.ค.
- ดอกเบีย้ ที่ได้ รับในวันที่ 30 มิ.ย. ต้ องนาส่ งภายในเดือน ก.ค.
หน่ วยงานที่ต้องบันทึกคือ
- บก. เมื่อนาดอกเบีย้ ส่ งคืน บช.
- บช. เมื่อนาดอกเบีย้ ส่ งคืน ตร. (กง.สงป.)
- ตร. (กง.สงป.) เมื่อนาดอกเบีย้ ส่ งคืนกองทุนฯ(กรมการจัดหางาน)
บันทึกรายการ โดยใช้ คาสั่งงาน/ประเภทเอกสาร ZF_02_PP หรื อ บช.01 / PP
เดบิต เงินรั บฝากอื่น (2111020199) ของ ตนเอง
เครดิต เงินฝากไม่ มีรายตัว (1101030199) ของ ตนเอง
การบันทึกรายการบัญชี
ในระบบบัญชีของหน่ วยงาน
7. สิน้ ปี งบประมาณ
บก. โอนเงินเหลือจ่ ายส่ งคืน บช.
สิ้นปี งบประมาณ กรณี มีเงินเหลือจ่ายให้ บก. โอนเงินเหลือจ่ายคืนให้ บช.
*ให้หน่ วยงานผูโ้ อนและหน่ วยงานผูร้ บั โอน บันทึกรายการบัญชีของตนเอง*
7.1 บก.  หน่ วยงานผูโ้ อน
บันทึกรายการ ใช้คาสังงาน/ประเภทเอกสาร
่
ZF_02_PP หรือ บช.01/PP
เดบิต รายได้ระหว่างหน่วยงานเบิกจ่าย-ภายในกรม (4308010121)
เครดิต เงินฝากไม่มรี ายตัว (1101030199)
7.2 บช.  หน่ วยงานผูร้ บั โอน
บันทึกรายการ ใช้คาสังงาน/ประเภทเอกสาร
่
ZRP_RE หรือ บช.01 / RE
เดบิต เงินฝากไม่มรี ายตัว (1101030199)
เครดิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงานเบิกจ่าย-ภายในกรม
(5210010121)
การบันทึกรายการบัญชี
ในระบบบัญชีของหน่ วยงาน
8. สิน้ ปี งบประมาณ
บช. โอนเงินเหลือจ่ ายส่ งคืน ตร.
สิ้นปี งบประมาณ กรณี มีเงินเหลือจ่ายให้ บช. รวบรวมโอนคืน ตร. (กง.สงป.)
*ให้หน่ วยงานผูโ้ อนและหน่ วยงานผูร้ บั โอน บันทึกรายการบัญชีของตนเอง*
8.1 บช.  หน่ วยงานผูโ้ อน
บันทึกรายการ ใช้คาสังงาน/ประเภทเอกสาร
่
ZF_02_PP หรือ บช.01/PP
เดบิต รายได้ระหว่างหน่วยงานเบิกจ่าย-ภายในกรม (4308010121)
เครดิต เงินฝากไม่มรี ายตัว (1101030199)
8.2 ตร. หน่ วยงานผูร้ บั โอน
บันทึกรายการ ใช้คาสังงาน/ประเภทเอกสาร
่
ZRP_RE หรือ บช.01 / RE
เดบิต เงินฝากไม่มรี ายตัว (1101030199)
เครดิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงานเบิกจ่าย-ภายในกรม (5210010121)
การบันทึกรายการบัญชี
ในระบบบัญชีของหน่ วยงาน
9. สิน้ ปี งบประมาณ
ตร. โอนเงินเหลือจ่ ายส่ งคืนกองทุนฯ
สิน้ ปี งบประมาณ กรณีมีเงินเหลือจ่ าย ตร. (กง.สงป.)
รวบรวมโอนคืน กองทุนฯ
ส่งทัน
กรณีท่ ี 1
ตร. สามารถส่ งเงินคืนกองทุนได้ ภายในสิน้ ปี งบประมาณ
บันทึกรายการใช้ คาสั่งงาน / ประเภทเอกสาร
กง.สงป.
