Transcript Proceso de Implementación del PbR en Veracruz (2013)

Adopción del Presupuesto basado en Resultados
en Veracruz: Situación actual
Secretaría de Finanzas y Planeación
Subsecretaría de Planeación
Julio de 2013
Antecedentes
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Antecedentes
Desde el inicio de la presente administración, la SEFIPLAN, en
coordinación con la Contraloría General, ha instrumentado una
estrategia para modernizar el proceso de presupuestación,
mediante la adopción del Presupuesto basado en Resultados (PbR)
y el Sistema de Evaluación de Desempeño (SED).
Lo anterior, en cumplimiento de:
 El Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016 y
 Las disposiciones emitidas por el Congreso de la Unión aplicables
a los Gobiernos Federal, Estatal y Municipal.
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Antecedentes
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Objetivo del PbR
El PbR es una herramienta que busca mejorar la calidad del gasto
público, a fin de elevar el impacto que generan los bienes y servicios
que provee el gobierno en el bienestar de la población beneficiaria.
Para ello:
 Se deben diseñar programas públicos con objetivos claros y
presupuestos definidos, y alineados a metas de desarrollo de
largo plazo.
 Se debe poner énfasis en la evaluación de los resultados de
programas.
 Con base en las evaluaciones, se asignan recursos a aquellos
programas pertinentes y estratégicos.
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El proceso del PbR
De este modo, el PbR fortalece el proceso de la planeación,
programación, asignación, ejercicio, control y evaluación de los
recursos públicos.
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Planeación
5. Evaluación
4.
Ejercicio /
Control
2.
Programación
3.
Presupuestación
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Esquema PbR-SED
El Sistema de Evaluación de Desempeño es parte fundamental del
PbR. A través de él, se evalúan los resultados de la ejecución de
políticas y programas públicos, para mejorar la toma de decisiones
en general, y las asignaciones presupuestales en particular.
PbR
SED
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PBR y SED en México
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O b l i g a c i o n e s d e l a s e n t i d a d e s f e d e ra t i v a s
La Constitución de la República (artículo 134) y la Ley General de
Contabilidad Gubernamental, obligan a las entidades federativas a
implantar y operar el PbR y el SED.
En este contexto el PBR se define como un mecanismo de
asignación de recursos escasos entre entes públicos, con la
característica que permite a los actores políticos incorporar
evaluaciones y resultados al proceso presupuestario.
El PBR se debe adoptar teniendo en mente en sistema de control
integral de la gestión pública.
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PBR y SED en México
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O b l i g a c i o n e s d e l a s e n t i d a d e s f e d e ra t i v a s
En concreto, las obligaciones que ha impuesto el Congreso de la
Unión a las entidades federativas son:
 Integrar el Presupuesto de Egresos con programas que sean
evaluados a través de indicadores de desempeño.
 Establecer una instancia técnica de evaluación que elabore un
Programa Anual de Evaluación.
 Incluir los resultados de las evaluaciones en el Proyecto de
Presupuesto de Egresos y la Cuenta Pública.
 Difundir información del presupuesto y su evaluación por medio
de una página de internet dirigida a la ciudadanía.
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Av a n c e s e n Ve ra c r u z ( c o n v e n i o s )
Para apoyar la estrategia de adopción del PbR y SED en el estado, se
celebraron dos convenios de colaboración en 2012 :
 Con la SHCP.
 Con el Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas
Públicas (INDETEC) quien ha fungido como nuestro consultor.
Además, se promulgaron en Gaceta Oficial los Lineamientos
Generales para la Adopción del Presupuesto basado en Resultados y
el Sistema de Evaluación del Desempeño del Estado de Veracruz.
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Av a n c e s e n Ve ra c r u z ( e s t r u c t u r a p r o g r a m á t i c a )
El Presupuesto de Egresos 2013 incorporó por primera vez
elementos del PbR. A partir de este año, la totalidad del
presupuesto se integrará por:
• Programas Presupuestarios (PPs), que entregan
bienes o servicios públicos a una población
objetivo claramente identificada y localizada.
Total
Presupuesto
• Actividades Institucionales (AIs), que incluyen
atribuciones o funciones previstas en la
normatividad de los entes públicos y están
orientadas a la gestión y al apoyo gubernamental.
de Egresos
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Av a n c e s e n Ve ra c r u z ( e s t r u c t u r a p r o g r a m á t i c a )
El Presupuesto de Egresos 2013 incluye el costeo de un grupo inicial
de 59 Programas Presupuestarios, relativos a los sectores social y
económico, identificados a partir del quehacer regular de las
dependencias. El número de PPs se irá ampliando paulatinamente
en los siguientes años.
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1. Programa Presupuestario
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2. Programa Presupuestario
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59. Programa Presupuestario
Cada uno de los PPs :
• Está alineado al PVD
• Identifica tipo de
beneficiarios, bienes y
servicios entregados, e
impacto generado en la
la población
• Cuenta con indicadores
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Av a n c e s e n Ve ra c r u z ( r e f o r m a l e g a l )
Se propondrá al Congreso del Estado una iniciativa de reforma al
Código Financiero y la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado.
Los cambios más significativos serán:
 La incorporación de los criterios de eficiencia, eficacia, economía,
transparencia y honradez en el uso de los recursos públicos
establecidos en la Constitución de la República.
 La indicación de elaborar presupuestos con enfoque en
resultados.
 La designación de la Sefiplan como la instancia técnica de
evaluación que mandata la Constitución de la República y la
responsable de operar el Sistema de Evaluación del Desempeño.
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Av a n c e s e n Ve ra c r u z ( a c c i o n e s e n c u r s o )
Algunas de la actividades en proceso más destacadas dentro de la
estrategia PbR-SED son:
 Seguimiento trimestral de los indicadores de los PPs, en
coordinación con la Contraloría General.
 Construcción en ambiente web del sistema informático de
Indicadores para la Evaluación del Desempeño que esté
vinculado con el Sistema Integral de Administración Financiera
del Estado de Veracruz (SIAFEV).
 Construcción del portal “Transparencia Presupuestaria".
 Iniciativa de reformas a los reglamentos interiores de la SEFIPLAN
y Contraloría General.
 Elaboración de la nueva Ley de Planeación y Evaluación.
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A g e n d a f u t u ra
Entre las tareas por realizar en un mediano plazo se pueden
mencionar:
 Incorporar nuevos Programas Presupuestarios al Presupuesto de
Egresos.
 Elaboración del Programa Anual de Evaluación.
 Incorporación de los 212 municipios el esquema PBR-SED.
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Conclusiones
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Conclusiones
La estrategia que instrumenta la SEFIPLAN para homologar los
esquemas de presupuestación con los del Gobierno Federal y el
resto de las entidades federativas, es gradual.
Los cambios de tipo legal, administrativo y tecnológico necesarios
para la plena operación del PbR y SED, se realizan por etapas a
medida que avanza la maduración de la estrategia.
La profundización de dichos cambios contribuirá a alcanzar los
objetivos de largo plazo del PVD 2011-2016, consolidar una cultura
gerencial orientada a la generación de resultados y una mejor
rendición de cuentas, con lo que se asegurará un Gobierno
ordenado y eficiente.
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