Slide 1

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 2

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 3

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 4

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 5

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 6

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 7

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 8

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 9

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 10

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 11

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 12

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 13

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 14

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 15

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 16

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 17

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 18

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 19

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 20

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 21

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 22

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 23

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 24

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 25

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 26

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 27

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 28

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 29

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 30

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 31

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 32

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 33

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 34

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 35

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 36

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 37

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 38

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 39

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 40

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 41

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 42

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 43

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 44

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 45

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 46

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 47

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 48

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 49

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 50

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 51

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 52

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 53

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 54

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 55

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 56

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 57

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 58

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 59

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 60

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 61

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 62

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 63

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 64

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 65

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 66

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 67

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 68

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 69

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 70

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 71

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 72

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 73

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 74

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 75

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 76

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 77

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 78

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 79

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 80

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 81

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 82

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 83

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 84

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 85

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 86

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 87

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 88

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 89

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 90

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 91

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 92

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 93

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 94

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 95

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 96

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 97

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 98

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 99

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 100

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 101

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 102

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 103

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 104

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 105

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 106

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 107

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 108

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 109

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 110

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 111

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 112

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 113

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 114

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 115

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 116

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012


Slide 117

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
vinculados al proceso de contratación
pública

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Julio de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA
F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultado regional: en materia de
programación
Responsables
del OEC
LEYENDA
Más de 2/3
requieren
capacitación
Entre 1/3 y
2/3 requieren
capacitación
Menos de 1/3
requieren
capacitación
Operadores
del OEC

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y
mediano
plazo (multianual)

Visión del Estado
Peruano

Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional
Planificación
de corto plazo
(anual)

Presupuesto Institucional
Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL PLANEAMIENTO
EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo 1
I. El Estado y su organización: niveles de
gobierno, poder ejecutivo, sectores de
intervención y sistemas administrativos
II. El Sistema de Planeamiento Estratégico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
III. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 Es la forma jurídica de organización social,
económica y política de la población de un
territorio, para velar por el bienestar común de la
nación o naciones que lo componen.
 El poder de gobierno emana del pueblo, cada
ciudadano otorga una cuota de poder a las
autoridades al momento de elegirlas.
 Son deberes primordiales del Estado: proteger la
soberanía, derechos humanos, seguridad, justicia y
desarrollo integral (art. 44° de CPP).

Organización según la CPP
División
Nivel de gobierno
Constitucional según competencia

Poder
Legislativo

Judicial

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional
Ejecutivo

Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Congreso de la República
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o
a la PCM
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC,
MP/FN, DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Poder Ejecutivo
(Ley Nº 29158, LOPE)
1. Diseña y supervisa las políticas nacionales sectoriales y
multisectoriales, considerando la diversa realidad
regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones…
Integrantes

Funciones

- Establece políticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
Presidencia
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y autorización del
Congreso
Consejo de
Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
Ministros (CM)
- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
- Coordina la planificación estratégica concertada
Presidencia
- Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos constitucionales, los demás
del Consejo de
niveles de gobierno y la sociedad civil.
Ministros (PCM)
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-Financieros y Asuntos
Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Integrantes del Poder Ejecutivo y sus
Funciones

Integrantes

Ministerios

Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno para la
implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
Organismos
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o ejecutan políticas de
a Ministerios o a la
carácter multisectorial o intergubernamental
PCM
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

Clasificación sectorial del Estado
Materia

Económica

Social

Seguridad

Otros Servicios

Sector específico de intervención
Comercio Exterior y Turismo;
Energía y Minas;
Transportes y Comunicaciones;

Agricultura;
Economía y Finanzas;
Producción.

