Transcript 證照介紹 - 微析科技
EFOA企業財務經營分析師 Enterprise Finance Operation Analyst EFOP企業財務經營規劃師 Enterprise Finance Operation Planner 登錄全國技專校院校務基本資料庫，證照代碼6174、6175 指導單位：教育部區域產學合作中心-國立臺北科技大學 國立臺灣師範大學管理學院、中國青年創業協會總會 主辦單位：微析科技 微析科技-http://analysis.com.tw 什麼是企業財務經營分析？ 基本面投資 巴菲特認為，買進一家公司的股票對他來說相當於投資並 參與該企業的經營，因為短期價差所帶來的資本利得通常 收穫不多且風險大，長期參與穩定成長的企業才是明智之 舉。所以對他來說，買進股票相當於經營一家企業，『敲 進哪一檔股票』，『以什麼價格買』變成『哪一家企業投 資前景看好』和『如何以適當成本取得參與公司經營權』 的問題。 微析科技-http://analysis.com.tw 什麼是EFOA&EFOP？ 股市名嘴報的明牌，真的會漲嗎？ 擁有企業財務經營分析與規劃能力。 如何在一片股市紅海市場中創造出屬於自己的一 片藍海，不啻為每個經營與投資者都需要知道的 課題。 因此，臺灣國際商務經管顧問（股）與全國技職 院校共同合作推廣：EFOA 企業財務經營分析師及 EFOP企業財務經營規劃師之證照培訓認證檢定， 從企業財務經營分析到實際操作分析中了解如何 開創屬於個人風格的企業財務經營分析與規劃能 力。 微析科技-http://analysis.com.tw EFOA及EFOP的必要性 面對激烈多變的市場環境及產業競爭，企業財務 主管扮演著『守門人』的角色，須隨時分析、評 估組織所擁有的營運能力與經營資源。 要能透過各項經營指標研判企業財務體質，進一 步診斷問題、調整發展策略，靈活籌集、調配每 筆資金，使企業維持良好財務狀況。 最重要的是，財務主管須明確掌握企業年度經營 目標，提供完整財務展望，妥善規劃財務預算， 以有效降低成本、增收節支。 EFOA及EFOP的必要性 市場上高達90%的企業經營與投資者，大多缺乏 專業經營與投資知識，也不知如何去經營分析。 在眼花撩亂的眾多公司中，投資者需要誠信且專 業的企業主，EFOA及EFOP證照的開發即為專業 企業財務經營分析與規劃能力的認證。 藉由分組討論，選擇同產業兩家上市公司財務資 料，進行財務經營比較分析，讓學員了解產業特 性及掌握分析要點。 微析科技-http://analysis.com.tw EFOA可從事哪些職務？ 企業負責人(店長) 投資部門主管 投資業務人員 主會投資大眾 財務人員 證券分析師 創業開店者 網拍及網路開店 微析科技-http://analysis.com.tw 財務經營分析主管工作內容 將財會專業知識與營運管理結合的工作， 提供高附加價值的經營分析資訊，融會貫 通運用財務會計、稅務會計與管理會計。 1.編製、解析經營分析報表 2.經營績效管理 3.經營分析及追蹤專案進度 4.經營數據資訊化 5.專案導入,如Cost down推動 財報分析前 財報分析的目的 評估及比較公司的過往的經營績效 掌握公司最新的財務狀況及經營成果 作為預測公司財務活動的重要參考依據 運用財報分析的受限處 財報是落後指標 無法反應非量化的資訊及公司活動 完全取決於公司是否確實遵循會計原則入帳 財報分析的方法 靜態分析 共同比分析 - 適用於結構性分析 比率分析 動態分析 增減百分比分析 趨勢分析 財務報告是一面鏡子或一張地圖？ 鏡子，讓我看見自己的美與醜。 地圖，讓我可往對的方向前進。 財務報告 經營分析 歷史財務資訊能有效預測未來績效嗎? 未來績效 預測 歷史財務資訊 總 體 環 境 經貨財 濟幣政 環政政 境策策 … 公 司 成 長 脈 動 分析歷史資料能預測未來嗎? 