Transcript เอกสารประกอบการประชุม CFO ครั้งที่ 2 ปีงบประมาณ 2558 วันที่ 20 กพ

การประชุม
CFO
จังหวัดพระนครศรีอยุธยา
ปี งบประมาณ 2558 ครัง้ ที่ 2
ณ ห้องประชุมไทรงาม สานักงานสาธารณสุขจังหวัดพระนครศรีอยุธยา
วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2558 เวลา 13.30 น.
1. การทบทวนคาสึง่
CHIEF FINANCIAL OFFICER : CFO
- คำสั่งที่ 18/2557, 19/2557 ลงวันที่ 21 กพ.2557
- ร่ำงคำสั่ง มอบหมำยหน้ำที่ CHIEF OFFICER จังหวัด
พระนครศรีอยุธยำ ประจำปี งบประมำณ 2558 (พัฒน์ยุทธ์ )
เรื่องเพือ่ ทราบ
2.1.ผลกำรตรวจรำชกำร ปี งบประมำณ 2558 รอบ 1
คณะ 3
คณะที่ 3
พ ัฒนาระบบบริหารจ ัดการเพือ
่ สน ับสนุน
การจ ัดบริการ
การบริหารการเงินการคล ัง
1. การแก้ปญ
ั หาและ
ป้องก ันการขาด
สภาพคล่องทาง
การเงิน
ิ ธิภาพของการบริหาร
ประสท
การเงินสามารถควบคุม
ปัญหาการเงินระด ับ 7 ของ
้ ที่ ไม่เกิน
หน่วยบริการในพืน
ร้อยละ 10 (รพศ./รพท./
รพช.)
2. การควบคุมต้นทุน
ให้เหมาะสม
้ ทีม
“หน่วยบริการในพืน
่ ต
ี น
้ ทุน
ต่อหน่วยไม่เกินเกณฑ์เฉลีย
่
กลุม
่ ระด ับบริการ ในระด ับ
ผูป
้ ่ วยนอก และผูป
้ ่ วยใน รวม
ิ ธิ ต่อหน่วยนา้ หน ัก”
ทุกสท
ไม่เกินร้อยละ 20
1. การแก้ปญ
ั หาและป้องก ันการขาดสภาพคล่อง
ทางการเงิน
ผลล ัพธ์
ิ ธิภาพการบริหารการเงินสามารถควบคุม
ประสท
้ ที่
ปัญหาทางการเงินระด ับ 7 ของหน่วยบริการในพืน
้ า่ ยให้หน่วยบริการ
1. การจ ัดสรรงบค่าใชจ
2. การพ ัฒนา ควบคุมกาก ับให้หน่วยบริการมีการบริหาร
การเงินการคล ัง จนไม่ประสบปัญหาทางการเงิน
เป้าหมาย รพศ. รพท. และ รพช. ทุกแห่ง
มาตรการ 1. หน่วยบริการจะต้องมีแผนการดาเนินงานเพือ
่ ปร ับ
ิ ธิภาพการบริหารการเงิน
ดาเนินงาน
ประสท
ื่ ถือ
2. พ ัฒนาข้อมูลบ ัญชใี ห้มค
ี วามถูกต้องน่าเชอ
ั้
ปญ
ั หาการเงินของ รพ.
