Transcript การบันทึกข้อมูลในระบบ gfmis สิ้นปีงบประมาณ พ.ศ. 2554

แนวปฏิบตั เิ กี่ยวกับการเบิกจ่ายเงิน
ในระบบ GFMIS
ณ วันสิ้นปี งบประมาณ พ.ศ. 2554
สานักบริหารการรับ – จ่ายเงินภาครัฐ
สิงหาคม 2554
แนวปฏิบตั ิเกี่ยวกับการเบิกจ่ายเงินในระบบ
GFMIS ณ วันสิ้นปี งบประมาณ พ.ศ. 2554
1. การบัน ทึ ก ข้อ มู ล ในระบบ GFMIS
ณ วัน สิ้ นปี งบประมาณ พ.ศ.2554
2. การขอกัน เงิ น ไว้เ บิ ก เหลื่ อ มปี และ
การขอขยายเวลาเบิ ก จ่า ยเงิ น ของหน่ ว ยงาน
เจ้า ของงบประมาณที่ ไ ม่ มี เ ครื่ อ ง Terminal
3. ปั ญ หาและอุ ป สรรคในการปฏิ บัติ ง านในระบบ
2
การบันทึกข้อมูลในระบบ GFMIS
ณ วันสิ้นปี งบประมาณ พ.ศ. 2554
ให้เร่งดาเนินการบันทึกรายการขอเบิก (ขบ.)
ใบสั ่งซื้อสั ่งจ้าง (PO) รายการรับและนาส่ง
รายการเบิกหักผลักส่งไม่รบั ตัวเงิน
ให้แล้วเสร็จภายในวันศุกร์ที่ 30 กันยายน 2554
(ตามหนังสือกรมบัญชีกลาง ที่ กค 0420.2/ว296
ลงวันที่ 30 สิงหาคม 2554)
3
การบันทึกข้อมูลในระบบ GFMIS
ณ วันสิ้นปี งบประมาณ พ.ศ. 2554
ใบสาคัญ / ใบแจ้งหนี้ หากเบิกจ่ายเงินไม่ทนั
ภายในวันศุกร์ที่ 30 กันยายน 2554
ให้เงิน งปม. นั้นพับไป
และให้เบิกจ่ายเป็ นค่าใช้จา่ ยค้างเบิกข้ามปี
โดยปฏิบตั ติ ามหนังสือกระทรวงการคลัง
ที่ กค 0409.3/ว14 ลงวันที่ 27 มกราคม 2548
4
การบันทึกข้อมูลในระบบ GFMIS
ณ วันสิ้นปี งบประมาณ พ.ศ. 2554
• ให้เร่งดาเนินการบันทึกใบสั ่งซื้อสั ่งจ้าง (PO) ในระบบ
ให้แล้วเสร็จภายในวันศุกร์ที่ 30 กันยายน 2554
• ใบสั ่งซื้อสั ่งจ้าง (PO) ที่มีจานวนเงินต ่ากว่า 50,000 บาท และ
สัญญามีวงเงินต ่ากว่า 50,000 บาท
ให้เร่งดาเนินการเบิกจ่ายเงินให้แล้วเสร็จ ภายในวันศุกร์ที่ 30
กันยายน 2554 หากเบิกจ่ายเงินไม่ทนั ให้เงิน งปม. นั้นพับไป
(โดยปฏิบตั ติ ามหนังสือกระทรวงการคลัง ที่ กค 0409.3/ว14
ลงวันที่ 27 มกราคม 2548)
5
การบันทึกข้อมูลในระบบ GFMIS
ณ วันสิ้นปี งบประมาณ พ.ศ. 2554
• การบั น ทึ ก รายการขอจ่ า ยเงิ น ZF_53_PM
(ขจ.05)
ของรายการขอเบิกเงินในช่วงสิ้นปี งบประมาณ
พ.ศ. 2554 และได้รบั เงินในปี งบประมาณ
พ.ศ. 2555 ให้บนั ทึกรายการขอจ่ายเงิน
โดยระบุวนั ที่ผ่านรายการ และวันที่เอกสาร
เป็ นวันที่จา่ ยเงินจริง ในปี งบประมาณ พ.ศ. 2555
6
การบันทึกข้อมูลในระบบ GFMIS
ณ วันสิ้นปี งบประมาณ พ.ศ. 2554
การเบิกจ่ายเงินงบประมาณแทนกันในระบบ GFMIS
•
เมื่อเจ้าของงบประมาณ บันทึกสร้างข้อมูลหลักรายการเบิกแทน
ในระบบแล้ว
• ให้เร่งส่งใบแจ้งการเบิกเงินงบประมาณแทนกันให้กรมบัญชีกลาง
เพื่อดาเนินการในระบบ
• กรณีไม่ประสงค์ให้เบิกแทน / มีเงินเหลือ ให้สง่ ใบแจ้งการโอนกลับ
เงินงบประมาณแทนกันให้กรมบัญชีกลาง เพื่อดาเนินการในระบบ
• ส่งแบบฯ ดังกล่าวให้ถึงกรมบัญชีกลาง ภายในวันพฤหัสบดีที่
29 กันยายน 2554
7
การบันทึกข้อมูลในระบบ GFMIS
ณ วันสิ้นปี งบประมาณ พ.ศ. 2554
• หากผูเ้ บิกแทนไม่สามารถก่อหนี้ผูกพันหรือเบิกจ่ายเงิน
ได้ทนั ภายในวันศุกร์ที่ 30 กันยายน 2554
ให้หน่วยงานผูเ้ บิกแทนเป็ นผูข้ อกันเงินและขอขยายเวลา
เบิกจ่ายเงินกับกระทรวงการคลัง
ที่ กค 0409.7/ว 355 ลงวันที่ 12 ตุลาคม 2550