Salud;
Educación;
Cultura;
Vivienda, Construcción y
Saneamiento;

Inclusión Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promoción del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Consejo Nacional de la
Magistratura; Poder Judicial;
Fuero Militar Policial
Relaciones Exteriores; PCM;
Congreso de la República

Defensa; Interior; Justicia;
Defensoría del Pueblo; Ministerio
Público/Fiscalía de la Nación
Jurado Nacional de Elecciones;
ONPE; RENIEC; Contraloría

Clasificador Funcional del Estado
(D. S. N° 068-2008-EF y R.D. N° 002-2011-EF/50.01)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

14. INDUSTRIA

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Uso del Clasificador Funcional
Función
(25)

División
Funcional
(55)

Grupo Funcional
(127)
0096. Atención
médica básica

044 SALUD
INDIVIDUAL
20
SALUD

0097. Atención
médica especializada

0098. Servicios de
diagnóstico y
tratamiento
0010.Infraestructura
y equipamiento
Regulación y control
sanitario
043 SALUD Control
COLECTIVA epidemiológico
Control de riesgos y
daños para la salud

Actividad
Servicios generales
Apoyo alimentario para grupos en riesgo
Atención especializada de la salud
Reducción de la morbilidad por cáncer de cervix
Reducción de la morbilidad por cáncer de mama
Reducción de la morbilidad por cáncer gástrico
Reducción de la morbilidad por cáncer de próstata
Reducción de la morbilidad por cáncer de pulmón
Servicios de apoyo al diagnóstico y tratamiento
Mantenimiento de establecimientos
….

Los Sistema administrativos del Estado
• Un sistema administrativo es un conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas,
que regulan la forma en que toda entidad
pública debe realizar los procesos de
administración, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos, para
el cumplimiento de los fines que por Ley le
corresponden.

Procesos de administración
Defensa
judicial

Modernización de
la gestión

Inversión

Sistemas administrativos
SISTEMA ADMINISTRATIVO
1. Modernización de la Gestión
2. Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
3. Sistema Nacional de Presupuesto
4. Sistema de Gestión de Recursos
Humanos
5. Sistema Nacional de Inversión
Pública
6. Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones
7. Sistema Nacional de Contabilidad
8. Sistema Nacional de Tesorería
9. Sistema Nacional de
Endeudamiento Público
10. Sistema Nacional de Control
11. Defensa judicial del Estado

ENTIDAD RECTORA
Secretaría de Gestión Pública - PCM
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - DGPP
Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR
Dirección General de Política de
Inversiones – DGPI/MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Contabilidad - DNCP
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público – DGETP/MEF
Contraloría General de la República – CGR
Ministerio de Justicia - MINJUS

…los sistemas administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la administración
pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter temporal
de las administraciones.

Interacción de los sistemas administrativos
ROF
CAP
TUPA

Planes
del
Estado

Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Plan Operativo
Institucional del Año n
Presupuesto
Institucional del Año n
Recursos
Humanos
Ejecución
Bienes y
del gasto
Servicios
Proyectos

Devengados

Pagos

DEFENSA JUDICIAL DEL
ESTADO

Control Previo,
concurrente y
posterior

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mejora de los sistemas y la mayor
coordinación entre sus órganos rectores ha
permitido que la gestión del Estado sea más
eficaz.
• Resulta necesario que los servidores públicos
conozcan la interdependencia existente entre
los diversos sistemas administrativos.

II. Planeamiento del Estado
• Para utilizar mejor los recursos escasos se
requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo, mediano y corto plazo, por cada sector
y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22 de
julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación, liderado por el CEPLAN.
• Con el consenso de sectores, gobiernos regionales,
fuerzas políticas, sector privado, sociedad civil, ONG,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, otros.
• Contiene los lineamientos de política para el desarrollo
armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
“Somos una sociedad democrática en la que prevalece el Estado de derecho y en
la que todos sus habitantes tienen una alta calidad de vida, con iguales
oportunidades para desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente, transparente,
participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel tecnológico y
equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo. El
país favorece la inversión privada y la innovación, e invierte en educación y
tecnología para aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social y los recursos naturales se
aprovechan en forma sostenible, manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país donde nuestras
familias y nuestro patrimonio están seguros, y podemos ejercer sin
restricciones nuestras libertades y derechos; un país con una economía
altamente competitiva que crece de manera dinámica y sostenida, generando
empleos suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen plenamente sus
derechos sociales y la pobreza se ha erradicado; un país con un desarrollo
sustentable en el que existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los gobernantes
rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que los actores políticos trabajan
de forma corresponsable y construyen acuerdos para impulsar el desarrollo
permanente del país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política exterior
activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la seguridad.”