บันทึกเท่ านัน้
ZF_02_PP หรื อ บช.01 / PP
เดบิต รายได้ จากการอุดหนุน-หน่ วยงานภาครั ฐ (4302010101)
เดบิต เงินรั บฝากอื่น (2111020199)
เครดิต เงินฝากไม่ มีรายตัว (1101030199)
(ระบุรหัสหน่วยงานคูค่ ้ า คือ X8112 (กองทุนฯ กรมการจัดหางาน))
สิน้ ปี งบประมาณ กรณีมีเงินเหลือจ่ าย ตร. (กง.สงป.)
รวบรวมโอนคืน กองทุนฯ
กรณีท่ ี 2
ส่ งไม่ ทัน
ตร. ไม่ สามารถส่ งเงินคืนกองทุนได้ ภายในสิน้ ปี งบประมาณ
2.1 บันทึกเงินเหลือจ่ ายส่ งคืนไว้ ในบัญชี เงินยืม-หน่ วยงานภาครั ฐ
กง.สงป.
บันทึกรายการใช้ คาสั่งงาน / ประเภทเอกสาร
บันทึกเท่ านัน้
ZGL_JV หรื อ บช.01 / JV
เดบิต รายได้ จากการอุดหนุน-หน่ วยงานภาครั ฐ (4302010101)
เครดิต เงินยืม-หน่ วยงานภาครั ฐ (2106010101)
(ระบุรหัสหน่วยงานคูค่ ้ า คือ X8112 (กองทุนฯ กรมการจัดหางาน))
สิน้ ปี งบประมาณ กรณีมีเงินเหลือจ่ าย ตร. (กง.สงป.)
รวบรวมโอนคื
น
กองทุ
น
ฯ
กรณีท่ ี 2
ตร. ไม่ สามารถส่ งเงินคืนกองทุนได้ ภายในสิน้ ปี งบประมาณ
ส่ งไม่ ทัน
2.2 เมื่อส่ งเงินเหลือจ่ ายคืนกองทุน
(กรณีบันทึกเงินเหลือจ่ ายไว้ ในบัญชี เงินยืม-หน่ วยงานภาครัฐ)
บันทึกรายการใช้ คาสั่งงาน / ประเภทเอกสาร
กง.สงป.
ZF_02_PP หรือ บช.01 / PP
บันทึกเท่ านัน้
เดบิต เงินยืม-หน่ วยงานภาครัฐ (2106010101)
เครดิต เงินฝากไม่ มีรายตัว (1101030199)
(ระบุรหัสหน่วยงานคูค่ ้ า คือ X8112 (กองทุนฯ กรมการจัดหางาน))
ทะเบียนการรั บ-จ่ ายเงินกองทุนฯ (แบบที่ 3.1)
1. บันทึกควบคุมรายละเอียดการรั บ-จ่ ายเงินตามแผนงาน/โครงการ
และวงเงินที่ได้ รับอนุมัติ ตัง้ แต่ เริ่มต้ นจนสิน้ สุดโครงการ
2. แสดงรายละเอียดของ รายรั บ รายจ่ าย ยอดเงินคงเหลือ
และเงินเหลือจ่ ายส่ งคืนกองทุน ในแต่ ละเดือน
3. แสดงยอดเงินคงเหลือประจาเดือน
4. แสดงยอดรวมสะสมตัง้ แต่ ต้นโครงการ
5. นาข้ อมูลตามข้ อ 3 และ 4 ไปแสดงในรายงานการรั บ-จ่ ายเงินกองทุน
(แบบที่ 3.2)
รายงานการรั บ-จ่ ายเงินกองทุนฯ (แบบที่ 3.2)
1. บันทึกยอดสรุปรายการรับ-จ่ายเงิน และยอดเงินคงเหลือ
โดยเก็บยอดจาก ทะเบียนการรับ-จ่ายเงินกองทุน (แบบที่ 3.1) จาก
- ยอดรวมเดือนนี ้
- ยอดสะสมตัง้ แต่ ต้นโครงการ
2. เพื่อประโยชน์ในการติดตามการรับและการใช้ จ่ายเงินเป็ น ประจาเดือน
1. บก. จัดทารายงาน ส่ ง บช. ภายในวันที่ 25 ของเดือนที่มีการรั บจ่ ายเงิน
2. บช. รวบรวมรายงานภาพรวมของ บช. ส่ ง ตร. (กง.สงป.) ภายในวันทาการสุดท้ าย
ของเดือนที่มีการรั บจ่ ายเงิน
3. ตร. (กง.สงป.) รวบรวมรายงานภาพรวมของ ตร. ส่ ง กองทุน (กรมการจัดหางาน)
ภายในวันที่ 10 ของเดือนถัดไป
เอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้ อง
ตร. (กง.สงป.)