ที่ กค 0406.3/ ว 17 ลงวันที่ 18 กุมภาพันธ์ 2553
8
การบันทึกข้อมูลในระบบ GFMIS
ณ วันสิ้นปี งบประมาณ พ.ศ. 2554
ปั ญหากรณีงบประมาณไม่เพียงพอ / งบประมาณถูกใช้เกิน
1. เกิดจากการจัดสรรงบประมาณไม่ถูกต้อง
2. เกิดจากการบันทึกรายการขอเบิก (ขบ.) ใบสั ่งซื้อสั ่งจ้าง (PO)
ไม่ถูกต้อง / บันทึกซ้ า
3. แจ้งลบข้อมูลหลักผูข้ าย เนื่องจากสร้างผิดกลุม่ หรือสร้างซ้ า
โดยไม่ตรวจสอบรายการคงค้างในระบบก่อน
- ตรวจสอบรายการขอเบิก (ขบ.) จากคาสั ่งงาน FBL1N
- ตรวจสอบใบสั ง่ ซื้ อสั ง่ จ้า ง (PO) จากค าสั ง่ งาน
ME2N
9
การบันทึกข้อมูลในระบบ GFMIS
ณ วันสิ้นปี งบประมาณ พ.ศ. 2554
4. มีรายการขอเบิก (ขบ.) คงค้างในระบบ
ให้ตรวจสอบจากคาสั ่งงาน Y_DEV_80000034
Y_DEV_80000035
- หากพบสถานะของรายการขอเบิกเป็ นบล็อก
0 หรือ A ให้ดาเนิ นการไม่อนุ มตั ิ (P1
หรือ
P2)
N ให้ดาเนินการกลับรายการ (ZFB08)
B หรือ E แจ้งกรมบัญชีกลางหรือสานักงานคลัง
10
การบันทึกข้อมูลในระบบ GFMIS
สิ้นปี งบประมาณ พ.ศ. 2554
Y_DEV_80000035
11
ปั ญหาที่พบบ่อย
• ส่วนราชการลืมบันทึกรายการขอเบิก (ขบ.)
ใบสั ่งซื้อสั ่งจ้าง (PO)
เอกสารสารองเงินในระบบ
12
กรณีรายการขอเบิกที่ธนาคารปฏิเสธการโอนเงิน
สาเหตุเกิดจาก
1. บัญชีปิด / บัญชีถูกอายัด
2. ไม่มีบญ
ั ชีในแฟ้มข้อมูลของธนาคาร
3. เลขที่บญ
ั ชีไม่ถูกต้อง
4. บัญชีถูก Lock เนื่องจากมีคาสั ่ง /
บัญชีไม่เคลื่อนไหวเกิน 6 เดือน
5. รายการขอเบิก กรณีมีการโอนสิทธิการรับเงิน
6. บัญชีเงินฝากประจา / เผื่อเรียกพิเศษ /
บัญชีธนาคารออมสิน 15 หลัก
13
แนวทางในการป้องกันกรณีธนาคารปฏิเสธ
การโอนเงินเข้าบัญชี / กรณีกรมบัญชีกลาง
ไม่สามารถประมวลผลสั ่งจ่ายเงินได้
1. ตรวจสอบการสร้างข้อมูลหลักผูข้ ายในระบบ
2. ตรวจสอบการบั น ทึ ก ใบสั ่งซื้ อสั ่งจ้า ง (PO) ใน
ระบบ
3. ตรวจสอบการบันทึกรายการขอเบิก (ขบ.) ในระบบ
14
แนวทางในการป้องกันกรณีธนาคารปฏิเสธ
การโอนเงินเข้าบัญชี /กรณีกรมบัญชีกลาง
ไม่สามารถประมวลผลสั ่งจ่ายเงินได้
1. ตรวจสอบการสร้างข้อมูลหลักผูข้ ายในระบบ
• ชื่อผูข้ ายในระบบ ควรตรงกับหนังสือจดทะเบียนการค้า /
พาณิชย์ / หนังสือบริคณห์สนธิ
• รหัสผูข้ ายต้องสัมพันธ์กบั สาเนาบัตรประจาตัวผู ้เสียภาษี /
สาเนาบัตรประจาตัวประชาชน (ว 47)
กลุม่ 1000 รหัสผูข้ าย 1XXXXXXXXX
กลุม่ 2000 รหัสผูข้ าย 9XXXXXXXXX
15
แนวทางในการป้องกันกรณีธนาคารปฏิเสธ
การโอนเงินเข้าบัญชี / กรณีกรมบัญชีกลาง
ไม่สามารถประมวลผลสั ่งจ่ายเงินได้
• ชื่อเจ้าของบัญชีธนาคาร ต้องเป็ นภาษาอังกฤษ ตรงกับสาเนา
สมุดบัญชีเงินฝากธนาคาร / สาเนาสมุดเช็ค / คาขอเปิ ดบัญชี
• เลขที่ บัญ ชี ธ นาคารและชื่ อ เจ้า ของบัญ ชี ใ นระบบ ต้อ งตรงกั บ
สาเนาสมุดบัญชีเงินฝากธนาคาร / สาเนาสมุดเช็ค และต้องเป็ น
บัญชีเงินฝากประเภทออมทรัพย์ / กระแสรายวัน เท่านั้น
ห้ามใช้ บัญชีเงินฝากประจา เผื่อเรียกพิเศษ
ธนาคารออมสิน 15 หลัก
• ฐานข้อมูลภาษี
16
ตารางระบุภาษีหกั ณ ที่จา่ ย แยกตามกลุม่ บัญชีผขู ้ าย
ตามหนังสือกรมบัญชีกลาง ด่วนที่สุด ที่ กค 0427 / ว 374
ลงวันที่ 1 พฤศจิกายน 2547
กลุ่มบัญชี With.t. type รหัสภาษี ภาระ Ree.ty
1000
01
B1

