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PRESUPUESTO BASADO EN
RESULTADOS (PbR) Y SISTEMA DE
EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO (SED)
Subsecretaría de Egresos
Unidad de Política y Control Presupuestario
Junio de 2008 1
Gestión para Resultados
2
Principios de la Gestión para Resultados
1. Centrar el diálogo en
los resultados
5.5.Usar
Usarlalainformación
información
sobre
para
sobreresultados
resultados para
aprender,
apoyar
aprender y parala
toma
de decisiones
apoyar
la toma de y
rendir
cuentas.
decisiones
1
5
2
GpR
4. Gestionar para, no
por, resultados
4
3
2. Alinear la
planeación,
programación,
presupuestación,
monitoreo y evaluación
con resultados
3. Promover y
mantener procesos
sencillos de medición
e información
3
Esquema de la Gestión para Resultados
Plan Nacional de Desarrollo
6 años con una perspectiva que abarca de 20 a 25 años
Vinculación con el Plan Nacional de
Desarrollo y sus Programas
Objetivos Estratégicos
Evaluación de
Políticas y
Programas
Presupuestarios
(Indicadores
estratégicos)
• Indicadores
• Metodología de marco lógico
Presupuesto
basado en
Resultados (PbR)
• Nueva organización del proceso presupuestario
• Asignación de recursos con base en resultados
Sistema de
Evaluación del
Desempeño
(SED)
Gestión para la
calidad del gasto
• Programa Anual de Evaluación
• Programa de Mediano Plazo
Compromisos de mejora
4
Presupuesto basado en Resultados
5
Presupuesto basado en Resultados (PbR)
La implantación de PbR en otros países ha generado diferentes resultados; sin
embargo, destacan algunos beneficios relevantes:

Mejora la continuidad en el trabajo de las agencias gubernamentales (equivalente a entidades
y dependencias en México), reduce la incertidumbre de su administración y control, a través
del establecimiento de objetivos claros, e impulsa un enfoque hacia resultados;

Otorga gran énfasis en la planeación, en el diseño e implantación de políticas públicas y en la
comunicación, para que los actores conozcan los objetivos y las metas previstas y
alcanzadas;

Brinda mayor transparencia mediante la generación de más y mejor información para el
público y para las legislaturas respecto de las metas y prioridades de gasto, y de cómo los
diferentes programas públicos contribuyen a alcanzar dichas metas;

Permite ubicar y definir de manera más efectiva los recursos necesarios para cada programa
y acción pública, basándose en la identificación de asuntos críticos, y en los procesos y flujos
específicos, que van de una asignación inercial de gasto a una valoración del impacto sobre
las variables sociales o económicas;

Facilita la mejora de la gestión institucional, e incrementa la eficiencia de los programas; y,