การตรวจ 1. มีการแต่งตงคณะกรรมการแก้
ติดตาม 2. มีแผนควบคุมค่าใชจ้ า่ ย/เพิม่ รายได้ (ผ่านจ ังหว ัด ,เขตอนุม ัติ)
ี า
3. มีการพ ัฒนาบ ัญชผ
่ นเกณฑ์คณ
ุ ภาพ
4. มีการรายงานการเงินและต ัวชวี้ ัดให้ผบ
ู ้ ริหารทราบทุกเดือน
5. มีการประเมินคุณภาพการบริหารการเงินการคล ังโดยใช ้
เกณฑ์ประเมิน FAI (AC , FC , IC , UC)
ต ัวชวี้ ัดทางการเงิน ( 7 ระด ับ)
1
Current Ratio < 1.5
1 คะแนน
2
Quick Ratio < 1.0
1 คะแนน
3
Cash Ratio < 0.8
1 คะแนน
4
ทุนสารองสุทธิตด
ิ ลบ
1 คะแนน
5
ผลการดาเนินงาน (ขาดทุน)
1 คะแนน
6
้ า่ ย (เท่าก ับทุนสา รองสุทธิ หารด้วย
ระยะเวลาทุนสารองสุทธิ เพียงพอใชจ
กาไร/ขาดทุน เฉลีย
่ ต่อเดือน)
< 3 เดือน
2 คะแนน
< 6เดือน
1 คะแนน
ิ้ ปี งบประมาณ 2557 ไม่มห
เมือ
่ สน
ี น่วยบริการที่
วิกฤตทางการเงินระด ับ 7
วิกฤตทางการเงิน
ปี 2555
ปี 2556
ปี 2557
ปกติ
7
13
7
ระด ับ 1
3
2
4
ระด ับ 2
2
3(บางบาล, มหาราช,
บ้านแพรก)
0
0
1
2(ลาดบ ัวหลวง/
บ้านแพรก)
1(ลาดบ ัวหลวง)
0
1(มหาราช)
0
0
0
0
1(มหาราช)
1(บางบาล)
ระด ับ 3
ระด ับ 4
ระด ับ 5
ระด ับ 6
2. การควบค ุมต้นท ุนให้เหมาะสม
ผลล ัพธ์
้ ทีม
หน่วยบริการในพืน
่ ต
ี น
้ ทุนต่อหน่วยไม่เกินเกณฑ์
เฉลีย
่ กลุม
่ ระด ับบริการในระด ับผูป
้ ่ วยนอก (OPD)
ิ ธิ (total cost) ต่อ
และผูป
้ ่ วยใน (IPD) รวมทุกสท
หน่วยนา้ หน ัก
เป้าหมาย รพศ. รพท. และ รพช. ทุกแห่ง
มาตรการ 1. สง่ ข้อมูลบริการService data ครบถ้วน ท ันเวลา ทุกเดือน
2. การจ ัดการระบบบริการเพือ
่ ให้มต
ี น
้ ทุนบริการลดลง
้ า่ ยของหน่วยบริการในหมวดต่างๆ ได้แก่
3. การควบคุมค่าใชจ
Labor cost ,Material cost, Capital cost,Operating cost
การตรวจ 1. มีผรู ้ ับผิดชอบการตรวจสอบข้อมูลบริการ Service Data
สาหร ับทา Unit Cost แบบ Quick Method
ติดตาม
2. มีการรายงานต้นทุน Unit Cost แบบ Quick method ให้
ผูบ
้ ริหารได้ร ับทราบทุกเดือน
3. มีตน
้ ทุน OPD , IPD ไม่สง
ู กว่าค่าเฉลีย
่ รพ.ในกลุม
่ ระด ับ
เดียวก ันเมือ
่ เทียบไตรมาส
4. ได้นาข้อมูลต้นทุนไปใชใ้ นการพ ัฒนาระบบบริการ
ต้นทุนต่อหน่วยบริการ ไตรมาสที่ 4 / 2557
เกินเกณฑ์เฉลีย
่ จานวน 5 แห่ง คิดเป็น
ร้อยละ 31 (เป้าหมายไม่เกินร้อยละ 20)
โรงพยาบาล
Unit Cost RW
1. พระนครศรีอยุธยา,รพศ.
14,705.28
2. เสนา,รพท.
21,286.80
ั
3. สมเด็จพระสงฆราช
(60 เตียง)
29,841.45
4. บางไทร (30 เตียง)
23,963.15
5. บางซา้ ย (10 เตียง)
21,774.08
ี า
ข้อมูลบ ัญชผ
่ นเกณฑ์
ไม่ผา
่ น 2 แห่ง คิดเป็นร้อยละ 12
ี าออก)
รพ. บางปะห ัน (แม่ขา่ ย/ลูกข่าย น ักบ ัญชล
รพ. บางซา้ ย (แม่ขา่ ย/ลูกข่าย ความเข้าใจ)
กระบวนการพ ัฒนา
้ งลงตรวจแนะนา
1.จ ัดทีมพีเ่ ลีย
2. จ ัดอบรม
3.ประชุมสรุปผล และแลกเปลีย
่ นเรียนรู ้
ผลการดาเนินการตามแผนการเงิน ปี 2557
ประเภท
ระดับดี รับ และ จ่าย
ระดับปานกลาง รับ หรือ
จ่าย อย่างใดอย่างหนึ่ง)
ปรับปร ุง ไม่ รับ และ จ่าย
จานวน ร้ อยละ
(แห่ ง)
1
6
10
62
5
32
เกณฑ์การพิจารณาเพิม
่ เติม คือ ความคลาดเคลือ
่ นของ
่ รายร ับ > 40 % (การตงั้
แผนจากเป้าหมาย ทีต
่ งไว้
ั้
เชน
แผนจากข้อมูลบ ัญช ี และการร ับ จ่ายจริงในปี ทีผ
่ า
่ นมา)
แผนการเงิน ปี 2558
่ ให้ สป.แล้ว ทงั้ 16 แห่ง
มีการจ ัดทาพร้อมสง
ั
่ นต่าง ร ับ-จ่าย ทุกแห่งมีการตงที
ข้อสงเกต
: สว
ั้ ่
เกินดุล หรือติดลบน้อยลงเมือ
่ เทียบก ับข้อมูลของ
สป. ยกเว้น
โรงพยาบาล
ั
รพ. สมเด็จพระสงฆราช
รพ. มหาราช
กลุม
่ ประก ันสุขภาพ สป.