02
B2

* 10
A1

ภงด.01
ภงด.53
คาค้นหา
-
เลขประจาตัวผูเ้ สียภาษี (10หลัก) ขึ้ นต้นด้วยเลข
23,4
-
สาหรับ เลขประจ าตัวผู เ้ สียภาษี (10 หลัก ) ขึ้ นต้น
ด้วยเลข 2
ให้เปลี่ยนฐานภาษี เป็ นแบบบุคคลธรรมดา
11 A2 ภงด. 03 เนื่องจากผูข้ ายเสียภาษี
เสมือนบุคคลธรรมดา (ตามประมวลรัษฎากร)
17
กลุ่มบัญชี With.t. type รหัสภาษี ภาระ
2000
3000
4000
5000
Ree.ty
01
02
B1
B2


ภงด.01
11
A2

ภงด.03
01
B1

ภงด.01
02
B2

10
A1

ภงด.53
11
A2
คาค้นหา
-
เลขประจาตัวประชาชน 13 หลัก
-
หน่วยเบิกจ่าย 10 หลัก

ภงด.03
ภงด.01เงินเดือน
หน่วยเบิกจ่าย 10 หลัก
13
A4

01
B1

02
B2

10
A1

ภงด.01
-
เลขประจาตัวผูเ้ สียภาษี 10 หลัก
ภงด.53
18
กลุ่มบัญชี With.t.type รหัสภาษี
6000
ภาระ
Ree.ty
ภงด.01
คาค้นหา
Passport Number หรือ
01
B1

