Transcript PowerPoint ประกอบการบรรยาย วันพฤหัสบดีที่ 19 พฤษภาคม 2554

การประชุมคณะทางานจ ัดทา
ต้นทุนต่อหน่ วยผลผลิต
กรมควบคุมโรค
้ั ่ 2 / 2554
ครงที
วน
ั พฤหัสบดี ที่ 19 พฤษภาคม พ.ศ. 2554
เวลา 09. 30 – 16. 00 น.
้ั 2
ณ ห้องประชุมอายุรกิจโกศล อาคาร 1 ชน
1
ระเบียบวาระการประชุม
่
่
• วาระที่ 1 เรืองที
ประธานแจ้
งให้ทประชุ
ี่
มทราบ
้ั ่ 1/
• วาระที่ 2 ร ับรองรายงานการประชุม ครงที
2554
่
่
อทราบ
• วาระที่ 3 เรืองเพื
3.1 รายงานผลการปฏิบต
ั ริ าชการตาม
คาร ับรองการปฏิบต
ั ริ าชการ รอบ 6 เดือน
้ ด 8.1 ระดับความสาเร็จของ
ตัวชีวั
การจัดทาต้นทุนต่อหน่ วยผลผลิต
3.2 วิธก
ี ารบันทึกกิจกรรมย่อยในระบบ
GFMIS
่
่
• วาระที่ 4 เรืองอื
นๆ
2
่
วาระที 1
่
่
เรืองที
ประธานแจ้
งให้ท ี่
ประชุมทราบ
3
วาระที่ 2
ร ับรองรายงานการประชุม
้ั ่ 1/ 2554
ครงที
4
วาระที่ 3
่
่
เรืองเพือทราบ
3.1) รายงานผลการปฏิบต
ั ริ าชการตามคา
ร ับรองการปฏิบต
ั ริ าชการ
รอบ 6 เดือน
้ ด 8.1 ระดับความสาเร็จของการ
ตัวชีวั
จัดทาต้นทุนต่อหน่ วยผลผลิต
5
รายงานผลการปฏิบต
ั ริ าชการตามคาร ับรองการ
ปฏิบต
ั ริ าชการของกรมควบคุมโรค
ปี งบประมาณ พ.ศ.2554 รอบ 6 เดือน
่ วชีว้ ัด 8.1 ระดับความสาเร็จของการจด
ชือตั
ั ทาต้นทุน
้
ขันตอน
้
ต่นองานในแต่
หน่ วลยผลผลิ
ต
การดาเนิ
ะขันตอน
ปี งบประมาณ
พ.ศ. 2554
ที่
1
2
3
่
จัดทำบัญชีต ้นทุนต่อหน่ วยผลผลิต ประจำปี งบประมำณ พ.ศ. 2553 ตำมหลักเกณฑ ์และวิธก
ี ำรทีกรมบั
ญชีกลำงกำหนดแล ้วเสร็จ
โดยได ้ร ับควำมเห็นชอบจำกผู ้บริหำรระดับสูงของส่วนรำชกำร และส่งผลกำรดำเนิ นงำนดังกล่ำวให ้สำนักงบประมำณ
กรมบัญชีกลำง และสำนักงำน ก.พ.ร. ทรำบ ภำยในวันที่ 28 กุมภำพันธ ์ 2554 ตามหนังสือกรมควบคุมโรคที่ สธ
0403.3/1328 ลงวันที่ 28 กุมภาพันธ ์ 2554 สธ 0403.3/1320 ลงวันที่ 28 กุมภาพันธ ์ 2554 และ สธ
0403.3/1321 ลงวันที่ 28 กุมภาพันธ ์ 2554
เปรียบเทียบผลกำรคำนวณต ้นทุนต่อหน่ วยผลผลิตระหว่ำงปี งบประมำณ พ.ศ. 2552 และปี งบประมำณ พ.ศ. 2553 ว่ำมีกำร
่
่ นหรื
้ อลดลงอย่ำงไร พร ้อมทังวิ
้ เครำะห ์ถึงสำเหตุของกำรเปลียนแปลงดั
่
เปลียนแปลงเพิ
มขึ
งกล่ำว และจัดทำรำยงำนกำรเปรียบเทียบ