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un mercado laboral
flexible y un lugar atractivo para las inversiones globales de las empresas. Las
instituciones del Reino Unido, como su ordenamiento jurídico, se respetan en
todo el mundo. Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más universidades en el
top ranking y más premios Nobel que cualquier otro país, excepto los EE.UU.
Las empresas británicas más exitosas pueden competir en mercados
mundiales, desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así nuevos
puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el sistema fiscal
más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los mejores lugares de Europa para
iniciar, financiar y hacer crecer un negocio; 3. fomentar la inversión y las
exportaciones como una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear
una fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor alimentadas,
vestidas y con mejores viviendas, más saludables, mejor educadas y
con más larga vida que ninguna otra generación en la larga historia del
país. El analfabetismo y todas las enfermedades contagiosas
importantes habrán desaparecido. Las desigualdades entre diferentes
grupos de edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones
se reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y los
pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la pobreza en el
año 2020 no será tan dura y opresiva. Las disparidades regionales
seguirán siendo visibles, aunque todas las regiones tendrán
significativos avances en dos décadas. Los logros de la India han sido
alimentados por la comprensión de que el progreso del conjunto
depende en última instancia el progreso de sus eslabones más
débiles.”

Fundamentos del PLADES:
Perú al 2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH. y en
las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:







Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economía, competitividad y empleo
Desarrollo regional e infraestructura
Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos nacionales del
PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas

2. Economía
competitiva con
alto empleo y
productividad

3. Igualdad de
oportunidades y
acceso a los
servicios

4. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

6. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de los
ciudadanos y del
desarrollo

El PLADES ingresó a un proceso de
revisión

http://www.ceplan.gob.pe/actualizacion-del-plan-estrategico

Propuesta de Visión País al 2021:
"Mantendremos nuestro alto dinamismo económico, mejorando
continuamente la competitividad, los encadenamientos productivos y el
Sistema de Ciencia, Tecnología e Innovación
para elevar las condiciones de vida de toda la población,
erradicar la pobreza, crear oportunidades de desarrollo integral,
garantizar la dignidad de las personas así como el ejercicio
pleno de sus derechos y reducir las desigualdades que dividen
a los peruanos.
Como ciudadanos pluriculturales, solidarios, emprendedores,
orgullosos de sus logros históricos, aprovecharemos
racionalmente el potencial de nuestro territorio megadiverso,
agregando mayor procesamiento y contenido tecnológico a nuestros
productos con respeto al medio ambiente y a las comunidades;
minimizando la huella ecológica y considerando siempre a las
generaciones futuras alcanzando un desarrollo territorial equilibrado
Nos consolidaremos como una sociedad inclusiva y democrática, con un estado soberano
moderno, descentralizado, eficaz, eficiente y transparente al servicio de la ciudadanía,
garantizando la seguridad interna, la perfecta armonía e integración con nuestros vecinos
andinos, amazónicos y sudamericanos; coadyuvando a la paz y bienestar mundial".

Nueva concepción estratégica
1. Desarrollo humano sostenible
basado en derechos

4. Economía
competitiva con
trabajo decente

2. Inclusión
efectiva y
reducción de las
desigualdades

3. Estado nacional
descentralizado y
honesto, al servicio
de la ciudadanía

7. Sistema consolidado de ciencia, tecnología e innovación
6. Ambiente sostenible, seguridad energética y recursos naturales
al servicio de la Nación

5. Integración nacional y desarrollo territorial equilibrado
con infraestructura adecuada
8. Integración andina, amazónica y latinoamericana,
con inserción soberana al mundo

Perspectivas
• CEPLAN vienen trabajando las visiones
macroregionales y sectoriales.
• Desarrollo de procedimientos y técnicas para la
elaboración de los planes de nivel intersectorial
e interregional.
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo con
el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados.