การนาส่ งรายงานประจาเดือน
บช.
1.
2.
3.
4.
บันทึกข้ อความนาส่ งรายงานประจาเดือน
บก.
ทะเบียนการรับ - จ่ ายเงินกองทุน (แบบที่ 3.1)
รายงานการรับ - จ่ ายเงินกองทุน (แบบที่ 3.2)
สาเนา Bank Statement หรือสาเนาสมุดบัญชีเงินฝากธนาคาร
ที่มียอดเคลื่อนไหวทุกรายการ
5. งบพิสูจน์ ยอดเงินฝากธนาคาร
กองทุนเพื่อการสืบสวนและสอบสวนคดีอาญา
ของ สานักงานตารวจแห่งชาติ
1
ภาพรวมของการปฏิบตั ิ งาน
2
การบันทึกข้อมูลใบนาฝากเงิน
3
การบันทึกข้อมูลผ่าน Web Online
1
ภาพรวมของการปฏิบตั ิ งาน
การรับ นาส่ง และโอนขายบิลเงินกองทุนสืบสวนฯ
รายได้แผ่นดิน เงินฝากคลัง
5%
95 %
รับเงิน / ออกใบเสร็จรับเงิน
ให้ ผ้ชู าระเงิน
เงินสด / เช็ค
น่วยงานยอยในสั
งกัด ตร.
่
ฝากเข้ าบัญชีเงินฝาก ธ.
ของส่ วนราชการผู้เบิก
สาเนาใบนาฝากเงิน
ของธนาคาร
- ทาหนังสื อนาส่ งเงิน
- แนบสาเนาใบเสร็จรับเงิน
- ทาหนังสื อแจ้ งการนาส่ งเงิน
- แนบสาเนาใบเสร็จรับเงิน
- แนบสาเนาใบนาฝาก (ธ.)
ออกใบเสร็จรับเงิน
ให้ หน่ วยงานย่อย
กรณีนาส่ งเป็ นเงินสด/เช็ค
ส่วนราชการผู้เบิก
บันทึกรายการรับเงิ นในระบบ GFMIS
- รับเงิ นนอกงบประมาณ (RB)
- รับเงิ นรายได้แผ่นดิ น (RA)
การรับ นาส่ง และโอนขายบิลเงินกองทุนสืบสวนฯ
ธนาคารกรุงไทย
ำฝำก
ส่วนราชการผู้เบินก
รายได้แผ่นดิน
5%
รหัสหน่ วยงาน
จัดเก็บ
เงินฝากคลัง
95 %
บันทึกรายการนาส่งเงิ นในระบบ GFMIS
- นาส่งเงิ นนอกงบประมาณ (R2/RX)
- นาส่งเงิ นรายได้แผ่นดิ น (R1)
การรับ นาส่ง และโอนขายบิลเงินกองทุนสืบสวนฯ
ส่วนราชการผู้เบิก
รวบรวม
รวบรวมเงิ นที่จดั เก็บ
ภายในเดือน
เพื่อนาส่งเข้ากองทุนฯ
บันทึก
บันทึกรายการ
โอนขายบิล (RO)
ในระบบ GFMIS
ทาหนังสือแจ้งการนาส่งเงิน
เข้ากองทุนฯ โดยเร็ว
2
การบันทึกข้อมูลใบนาฝากเงิน
ตัวอย่ างใบนาฝากเงิน (Pay-In-slip)
14
02
2557
กองการเงิน สง.ผบ.ตร. สานักงานตารวจแห่ งชาติ กรุงเทพฯ
G 9001 2500700010
5%
ศูนย์ ต้นทุน
207,413.38
95 %
เอกสารได้ รับจากธนาคาร
กรมบัญชีกลำงเพื่อรับเงินหน่วยงำน
0052 สาขาสยามแสควร์
กรมบัญชีกลางเพือ่ รับเงินหน่ วยงาน
G9001 คลังจังหวัด กทม.