如何掌握公司的成長脈動 實際領導者 願景 策略的擬定 行動方案 經營成果 Check 公司發展方向 擬定政策, 方針 手段及工具的運用 執行細節 公司價值 Value 財報反應 EFOA企業財務經營分析師培訓-1 企業財務經營 分析師 財報分析 會計學 財報分析 現金流量分析 現金流量表 會計學 財務比率分析 損益表 貨幣供給 公司概況分析 資產負債表 貨幣需求 費用分析 貨幣政策 經濟學 貨幣銀行學 淨利分析 微析科技-http://analysis.com.tw 貨幣銀行學 利 率 EFOA企業財務經營分析師培訓-2 經濟學 現金流量分析 總體經濟分析 經營活動 個體經濟分析 景氣循環分析 財務比率分析 財務結構 償債能力 投資活動 經營能力 供給與需求分析 籌資活動 微析科技-http://analysis.com.tw 獲利能力 EFOA認證及術科實作報告注意事項 學科筆試檢定達70分以上，術科術科實作報告審 查合格者，頒發：檢定合格證書。 報考微析科技證照，皆須繳交術科實作報告，檔 案名稱須包含： 辦理學校科系年級班級+檢定日期+證照名稱+報告 名稱或行號名稱，且須於學科檢定筆試考完1週 內，將報告email至以下網址： [email protected] （郵件主旨跟檔名須相同），以進行實作審查，各組實 作報告之題目、內容不可與其他組雷同，否則視 同未交實作報告。 WORD檔或PPT檔均可。 EFOA術科實作：企業財務經營分析 1.3-5人為一組，團隊合作完成20頁以上之企 業財務經營分析簡報檔，培養學生實作及 表達能力。 2.術科實作報告之架構： (1)相同產業選擇兩家上市公司財務報表。( 台灣證券交易所公開資訊觀測站) (2)內容含蓋產業及公司簡介、會計報表、財 務比較分析、結論與建議。 EFOP術科實作：企業財務經營分析與規劃 1.個人完成30頁以上之企業財務經營分析與 規劃簡報檔，培養學生實作及表達能力。 2.術科實作報告之架構： (1)相同產業選擇兩家上市公司財務報表。( 台灣證券交易所公開資訊觀測站) (2)內容包含：產業及公司簡介、三年會計報 表、財務比較分析、企業評價、優劣原因 分析、缺點改善建議、結論。 財務資訊取得 報告所使用數據，請引用年度台灣證券交易所公開 資訊觀測站、證期會與相關公司網站製成之最近年 度報告資料。(可下載或利用鍵盤上的Print Screen鍵，將電腦螢幕上所見的報表資訊畫面， hard copy到分析報告中，作佐證。) 請到台灣證券交易所公開資訊觀測站 (http://mops.twse.com.tw/mops/web/index)，下 載一～二家同業上市公司的損益表、資產負債表和 現金流量表等。 財務資訊取得 下載程序：公開資訊觀測站→財務報表→採IFRS前 →簡明報表→簡明損益表(三年)或簡明資產負債表( 三年)→公司代號或簡稱【或代號查詢 →選市場別 →選產業別→按搜索→選擇一家公司並記住代號→ 將代號寫入公司代號欄】→最新資料改選歷史資料 →年度輸入101→按搜尋，報表複製到術科報告。 各家上市公司之「財務比率分析結果相關資料」可 於公開資訊觀測站→營運概況→財務比率分析→採 IFRS前→財務分析資料中下載，可省掉計算時間。 註：IFRS係指國際財務報告準則 International Financial Reporting Standard EFOA及EFOP檢定合格證書 微析科技-http://analysis.com.tw 感謝聆聽 微析科技官網：http://analysis.com.tw 中華商務職能發展協會官網：http://www.ccvcda.org.tw/ 許願賓果官網： http://wishbingo.com.tw/ 微析科技-http://analysis.com.tw