Genera vínculos más fuertes entre la planeación, programación, presupuestación,
seguimiento y evaluación, lo que obliga a una discusión de política pública más integral y
coordinada.
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Hacia un Presupuesto basado en Resultados
Proceso de Cambio
Objetivo
Meta
Año 2
Año 3
Asignación recursos
Asignación $
Año 1
Asignación $
Método
Incrementalista
Asignación $
Resultados
PbR
Año 4
Insumos
¿Qué puedo comprar?
Resultados Medibles
¿Qué beneficio puedo conseguir?
“¿Cuántos pizarrones puedo comprar?”
“¿Cuánto disminuye el analfabetismo?”
“¿Cuántas vacunas contra la
poliomielitis puedo comprar?”
“¿Cuánto aumenta la esperanza del vida al nacer?”
“¿Cuántas despensas distribuyo?”
“¿Cuánto disminuye la población en pobreza?”
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Presupuesto basado en Resultados (PbR)
•
Permitirá que las decisiones del presupuesto incorporen
consideraciones sobre los resultados de la aplicación de los
recursos públicos.
•
Prevé que los programas y proyectos presupuestarios se deriven
de un proceso alineado con la planeación-programaciónevaluación,
 Establece bajo esta lógica, objetivos estratégicos, indicadores
y metas,
 Los recursos se asignarán considerando los resultados y las
evaluaciones, y
 Se propiciará la mejora continua de las políticas, de los
programas y de las instituciones.
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Alineación de las etapas del Proceso Presupuestario
para Resultados
PLANEACIÓN
Alineación con el PND y sus programas
Objetivos estratégicos de las dependencias y entidades
PROGRAMACIÓN
Elaboración y autorización de estructuras programáticas
Definición de programas presupuestarios
Elaboración de matriz de indicadores (marco lógico)
Generación de los indicadores estratégicos y de gestión
PRESUPUESTO
Asignaciones presupuestarias que consideren los resultados
EJERCICIO Y
CONTROL
Mejora en la gestión y calidad del gasto público
Reglas de operación de los programas
SEGUIMIENTO
Informes de resultados
Monitoreo de indicadores
EVALUACIÓN
R
E
S
U
L
T
A
D
O
S
Compromisos para
resultados y mejoramiento de
la gestión
RENDICIÓN DE
CUENTAS
Cuenta Pública
de resultados
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Planeación estratégica del PbR
Vinculación de objetivos
Objetivos Nacionales
Ejes de política pública
PND
Objetivos
Estrategias
Programas
del PND
Objetivos de los
programas del PND
Estrategias
Líneas de acción
Categorías y elementos programáticos
Objetivos estratégicos
de la dependencia
Grupo Funcional
Función
Subfunción
Actividad Institucional
Pp – Objetivos - Indicadores
Programación
Programas
Presupuestarios (Pp)
Matriz de indicadores (marco lógico)
Supuestos
Medios de
verificación
Componente
Indicadores
Propósito
Objetivos
Fin
Actividad
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Relación entre Elementos Programáticos y Matriz de
Indicadores
Categorías y elementos Programáticos
Función
Subfunción
Programa
Actividad Institucional
PP – Objetivo
Indicador
Matriz de Indicadores
Fin
Actividades
Indicadores
Componentes
Objetivos
Propósito
PP = Programa Presupuestario
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Sistema de Evaluación del Desempeño
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Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)
•
Es el conjunto de elementos metodológicos que permiten realizar una
valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los principios de
verificación del grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en
indicadores estratégicos y de gestión, para:
 conocer los resultados de la aplicación de los recursos públicos
federales y el impacto social de los programas y de los proyectos;
 identificar la eficiencia, economía, eficacia y la calidad en la APF; y
 aplicar las medidas conducentes, enfatizando en la calidad de los
bienes y servicios públicos, la satisfacción del ciudadano, y el
cumplimiento de los criterios de legalidad, honestidad, eficiencia,
eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control,
rendición de cuentas y equidad de género.
•
Los indicadores del SED deberán formar parte del PEF, incorporar sus
resultados en la Cuenta Pública y ser considerados para efectos de la
programación, presupuestación y ejercicio de los recursos
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Elementos metodológicos. Componente de evaluación.
Gestión de las asignaciones
Planeación
Programación
Mejora de las
Políticas y
Programas
Públicos
Objetivos
Indicadores
Decisiones
Presupuestarias
Seguimiento
Información de
Desempeño
Presupuestación
Rendición de
Cuentas
Metas
Evaluación
Transparencia
Ejercicio
Reglas de Operación
Elevar la
calidad del
gasto
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Descripción
Elemento
Objetivos
Indicadores
Metas
Reglas de
Operación
Seguimiento
Evaluación
Información de
desempeño
Descripción
• Objetivos estratégicos del Plan Nacional de Desarrollo y programas derivados de éste;
• Objetivos estratégicos de las dependencias y entidades; y,
• Objetivos de programas presupuestarios.
• Indicadores estratégicos de programas sectoriales; e,
• Indicadores estratégicos y de gestión de los programas presupuestarios.
• Metas de largo plazo establecidas por el Ejecutivo Federal*; y,
• Metas de los objetivos de los programas presupuestarios.
• Reglas de operación orientadas a resultados, de los programas presupuestarios sujetos a ellas.
• Monitoreo del avance del ejercicio presupuestario, cumplimiento de objetivos y metas; y,
• Atención a los Compromisos de Mejora.
• Evaluación de programas y políticas públicas; y,
• Evaluación permanente del desempeño de las instituciones.
• Información resultante del proceso, integrada en el PASH asequible para diversos usuarios.
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Evaluaciones
Evaluaciones independientes y objetivas, conforme a Lineamientos,
Términos de Referencia y un Programa Anual de Evaluación, que
determina qué tipo de evaluación y a qué programas evaluar.
Tipos de
Evaluación
1.
De consistencia y resultados.- analiza el diseño y el desempeño global
del programa.
2.
De indicadores.- analiza, en gabinete y en campo, su pertinencia y
alcance para el logro de resultados
3.
De procesos.- analiza eficacia y eficiencia de los procesos operativos del
programa, así como su contribución al mejoramiento de la gestión.
4.
De Impacto.- identifica el cambio logrado por el programa, respecto de
una población de referencia con características similares a las que
atiende el programa.
5.
Específicas.- analiza aspectos particulares de mejora en los programas.
6.
Estratégicas.- analiza diversos aspectos en torno a estrategias, políticas
e instituciones.
7.
Complementarias.- atiende aspectos relevantes no considerados en
alguna de las evaluaciones anteriores, y se realizará a iniciativa de las
dependencias y entidades.
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Rendición de cuentas y transparencia
SED
• Indicadores
concertados y
validados
• Se deberá reportar
su seguimiento
(calendarios)
• Referencia inicial
como línea base
para 2009 y para
seguimiento y
evaluación 2008
• Base para reglas
de operación 2009
• Base para
evaluaciones
externas
Registrados en el
PASH
Seleccionados
• Reporte de avance a la
Cámara de Diputados junto
con estructura programática
2009
• Informes trimestrales
• Informe de Gobierno
• Cuenta Pública 2008
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