02
B2

10
A1

ภงด.53
7000
10
A1

ภงด.53
- หน่วยเบิกจ่าย 10 หลัก
8000
-
-
-
-
- หน่วยเบิกจ่าย 10 หลัก
-
รหัสประเทศ + เลขประจาตัวผูเ้ สียภาษี
* ผูข้ ายกลุม่ 1000 ที่มีเลขประจาตัวผูเ้ สียภาษีข้ ึนต้นด้วยเลข 2
ให้เปลี่ยนรหัสภาษีเป็ น 11 A2 ภงด.03
B1 ค่าปรับหน้าฎีกา รายได้แผ่นดิน
B2
A1 รหัสภาษีสาหรับนิตบิ ุคคล (53)
A2 รหัสภาษีสาหรับบุคคลธรรมดา (03)
ค่าปรับหน้าฎีกา รายได้สว่ นราชการ
19
แนวทางในการป้องกันกรณีธนาคารปฏิเสธ
การโอนเงินเข้าบัญชี / กรณีกรมบัญชีกลาง
ไม่สามารถประมวลผลสั ่งจ่ายเงินได้
2. ตรวจสอบการบัน ทึ ก ใบสั ่งซื้ อสั ่งจ้า ง (PO) ใน
ระบบ
ตรวจสอบความถู ก ต้อ งของข้อ มู ล ในระบบ
ให้ตรงกับสัญญา / หนังสือสั ่งซื้อ / สั ่งจ้าง ชื่อผูข้ าย
และเอกสารหลักฐานของผูข้ าย เช่น บัญชีธนาคาร
และรหัสงบประมาณ แหล่งของเงิน กิจกรรมหลัก
20
แนวทางในการป้องกันกรณีธนาคารปฏิเสธ
การโอนเงินเข้าบัญชี / กรณีกรมบัญชีกลาง
ไม่สามารถประมวลผลสั ่งจ่ายเงินได้
3. ตรวจสอบการบันทึกรายการขอเบิก (ขบ.) ในระบบ
• วันที่ผ่านรายการ
รายการขอเบิกปกติ ย้อนหลังได้ไม่เกิน 1 เดือน
รายการขอเบิกประจาเดือน (KO) ต้องระบุวนั ที่
เป็ นเดือนปั จจุบนั
• ประเภทเอกสาร วิธีการชาระเงิน
• เลขที่ใบสั ่งซื้อสั ่งจ้าง (PO)
• เลขที่บญ
ั ชีธนาคาร
21
แนวทางในการป้องกันกรณีธนาคารปฏิเสธ
การโอนเงินเข้าบัญชี / กรณีกรมบัญชีกลาง
ไม่สามารถประมวลผลสั ่งจ่ายเงินได้
•
•
•
จานวนเงินขอรับสุทธิ
กรณีจา่ ยตรงผูข้ าย
ต้องไม่ต ่ากว่า ๑๓ บาท
กรณีจา่ ยผ่านส่วนราชการ ต้องไม่ต ่ากว่า ๑ บาท
รายการหักต่าง ๆ เช่น ภาษี ค่าปรับ
กรณีมีการโอนสิทธิการรับเงิน
22
แนวทางในการป้องกันกรณีธนาคารปฏิเสธ
การโอนเงินเข้าบัญชี / กรณีกรมบัญชีกลาง
ไม่สามารถประมวลผลสั ่งจ่ายเงินได้
หน่วยงานใดมีรายการขอเบิกที่มีการโอนสิทธิการรับเงิน
ให้ธนาคารที่มีเลขที่บญ
ั ชีข้ ึนต้นด้วย 001XXXXXXX
และจานวนเงินขอรับสุทธิคงเหลือไม่ถึง 2,000,000 บาท
ขอให้แจ้งกรมบัญชีกลาง หรือสานักงานคลังจังหวัด
เพื่อดาเนินการแก้ไขในส่วนของข้อมูลเพิม่ เติม
คียอ์ า้ งอิง 1 ให้เป็ น SWIFT ก่อนการอนุมตั ริ ายการขอ
เบิก
23
กรณีแจ้งให้กรมบัญชีกลางยกเลิกเอกสาร / ผ่านรายการ
เพื่อให้ระบบคืนงบประมาณ ขอให้ส่งเรือ่ งถึง
กรมบัญชีกลาง
ภายในวันอังคารที่ 27 กันยายน 2554
24
การบันทึกข้อมูลรับและนาส่งเงินในระบบ
GFMIS
• การบันทึกรายการนาส่งเงินรายได้แผ่นดินแทนส่วนราชการอื่น
อย่าลืม อนุมตั ริ ายการนาส่งในระบบด้วย (P3)
* ขอให้แจ้งหน่วยงานในสังกัดด้วย
25
การบันทึกข้อมูลรับและนาส่งเงินในระบบ
GFMIS