Estado situacional del sistema de
planeamiento estratégico
• 1992, desactivación del INP
• 2003, se encarga el planeamiento de Estado a
la DGPM-MEF.
• Directivas sin actualización
• Perú se mantuvo sin una entidad
especializada en la materia, retroceso.
• CEPLAN, activo desde 2008.

Debilidades del sistema de
planificación
• Débil articulación de la planificación territorial
y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre el
resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de desempeño
(indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Actuales instrumentos de planificación del
Estado, según ámbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominación del Plan
Plan Estratégico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)…
• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución Directoral Nº
004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM)
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u OCA. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan sus
planes estratégicos, considerando al PESEM como
guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº 054-2011PCM, dispone que las entidades ajusten sus planes
estratégicos a los objetivos estratégicos de desarrollo
nacional, los sectores vienen actualizado sus PESEM
para que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector del
Estado, en el ámbito de las funciones otorgadas por la
Ley de Bases de la Descentralización, cada una de las
instancias descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual para
el planeamiento de los gobiernos subnacionales. Es
de naturaleza territorial (geográfico).

…El Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado, que
le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y financiera de
los programas y proyectos que contiene.

• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y visión,
muestra los objetivos estratégicos, indicadores, metas
y las líneas de acción para un determinado periodo,
así como los acuerdos y compromisos con la
comunidad.

Articulación necesaria en el Sistema de Planeamiento
del Estado
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM
Educación

PESEM
Salud

PESEM
Trabajo

…

PESEM
Vivienda

PESEM
Transporte

PESEM
Agricultura

PDC
Región n

PDC
Provincia 1

PDC
Provincia 2

PDC
Provincia 3

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 1

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito 2

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

PDC
Distrito n

…

PDC
Provincia n

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar y métodos
anticonceptivos especialmente de los más pobres, con un enfoque de
género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación intercultural
de los establecimientos de salud a la atención del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la identificación de
signos de alarma en la gestante y su referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación sexual y
reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los problemas indígenas
de la amazonia.

Problemas multisectoriales:
Desnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4%, debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.
La desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y desagüe,
entre otros, que hacen necesario un conjunto de acciones
específicas para combatirla. El beneficiario debiera recibir
todas las atenciones (salud, educación, nutrición,
saneamiento) para obtener resultados favorables.

Los Programas Estratégicos
• Visión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.
• Analiza causas de la problemática
• Investiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.
• Identifica a los responsables de la provisión de
productos a la población de interés, para
resolver problemas críticos.

PE: Programa de Articulado Nutricional
(PAN)
1. Focalización geográfica (distritos más pobres, con
indicadores adversos en pobreza extrema, desnutrición,
necesidades básicas insatisfechas y violencia social).
2. Focalización individual (hogares con pobreza extrema
y niños menores de 14 años).
3. Establecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (organización de la oferta
sectorial).
4. Otorgamiento de subsidio monetario a la madre.
5. Salida gradual de hogares beneficiarios.

Interacción Intersectorial y Regional del PE:
PAN
NIVEL

NACIONAL
(PESEM)

REGIONAL
(PDC)

MIMDES
Programa de Apoyo
Directo a los más
pobres

23 regiones:
Complementación
alimentaria

MINSA
SIS
INS

23 regiones:
Desinfección y
vigilancia del agua

Educación

X

23 regiones

Vivienda y
desarrollo
urbano

Ministerio de Vivienda

23 regiones

SECTOR
Mujer y
desarrollo social

Salud,
saneamiento y
ambiental

Otros…

PCM
RENIEC

LOCAL
(PDC)

Articulación del SINAPLAN (Planeamiento del
Estado)

PDC REGIONAL
PESEM:

Energía

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda

Producción

PESEM:

Comercio

Justicia

Educación

PESEM:

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES:

PESEM =>PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo
Institucional

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratégico Institucional (PEI)
• Es un instrumento de planificación de mediano
plazo que contiene los cambios a lograr en una
población objetivo, alineado a la estrategia
nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de resultado e impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: qué áreas
estratégicas se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de desempeño: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades ajusten
sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES a
través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del IMARPE al
Sector Producción
VISIÓN