่
และสรุปผลกำรวิเครำะห ์ต ้นทุนต่อหน่ วยผลผลิตตำมรูปแบบทีกรมบัญชีกลำงกำหนดแล ้วเสร็จโดยได ้ร ับควำมเห็นชอบจำกผู ้บริหำร
ระดับสูงของส่วนรำชกำร และส่งผลกำรดำเนิ นงำนดังกล่ำวให ้สำนักงบประมำณ กรมบัญชีกลำง และสำนักงำน ก.พ.ร. ทรำบ
ภำยในวันที่ 28 กุมภำพันธ ์ 2554 ตามหนังสือกรมควบคุมโรคที่ สธ 0403.3/1350 ลงวันที่ 28 กุมภาพันธ ์ 2554
สธ 0403.3/1348 ลงวันที่ 28 กุมภาพันธ ์ 2554 และ สธ 0403.3/1349 ลงวันที่ 28 กุมภาพันธ ์ 2554
่
้ ำหนดเป้ ำหมำยกำรเพิมประสิ
่
จัดทำแผนเพิมประสิ
ทธิภำพ ปี งบประมำณ พ.ศ. 2554 แล ้วเสร็จ พร ้อมทังก
ทธิภำพในปี งบประมำณ
พ.ศ. 2554 ช ัดเจน (สำมำรถวัดผลได ้) โดยได ้ร ับควำมเห็นชอบจำกผู ้บริหำรระดับสูงของส่วนรำชกำร และส่งผลกำรดำเนิ นงำน
ดังกล่ำวให ้กรมบัญชีกลำง ทรำบ ภำยในวันที่ 31 มีนำคม 2554 ตามหนังสือกรมควบคุมโรคที่ สธ 0403.3/1990 ลง
วันที่
30 มีนาคม 2554
6
การคานวณคะแนนจากผลการ
ดาเนิ นงาน :
้
้
ตัวชีวัด/ข้
อมู ลพืนฐานประกอบ
้
ตัวชีวัด
ระดับความสาเร็จของการ
จัดทาต้นทุนต่อหน่ วยผลผลิต
น้ าหนั
ก
ร ้อยละ
ผลการ
ดาเนิ นงาน
ค่าคะแนน
่
ทีได้
ค่า
คะแนน
ถ่วง
น้ าหนัก
3
้
่3
ขันตอนที
3
1.8000
7
ปั จจัยสนับสนุ นต่อการดาเนิ นงาน :
1) กำรดำเนิ นงำนคำนวณต ้นทุนต่อหน่ วยผลผลิต ได ้มีกำร
พัฒนำมำอย่ำงต่อเนื่ อง และ
่
มีกำรจัดระบบสำรสนเทศเพือสนั
บสนุ นข ้อมูลแผนงำน /
งบประมำณของหน่ วยงำนในสังกัดให ้สอดคล ้องกับข ้อมูลในระบบ
่
GFMIS เพือควำมสะดวกในกำรรวบรวมข
้อมูล
2) มีกำรกำหนดรูปแบบ หลักเกณฑ ์และวิธก
ี ำรในกำรจัดทำ
บัญชีต ้นทุนต่อหน่ วยผลผลิต และกำรจัดทำรำยงำนกำร
เปรียบเทียบและสรุปผลกำรวิเครำะห ์ต ้นทุนต่อหน่ วยผลผลิตจำก
่
กรมบัญชีกลำง เพือควำมสะดวกในกำรจั
ดทำ
3) มีกำรจัดทำคูม
่ อ
ื กำรคำนวณต ้นทุนกิจกรรมย่อยและผลผลิต
8
ย่อยโดยใช ้โปรแกรม CGD_Costing V.2554 โดย
ปั ญหาอุปสรรคต่อการดาเนิ นงาน :
1) กรมบัญชีกลำงได ้ปร ับปรุงแก ้ไขรำยละเอียดกิจกรรมมำตรฐำน
ของหน่ วยงำนภำคร ัฐ ทำให ้ต ้องมีกำรปร ับพจนำนุ กรมใหม่ รวม
ไปถึงกำรทำควำมเข ้ำใจกับหน่ วยในสังกัด
2) มีกำรปร ับผลผลิตหลักและกิจกรรมหลักในปี งบประมำณ พ.ศ.