2500700387
2500700010
05/03/2555
14/02/2557
0068 สาขากระทรวงการคลัง
14/02/2557
การเลือกประเภทเงินในใบนาฝากเงิน (Pay-In-slip)
1. รายได้แผ่นดิน
- กรณี นาส่งเงินรายได้แผ่นดินของตนเอง***
- กรณี นาส่งเงินรายได้แผ่นดินแทนส่วนราชการอื่น
2. เงินฝากคลัง
- กรณี นาส่งเงินนอกงบประมาณฝากคลังของตนเอง***
- กรณี นาส่งเงินนอกงบประมาณฝากคลังแทนส่วนราชการอื่น
- กรณี นาส่งเงินเบิกเกินส่งคืนเงินนอกงบประมาณ*
3. เบิกเกินส่งคืน
- กรณี นาส่งเงินเบิกเกินส่งคืนเงินงบประมาณ
4. ส่งแทนเช็คขัดข้อง
- กรณี นาส่งเงินสดแทนเช็ดขัดข้อง
แนวทางการแก้ไขใบนาฝากเงิน
แนวทางการแก้ไข
กรณีเกิดจาก : ส่วนราชการ
ส่วนราชการตรวจสอบพบข้อผิดพลาดจากการบันทึกในระบบ GFMIS
เช่น จานวนเงิน หรือแหล่งของเงินไม่ตรงกับใบนาฝากเงิน (Pay- in slip)
ส่วนราชการต้องทาหนังสือแจ้ง กค. เพือ่ ขอ
ยกเลิกรายการ และบันทึกใหม่ให้ถูกต้อง
แนวทางการแก้ไข
กรณีเกิดจาก : ธนาคาร
1. บันทึกจานวนเงินคลาดเคลือ่ น
2. บันทึกจานวนเงินผิดประเภทรายได้
3. บันทึกศูนย์ตน้ ทุนไม่ถูกต้อง
พบภายในวัน ให้ส่วนราชการ
แจ้งธนาคารเพือ่ ให้ยกเลิก/
แก้ไข รายการให้ถูกต้อง
พบวันถัดไป ส่วนราชการ
ทาหนังสือถึงกรมบัญชีกลาง
เมื่อผ่านการตรวจสอบแล้ว
กรมบัญชีกลาง /คลังจว.
ดาเนินการแก้ไข
3
การบันทึกข้อมูลผ่าน Web Online
การบันทึกรายการรั บ นาส่ ง และโอนขายบิล เงินกองทุนสืบสวนฯ
ผ่ านระบบ GFMIS Web Online
ขัน้ ตอนการทางาน
แบบฟอร์ม
1. การบันทึกรับเงิน
แบบ นส 01
( RB ) กลับรายการเองได้
Pay-In
2. การนาเงินส่งคลัง
ช่ องเงินฝาก
คลัง
กรมบัญชีกลาง แก้ไขให้
CJ
กรณี ปกติ
CO
การบันทึกรายการรั บ นาส่ ง และโอนขายบิล เงินกองทุนสืบสวนฯ
ผ่ านระบบ GFMIS Web Online
ขัน้ ตอนการทางาน
3. การบันทึกข้อมูลนาฝาก
และปรับเพิ่มเงินฝากคลัง
แบบฟอร์ม
แบบ นส 02-1
( R2 / RX )
กรมบัญชีกลาง กลับให้
4. การโอนขายบิล
ส่งเงินเข้ากองท ุน ฯ
แบบ บช.01
( RO )
กรมบัญชีกลาง กลับให้
หน่ วยงานต้องบันทึกข้อมูลให้สมั พันธ์กนั
ซึ่งระบบได้ผกู ความสัมพันธ์รหัสต่างๆ ดังนี้
บัญชีแยกประเภท
รหัสเงินฝากคลัง
แหล่งของเงิน
1. รับเงินค่าปรับ / รับเงินดอกเบีย้ (RB)
2111020102
เงินรับฝากทุนหมุนเวียน
658 หรือ ...