OBJETIVO

DESCRIPCIÓN

"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
Realizar investigaciones en
la Producción y al Sector Pesquero
tecnología, artes y métodos de
industrial y artesanal, en el
pesca; así como, de sensoramiento
ordenamiento pesquero y conservación
Específico remoto para apoyar el racional
del ambiente marino, en tiempo real y en
aprovechamiento de los recursos
el marco de un enfoque ecosistémico,
hidrobiológicos, considerando la
utilizando tecnología de punta para la
variabilidad del ambiente marino
generación de actividades productivas"

Alineamiento con las Políticas Nacionales y Sectoriales
Acuerdo Nacional
Eje Estratégico 4 de las Políticas de
Estado: Estado eficiente, transparente y
descentralizado

Plan Bicentenario:
Perú al 2021
Objetivo Nacional del Eje 3. Estado nacional moderno, democrático,
descentralizado, honrado e inclusivo, articulado en sus poderes y
niveles de gobierno, provee servicios efectivos de calidad a la población
y al desarrollo.

Resultado final: Administración pública peruana de calidad

Plan Sectorial Multianual
de Economía y Finanzas

Objetivo Estratégico General 3
Modernización del Estado y
profundización del proceso de
descentralización

52

Formulación del PEI 2012-2016
VISIÓN: “Ser un organismo público referente, de alcance nacional,
reconocido como aliado estratégico de las entidades públicas y
agentes económicos, por la calidad de sus servicios y por el uso
intensivo de tecnologías de información; así como por promover la
eficiencia, probidad y transparencia en la gestión de las contrataciones
del Estado, contribuyendo a mejorar el acceso al mercado estatal y a
elevar la calidad del gasto público”
MISIÓN: “Somos el organismo técnico especializado responsable de

cautelar la aplicación eficiente de la normativa y promover mejores
prácticas en la gestión de las contrataciones del Estado, para el
uso óptimo de los recursos públicos y la satisfacción de las
necesidades de la población”

Estructura estratégica del OSCE
Visión y Misión
del OSCE

1. Fortalecimiento
y posicionamiento
del rol supervisor

2.
Desarrollo
de capacidades en
los actores del
proceso de
contratación
pública

3.
Optimización de
los procesos de
contratación
pública

4.
Fortalecimiento de
los órganos
desconcentrados

5. Optimización de la gestión de recursos y procesos internos del OSCE
Gobierno electrónico: e–procurement y uso intensivo de TICs

Principios del accionar del OSCE

Objetivos del PEI 2012-2016
OBJETIVO ESTRATÉGICO GENERAL

Fortalecer y posicionar el rol
supervisor del OSCE en los
OEG1
procesos de contratación
pública.

Contribuir al desarrollo de
capacidades y a una mejor
OEG2 participación de los actores del
proceso de contratación
pública.
Optimizar el proceso de
contratación pública mediante
la mejora e innovacion de los
OEG3
mecanismos de contratación
pública y el uso intensivo de
las TIC
Incrementar el impacto de las
OEG4 oficinas zonales del OSCE a
nivel nacional
Optimizar la gestión de
recursos y mejorar de forma
OEG5 continua los procesos internos
del OSCE, para contribuir a la
excelencia operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
Posicionar al OSCE como organismo público referente y aliado
OEE1
estratégico (incluye comunicación externa)
Incrementar la calidad y efectividad del rol supervisor del OSCE
OEE2 para reducir las malas prácticas en el mercado de la
contratación pública.
Fortalecer los procesos de solución de controversias surgidas a
OEE3
lo largo del proceso de contrataciones públicas
Desarrollar capacidades de gestión de los operadores logísticos
OEE4 en materia de contrataciones públicas y mejorar la participación
de los proveedores y otros actores del mercado público
OEE5 Incrementar la eficiencia del proceso de contratación pública.
OEE6

Incrementar la accesibilidad, transparencia y efectividad del
SEACE y RNP

OEE7 Incrementar el acceso al mercado público
OEE8

Fortalecer las oficinas zonales y dotarlas de los recursos
necesarios para la desconcentración operativa y funcional

OEE9

Mejorar en forma continua la gestión de recursos y la
organización del OSCE.