หน่วยบริการ
- 661,489.69
- 7,251,306.75
899,868.82
- 8,606,967.17
จ ัดกลุม
่ ตามประเด็นทีส
่ าค ัญในการดาเนินงาน
ี า
1.คุณภาพบ ัญชผ
่ นเกณฑ์
2.ไม่มวี ก
ิ ฤติการเงิน
3.ผลล ัพธ์แผนอยูใ่ นระด ับดี
4.ต้นทุนตา
่ กว่าค่าเฉลีย
่
ผ่านทุกห ัวข้อ
ผ่าน 3 ห ัวข้อ
ผ่าน 2 ห ัวข้อ
ผ่าน 1 ห ัวข้อ
ไม่ผา
่ นเลย
ไม่ม ี
3 แห่ง
10 แห่ง
3 แห่ง
ไม่ม ี
19 %
62 %
19 %
-
จุดแข็ง การบริหารจ ัดการด้านการเงิน
1.การให้ความสาค ัญด้านการบริหารการเงินทงในระด
ั้
ับจ ังหว ัด
ั
และอาเภอ นโยบายผูบ
้ ริหาร มีความชดเจน
มีการจ ัดโครงสร้าง
คณะทางาน และการมอบหมายผูร้ ับผิดชอบหล ัก
2. ผูร้ ับผิดชอบงานมีความตงใจ
ั้
และมีแนวทางกระบวนการใน
่ นขาด
การพ ัฒนางาน / มีหล ักสูตรในการพ ัฒนาบุคลากรในสว
่ การบริหารการเงิน น ักบ ัญช ี CFO
เชน
้ ผนเพือ
3.การวางจุดร่วมโดยใชแ
่ การข ับเคลือ
่ นระบบงาน
4.การกาก ับติดตามงาน
่ นกลาง
ข้อเสนอสว
่ กล ับข้อมูลให้ก ับจ ังหว ัดเพือ
1. การสง
่
้ ระโยชน์ เชน
่ ข้อมูลวิเคราะห์
นาไปใชป
เปรียบเทียบด้านต้นทุนระด ับประเทศ
(รายไตรมาส)
ั
ข้อสงเกตเพื
อ
่ การพ ัฒนา
1. การทบทวนและปร ับแผนการเงิน (ทุกหน่วยงานต้อง
้ ผนเพือ
ให้ความสาค ัญในการจ ัดทาและใชแ
่ การปร ับ
ิ ธิภาพ)
ประสท
ื่ มโยงข้อมูลต้นทุน ไปสูก
่ าร
2. การพ ัฒนาต่อเนือ
่ งเชอ
ิ ธิภาพ (จ ังหว ัด
ปร ับปรุงระบบงานให้เกิดประสท
พระนครศรีอยุธยามีแผนการพ ัฒนาต่อเนือ
่ งการ
วิเคราะห์ตน
้ ทุน การนาข้อมูลต้นทุนเพือ
่ จ ัดแผนการเงิน
ต้นทุนกิจกรรมทีเ่ หมาะสม)
เรื่องพิจารณา
3.1. นาเสนอ flow กระบวนงาน
วิกฤต 7 ระดับ
กระบวนงาน
การเงินการคลัง
คุณภาพ บ/ช
Quick Method
รายเดือน
IC
1.ประชุม cfo
2.ติดตำมหน่วย
บริกำร
3.Planfin
4.ทำแผนปรับ
ประสิทธิ ภำพ
5.นำเสนอ กวป.
เรื่องพิจารณา
3.2. หำรือประเด็น
3.2.1 โครงกำรพัฒนำประสิทธิ ภำพกำรบริหำร
กำรเงินกำรคลังหน่วยบริกำรสุขภำพ
เรื่องอื่นๆ …