2553 จึงต ้องคำนวณต ้นทุนของปี งบประมำณ พ.ศ. 2552 ใหม่
่ ้สำมำรถวิเครำะห ์เปรียบเทียบระหว่ำงปี งบประมำณ
เพือให
พ.ศ.2552 และ 2553 ได ้
3) ผู ้ทีร่ ับผิดชอบกำรจัดทำต ้นทุนต่อหน่ วยผลผลิตของกรมฯ มี
่
จำนวนน้อยและส่วนใหญ่เป็ นเจ ้ำหน้ำทีจำกกองคลั
งและกอง
่ ภำรกิจประจำด ้ำนอืนอยู
่
แผนงำนซึงมี
่มำก ทำให ้กำรดำเนิ นงำนใน
่
กำรจัดทำต ้นทุนต่อหน่ วยผลผลิตประสบปัญหำด ้ำนเวลำทีไม่
9
ตรงกัน
ความต้องการสนับสนุ นจาก
ส่วนกลาง
่ ยวข้
่
และหน่ วยงานทีเกี
อง :
1) ควรมีการมอบหมายให้มผ
ี ู ร้ ับผิดชอบในการจัดทาต้นทุนต่อ
่ น
้
หน่ วยผลผลิตของกรมฯ เพิมขึ
2) การสร ้างความเข้าใจในแนวทางและวิธก
ี ารดาเนิ นงาน
ร่วมกัน
่ ัดเจนและ
3) ควรมีนโยบายในการจด
ั ทาต้นทุนผลผลิตฯ ทีช
่
ต่อเนื่อง เพือให้
เกิดประสิทธิภาพในงาน
้ ด
4) ควรมีการกาหนดให้การจัดทาต้นทุนผลผลิตฯ เป็ นตัวชีวั
ของหน่ วยงานในสังกัด เพราะเป็ น
้ ดบังคบ
่ วนราชการต้อง
ต ัวชีว้ ัดของกรม และเป็ นตวั ชีวั
ั ทีส่
ดาเนิ นการทุกปี
1) ควรมีการถ่ายทอดความรู ้ในการจัดทาต้นทุนผลผลิตฯ
่ ยวข้
่
ให้ก ับบุคลากรทีเกี
องในการ
ข้อเสนอแนะ :
จัดทาต้นทุนผลผลิตฯ
10
่ ดาเนิ นการแล้ว
่ ได้
สิงที
1) สร ้างกิจกรรมย่อยในระบบ GFMIS
ิ ธิภาพฯ
2) ดาเนินการตามแผนเพิม
่ ประสท
่ ต้
่ องดาเนิ นการต่อไป
สิงที
1) ระบุคา่ ใชจ่้ ายในระดับกิจกรรมย่อยในระบบ
GFMIS
2) ติดตามผลดาเนินการตามแผนเพิม
่
ิ ธิภาพฯ
ประสท
3) จัดทารายงานสรุปผลดาเนินการตามแผนเพิม
่ 11
3.2) วิธก
ี ารบันทึกกิจกรรมย่อยใน
ระบบ GFMIS
้ั ่
หน่ วยงำนสำมำรถบันทึกรหัสกิจกรรมย่อยได ้ (ทุกครงที
หน่ วยงำนบันทึกรหัสกิจกรรมหลัก หน่ วยงำนสำมำรถบันทึกรหัส
กิจกรรมย่อยได ้) โดยรหัสกิจกรรมย่อย มี 12 หลัก ดังนี ้
่ เงินในงบประมาณ โดยปกติระบบจะ
(1 ) กิจกรรมย่อยทีใช้
่
ใส่คำ่ ให ้อัตโนมัตโิ ดยตัดรหัสกิจกรรมหลัก 9 ตัวหลัง และเพิมรหั
ส
กิจกรรมย่อย 000 เช่น รหัสกิจกรรมหลัก คือ 210041000F4203
ระบบจะใส่รหัสกิจกรรมย่อยอ ัตโนมัต ิ คือ
1000F4203000
่
ในกรณี ทส่
ี่ วนรำชกำรแจ ้งเพิมรหั
สกิจกรรมย่อย และกรมบัญชีกลำง
่
่
เพิมรหั
สกิจกรรมย่อยให ้แล ้ว ส่วนรำชกำรสำมำรถเปลียนรหั
สกิจกรรม
ย่อยจำก 000 เป็ นรหัสกิจกรรมย่อยของส่วนรำชกำรได ้
ตัวอย่างเช่น รหัสกิจกรรมย่อย 100 หมำยถึง กำรวิจยั พัฒนำองค ์
่
้ ดจ12้ำง
ควำมรู ้ เมือหน่