OEE10

Incrementar el uso de tecnologías de información para la
optimización de los procesos internos del OSCE

OEE11

Promover la búsqueda de la autosostenibilidad financiera del
OSCE

Mapa estratégico del OSCE
Misión y Visión del OSCE
OEG1: Rol Supervisor

OEG 2. Desarrollo de Capacidades

OEE1. Posicionamiento
del OSCE

OEG3. Optimización de
contratación pública

OEG4. Desconcentración

OEE5. Eficiencia del
proceso de
contratación pública

OEE7. Acceso al
mercado público
OEE2. Calidad y
efectividad del rol
supervisor

Perspectiva
Financiera

Perspectiva
Aprendizaje

OEE3. Solución de
Controversias

OEE4. Desarrollo de
capacidades de
logísticos, proveedores
y otros actores

OEE6. Transparencia
y efectividad: SEACE y
RNP

OEE 8.
Desconcentración

OEG 5. Optimizar la gestión de recursos y procesos internos
OEE 9. Gestión de recursos y organización

OEE 10. TICs y automatización de procesos

OEE 11. Autosostenibilidad Financiera

56

El Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión de corto plazo, que
orienta las líneas de acción estratégica.
• Cada año se instruye a las entidades públicas para
que propongan sus planes operativos. Las acciones de
corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las unidades
orgánicas, que respondan al PEI
– Programación de las actividades de carácter
permanente

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades estratégicas y
operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

PROGRAMACIÓN DEL PRE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(Meta física)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal 1/:
Producto/Proyecto 2/:
Actividad / Acción de inversión:

Nº

TAREA

Unidad de
Medida

Programación Mensual
Meta Anual
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Tareas monitoreadas por la DGPP-MEF (META) 3/:
1

0

2

0

…

0

Tareas no monitoreadas por la DGPP-MEF:

1

0

2

0

3

0

…

0

1/ Señalar si forma parte de un Programa presupuestal; Acción central o APNOP
2/ Sólo si forma parte de un programa presupuestal, registrar el producto al cual se encuentra asociada la Actividad
3/ En el caso de pertenecer a un Programa presupuestal, la meta coincidirá con la unidad de medida y cantidad utilizada para definir la Actividad / Acción de inversión

59

Dic

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE LA ACTIVIDAD 3.1

Unidad Orgánica /
Objetivo:
CATEGORIA
1/
PRODUCTO
PRESUPUESTAL
Actividad / Proyecto:

Dirección de Arbitraje Administrativo
Fortalecer y posicionar el rol supervisor del OSCE en los procesos de contratación pública
Programa Presupuestal "Contrataciones Públicas Eficientes"
Mecanismos de supervisión de las contrataciones públicas con valor agregado para su explotación por los actores del sistema de contratación
Difusión de Actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el recurso de anulación y demás información en cumplimiento de la Ley de
Contrataciones y el Reglamento
Unidad de
Medida

Meta
Anual

Documento
Informe

290
1

Actualizar el reglamento y directivas vinculadas a los procesos arbitrales en
función a las mejoras identificadas
Instalar Tribunales Arbitrales especiales para los procesos de selección de menor
3
cuantía
4 Elaborar e implementar un plan de desconcentración de los servicios arbitrales

Reglamento y
Directivas

3

Actas

12

Informe

1

5 Elevar las competencias y credibilidad de los árbitros del Registro de OSCE

Capacitación

2

Laudos

270

Nº

TAREA

METAS MONITOREADAS POR EL MEF
1 Elaborar e implementar un plan de mejora continua de los servicios arbitrales
2