5726000
2. นาส่งเงินเข้ากองทุน  กรณี นาส่งเงินค่าปรับ (RO)
4313010103
วิเคราะห์แต่ละบรรทัด
รายได้ค่าปรับ
รายการ
5726000
3. นาส่งเงินเข้ากองทุน  กรณี นาส่งเงินดอกเบีย้ (RO)
4303010101
วิเคราะห์แต่ละบรรทัด
รายได้ดอกเบีย้
รายการ
5726000
81
รหัสที่ใช้ในการบันทึกรายการในระบบ GFMIS
หน่ วยงานใน ตร. กองทุนสืบสวนฯ กรมบัญชีกลาง
รหัส
รหัสศูนย์ต้นทุน
รหัสหน่ วยเบิกจ่าย
รหัสหน่ วยงาน
รหัสงบประมาณ
รหัสแหล่งของเงิน
รหัสพืน้ ที่
รหัสกิจกรรมหลัก
รหัสเจ้าของเงินฝาก
รหัสบัญชีเงินฝาก
รหัสหน่ วยงานคู่ค้า
25007XXXXX
25007XXXXX
2507
25007
5726000
XXX
PXXX
25007XXXXX
00658 หรือ ....
10658 หรือ ....
20658 หรือ ....
X8104
8010400000
8010400000
8104
80104
5726000
1000
P1000
8010400000
00983
9999999999
9999999999
9999
99999
5726000
1000
P1000
-----
X2507
---
รั บเงิน นาเงินส่ งคลังผ่ าน ธ.กรุ งไทย
ลาดับ
รายการ
บันทึกรายการบัญชี
1.
รับเงินค่ าปรับ
เพือ่ นาฝากคลัง
Web นส 01 / ZRP_RB
เดบิต เงินสดในมือ (1)
เครดิต เงินรับฝากทุนหมุนเวียน***
2.
นาเงินส่ งธนาคาร
( Post รายการ Bank
Statement )
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน หน่ วยงานโอนเงินนอก งปม.ให้ บก.(2)
เครดิต พักเงินนาส่ ง (3)
***
บันทึกรายการนาเงินส่ งคลัง
ลาดับ
รายการ
บันทึกรายการบัญชี
3.
บันทึกนาเงินส่ งคลัง
Web นส 02-1/ZRP_R2
เดบิต พักเงินนาส่ ง (3)
เครดิต เงินสดในมือ (1)
4.
ระบบปรับเพิม่
เงินฝากคลังให้ อตั โนมัติ
ZRP_RX
เดบิต เงินฝากคลัง***
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงานปรับเงินฝากคลัง (2)
โอนขายบิล เข้ ากองทุนสืบสวนฯ
ลาดับ
5.