วยงำนในสังกัดทำกำรเบิกจ่ำย หรือทำใบจัดซือจั
่ เงินนอกงบประมาณและงบ
(2 ) กิจกรรมย่อยทีใช้
กลาง โดยปกติระบบจะใส่ ค่าว่าง ในช่องกิจกรรมย่อย ใน
่
กรณี ทส่
ี่ วนรำชกำรแจ ้งเพิมรหั
สกิจกรรมย่อยและกรมบัญชีกลำง
่
เพิมรหั
สกิจกรรมย่อยให ้แล ้ว หน่ วยงำนในสังกัดสำมำรถคีย ์
กิจกรรมย่อยได ้ โดยรูปแบบของกิจกรรมย่อย คือ
AAAABBBBBNNN
้ ่
AAAA หมายถึง รหัสพืนที
BBBBB หมายถึง รหัสหน่ วยงาน
NNN
หมายถึง รหัส
กิจกรรมย่อย
ตัวอย่างเช่น รหัสกิจกรรมย่อย 100 หมำยถึง กำรวิจยั 13
่
พัฒนำองค ์ควำมรู ้ เมือหน่
วยงำนทำกำรเบิกจ่ำยหรือทำใบจัดซือ้
้ ก (ผ่าน
ตัวอย่างหน้าจอการตังเบิ
Terminal)
14
กด
่
จะเข้าสู ห
่ น้าจอทีสามารถระบุ
กิจกรรมย่อยเองได้
15
่ อสั
้ งจ้
่ าง
หน้าจอของใบสังซื
(Terminal)
16
กรณี Excel Loader
● แบบฟอร ์ม บส.01
17
● ตัวอย่างแบบฟอร ์ม บส.01
18
่ อา้ ง PO
้ กทีไม่
แบบฟอร ์มตังเบิ
● แบบฟอร ์ม ขบ.02
19
● ตัวอย่างแบบฟอร ์ม ขบ.02
20
● แบบฟอร ์ม ขบ.03
21
้ กทีจะสำมำรถระบุ
่
• **** แบบฟอร ์มตังเบิ
กิจกรรมย่อยได ้
เช่น ขบ.02 , ขบ.03 เป็ นต ้น
• หำกเป็ นกรณี ขบ. 01 จะไม่มช
ี อ่ งให้ระบุ
กิจกรรมย่อย
เนื่ องจำก แบบฟอร ์ม ขบ.01 เป็ นกำรตัง้
เบิกทีอ่ ้ำงอิง PO
้
22
ดังนั้นกำรระบุกจิ กรรมย่อยจะมำตังแต่
แบบฟอร ์ม บช.
23
● ตัวอย่างแบบฟอร ์ม บช.01
24
**** กรณี ท ี่ ไม่ได้ระบุคา
่ ใดๆ ในช่อง
กิจกรรมย่อย
• กรณี เงินในงบประมาณ ระบบจะบันทึกค่ำอัตโนมัติ
ให ้ 3 หลักหลังจะเป็ น 000 ให ้เสมอ
• กรณี เงินนอกและงบประมาณงบกลาง ระบบก็จะ
บันทึกอัตโนมัตเิ ป็ น
ค่าว่าง ให ้เสมอเช่นกัน
**** ดังนั้น หำกหน่ วยงำนใดต ้องกำรบันทึก
กิจกรรมย่อย จะต ้องมำระบุในช่องกิจกรรมย่อยใน
้
่ ำรำยกำรเสมอ
ขันตอนที
ท
• และกรณี ทบั
ี่ นทึกกิจกรรมย่อยผิด สำมำรถ
บันทึกปร ับปรุงกิจกรรมย่อย (Adjust) ได ้ โดยใช ้
25
่
คำสังงำน
ZGL_JV หรือ แบบฟอร ์ม บช. 01
่
ตัวอย่าง การระบุขอ
้ มู ลเพือวางเบิ
ก
26
่
วาระที 4
่
่ ๆ
เรืองอื
น
่
4.1) การตอบข้อซ ักถามเกียวกับกิ
จกรรม
ในพจนานุ กรมกิจกรรม
ของกรมควบคุมโรค ประจาปี
งบประมาณ พ.ศ. 2554
27
สรุปการเปรียบเทียบผลการ
คานวณต้นทุนผลผลิต
• ปี 2553 และ ปี 2554
ใช้เกณฑ ์การปั น
ส่วนน้ าหนักงาน
• ปี 2554 และ ปี 2555
ใช้เกณฑ ์การปั น
ส่วนน้ าหนักงาน
• ปี 2555 และ ปี 2556
ใช้ขอ
้ มู ลจาก
การระบุกจ
ิ กรรมย่อยใน
ระบบ GFMIS
28
ขอบคุณค่ะ
29