• การบันทึกรายการเบิกเกินส่งคืน และรายการ
เบิ ก หั ก ผลัก ส่ ง ไม่ รับ ตัว เงิ น หากส่ ว นราชการ
ประสงค์จ ะเบิ ก จ่ า ยเงิ น ดั ง กล่ า วให้ทั น ภายใน
วันศุกร์ที่ 30 กันยายน 2554 จะต้องนาส่งเงิน
และบัน ทึ ก รายการเบิ กเกิ นส่งคื น และรายการ
เบิกหักผลักส่งไม่รบั ตัวเงินในระบบ ให้แ ล้วเสร็จ
ภายในวันอังคารที่ 27 กันยายน 2554
26
การบันทึกข้อมูลรับและนาส่งเงินในระบบ
GFMIS
• ให้ตรวจสอบรายการคงค้างของบัญชีพกั เงินนาส่ง
รหัสบัญชีแยกประเภท 1101010112
ใช้คาสั ่งงาน FBL3N
27
ข้อควรระวังในการนาส่งเงิน
1. การดาวน์โหลดใบนาฝากเงิน Pay-in slip
2. ตรวจสอบการบัน ทึ ก รายการในใบน าฝากเงิ น ให้ถู ก ต้อ งทุ ก ครั้ง
ก่อนนาเงินส่งที่ธนาคาร
3. ตรวจสอบรายการในใบนาฝากเงิน Pay-in slip ให้ถูกต้อง
ครบถ้วน ตรงกับรายการที่นาส่งทุกครั้ง ก่อนออกจากธนาคาร
เช่น ประเภทการชาระเงิน จานวนเงิน
4. ตรวจสอบการบั น ทึ ก รายการน าส่ ง ในระบบให้ถู ก ต้อ งตรงกั น
กับใบนาฝากเงิน Pay-in slip (CJ) ทุกครั้ง เช่น จานวนเงิน
วั น ที่ คิ ด มู ล ค่ า การก าหนด (ศู น ย์ต น้ ทุ น ผู ้น าส่ ง ) และเลขที่
คียก์ ารอ้างอิง 16 หลัก
28
การขอกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปี และการขอขยายเวลาเบิกจ่ายเงิน
ของหน่วยงานเจ้าของงบประมาณที่ไม่มีเครื่อง GFMIS
Terminal
• กรณีหน่วยงานไม่สามารถก่อหนี้ผูกพันหรือเบิกจ่ายเงิน
ได้ทนั ภายในวันศุกร์ที่ 30 กันยายน 2554 และ
อยูใ่ นหลักเกณฑ์การกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปี
• ให้ส รุ ป รายละเอี ย ดตามแบบที่ ก.ค.ก าหนด และส่ ง
ให้ถึงกรมบัญชีกลาง ภายในวันพุธที่ 21 กันยายน 2554
29
การขอกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปี และการขอขยายเวลาเบิกจ่ายเงิน
ของหน่วยงานเจ้าของงบประมาณที่ไม่มีเครื่อง GFMIS
Terminal (ต่อ)
• การขอให้กรมบัญชีกลางเปลี่ยนแปลงเอกสาร
สารองเงินจากกรณีไม่มีหนี้ผูกพัน ประเภท
เอกสาร CF เป็ นกรณีมีหนี้ผูกพัน ประเภท
เอกสาร CX ให้ส่งเรือ่ งถึงกรมบัญชีกลาง
ภายในวันพุธที่ 21 กันยายน 2554
30
ปั ญหาและอุปสรรคในการปฏิบตั งิ านในระบบ GFMIS
ณ วันสิ้นปี งบประมาณ
1. ให้แ จ้ง รายละเอี ย ดของรายการขอเบิ ก ที่ บั น ทึ ก
รายการ ในวั น ศุ ก ร์ ที่ 30 กั น ยายน 2554
ไม่ ส าเร็ จ / ไม่ ส มบู ร ณ์ / ไม่ ไ ด้เ ลขที่ เ อกสาร
จากระบบ เกิ ด ภั ย พิ บั ติ หรื อ เหตุ สุ ด วิ สั ย
(ตามแบบที่ ก รมบั ญ ชี ก ลางก าหนด) โดยให้
หัวหน้าส่ว นราชการลงนามรับรองข้อมู ล ดัง กล่ า ว
ส่ง ให้ก รมบัญ ชี ก ลาง หรื อ ส านั ก งานคลัง จัง หวัด
เพื่อเป็ นหลักฐาน
31
32
33
34