รายการ
บันทึกรายการบัญชี
โอนขายบิลภายในกรม ผู้โอน ( 2507 )
ให้ กองทุนฯ
เดบิต เงินรับฝากทุนหมุนเวียน - ลด
เครดิต เงินฝากคลัง - ลด
แบบ บช 04/ZRP_RO
กรมบั
ญ
ชี
ก
ลาง
(
9999
)
(รายการพัก)
เดบิต เงินรับฝากรัฐบาล (ผู้โอน) - ลด
เครดิต เงินรับฝากรัฐบาล (8104) – เพิม่
ผู้รับโอน ( กองทุนเพือ่ การสื บสวนฯ 8104 )
เดบิต เงินฝากคลัง - เพิม่
เครดิต เงินรายได้ ค่าปรับ – เพิม่
การบันทึกรายการโอนขายบิล เข้ ากองทุนเพื่อการสืบสวนฯ
ระบบบัญชีแยกประเภท บช.04 ประเภทเอกสาร RO
เลขที่เอกสารที่ได้ จากระบบ 15XXXXXXXX สถานะเอกสาร พักรายการ
กรณีบันทึกรายการไม่ ถกู ต้ อง แจ้ งกรมบัญชีกลางให้ กลับรายการ
ผู้โอน (หน่ วยงาน 2507)
1. เดบิต เงินรับฝาก-ทุนหมุนเวียน
2. เครดิต เงินฝากคลัง
2111020102
1101020501
กรมบัญชีกลาง (หน่ วยงาน 9999)
3. เดบิต เงินรับฝากของรัฐบาล
4. เครดิต เงินรับฝากของรัฐบาล
2111020101
2111020101
ผู้รับโอน (หน่ วยงาน 8104)
5. เดบิต เงินฝากคลัง
6. เครดิต เงินรายได้ ค่าปรับ
1101020501
4313010103
**(ผู้โอน)**
**(ผู้รับโอน)**
กองทุนค่าใช้จ่ายในการดาเนินงาน
ของ สานักงานตารวจแห่งชาติ
รั บเงิน นาเงินส่ งคลังผ่ าน ธ.กรุ งไทย
ลาดับ
รายการ
บันทึกรายการบัญชี
1.
รับเงินค่ าปรับ
เพือ่ นาฝากคลัง
Web นส 01 / ZRP_RB
เดบิต เงินสดในมือ (1)
เครดิต เงินรับฝากอืน่ (2111020199)**
2.
นาเงินส่ งธนาคาร
( Post รายการ Bank
Statement )
เดบิต ค่ าใช้ จ่ายระหว่ างหน่ วยงาน หน่ วยงานโอนเงินนอก งปม.ให้ บก.(2)
เครดิต พักเงินนาส่ ง (3)
2111020199
***
บันทึกรายการนาเงินส่ งคลัง
ลาดับ
รายการ
บันทึกรายการบัญชี
3.
บันทึกนาเงินส่ งคลัง
Web นส 02-1/ZRP_R2
เดบิต พักเงินนาส่ ง (3)
เครดิต เงินสดในมือ (1)
4.
ระบบปรับเพิม่
เงินฝากคลังให้ อตั โนมัติ
ZRP_RX
เดบิต เงินฝากคลัง**
เครดิต รายได้ ระหว่ างหน่ วยงานปรับเงินฝากคลัง (2)
โอนขายบิล เข้ ากองทุนค่ าใช้ จ่ายฯ
5. การบันทึกรายการโอนขายบิลเข้ ากองทุนค่ าใช้ จ่ายในการดาเนินงานฯ
ระบบบัญชีแยกประเภท บช.04 ประเภทเอกสาร RK
เลขที่เอกสารที่ได้ จากระบบ 15XXXXXXXX สถานะเอกสาร พักรายการ
กรณีบันทึกรายการไม่ ถกู ต้ อง แจ้ งกรมบัญชีกลางให้ กลับรายการ
ผู้โอน
1. เครดิต เงินฝากคลัง
2. เดบิต เงินรับฝากของรัฐบาล
1101020501
2111020101 (9999)
ผู้รับโอน (กองทุนค่ าใช้ จ่ายในการดาเนินงานของ ตร.)
3. เดบิต เงินฝากคลัง
4. เครดิต เงินรับฝากของรัฐบาล
1101020501
2111020101 (9999)
รหัสบัญชีแยกประเภทหนีส้ ิน
5. เดบิต เงินรับฝากอื่น
6. เครดิต เงินรับฝากอื่น
2111020199
2111020199
(ผู้โอน)
(ผู้รับโอน/กองทุนฯ)