6 Sistematizar la jurisprudencia arbitral, actualizarla y publicarla

Automatizar los procesos de la Dirección de Arbitraje Administrativo, reforzarla
Informe
con un sistema informático y conectarlo con el SEACE (Mapeo procesos)
METAS NO MONITOREADAS POR EL MEF
Actas
8 Atencion del servicio de Instalacion de Arbitro Unico o Tribunal Arbitral
Atencion de los servicios de Designacion, Recusacion, Registro de Arbitros,
9
Devolucion de gastos arbitrales y demas procedimientos del TUPA.
Resoluciones
Atencion del servicio de organizacion y administracion de arbitrajes Ad Hoc y al
10
Sistema nacional de Arbitraje del Osce
Expediente
Actividades de difusion en materia de arbitrajes de contrataciones publica, para
11
lograr su posicionamiento a nivel nacional.
Evento
Actualizacion
permanente
del
registro
de
Arbitros
segun
competencias
Informe
12
Promover alianzas estrategicas con isntituciones nacionales e internancionales a
13
efectos de extender las bondades del arbitraje
Convenio
Realizacion de un estudio para la determinacion de los criterios de clasificacion de
14
Informe
los laudos y actas para la difusion, en cumplimiento al principio de Transparencia.
1/ Si la unidad orgánica pertenece a un programa presupuestal, acción central o APNOP
7

Programación mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
23

24

24

26

23

24

1
1

1

1

1

25
1

600
270

25

23

1

1

1

25
1

1

1

1

1

1

1
1
22

23

22

23

1
22

23

22

23

22

23

22

23

1
20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

22

23

2

1

1
1

1
2
1

23

1

1
240

25

1
1

1

El POI y las metas presupuestarias (metas de
producción física)

• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan las
asignaciones de gasto.

Estructura de una meta presupuestaria
Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: desarrollo de capacidades en la
población objetivo
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

La Escala de Prioridades de los objetivos
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.

Síntesis de un Plan Operativo Institucional
OBJETIVO
ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL

Prioridad del
objetivo
(Escala)

Presupuesto
asignado
(S/.)

N° de
Actividades
operativas

N° de Metas
monitoreada
por el MEF

N° de
Indicadores de
Desempeño

Mejorar el
sistema de
contratación

1

15,857,563

64

10

15

Optimizar los
servicios

2

14,896,314

243

28

8

Integración
internacional

4

2,375,540

7

9

1

Gestión
interna

3

11,361,408

82

2

2

Totales

44,673,037

396

49

26

Evaluación de los instrumentos de
planificación…
• Planificar sí, pero también monitorear el
avance de los planes estratégicos del Estado
(PLADES, PESEM y PDC) y los institucionales
(PEI y POI).
• A nivel institucional: Evaluación semestral del
avance del PEI (al MEF) y evaluación trimestral
o mensual del POI (a la Alta Dirección).

…evaluación de los instrumentos de
planificación
• Según nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.
• Retroalimentación y actualización de planes, si
estrategias no impactan.
• En diciembre, se hace un corte preliminar del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución, que generarán
costos en el siguiente ejercicio.

Articulación del sistema de planeamiento a nivel
institucional
Gobiernos
Regionales

Gobierno Nacional

Gobiernos Locales

POI

PEI

PESEM 1

PDRC 1

PDLC 1

POI

PEI

PESEM 2

PDRC 2

PDLC 2

POI

PEI

PESEM 3

PDLC 1

•.
•.
•.

POI

PEI

PEI n

PESEM n

PDRC 24

PDLC n
PEI n
POI n

CONCLUSIONES DEL CAPÍTULO
• Para alcanzar el desarrollo equitativo del país, el
Estado requiere de una organización compleja.
• Actualmente, se viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de los sistemas
administrativos, entre ellos el de planeamiento.
• Cada entidad pública debe promover la articulación
de los instrumentos de planificación y estar
orientada hacia metas unificadas de Estado, que
permitan un mejor uso de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Capítulo
1. Generalidades: Normatividad, principios, conceptos
básicos, las debilidades del sistema, el Presupuesto
por Resultados
2. Fases de Programación y de Formulación: la demanda
de gastos, los ingresos, las metas.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones y
certificaciones presupuestarias, el compromiso
5. Fase de evaluación presupuestal: la retroalimentación

I. GENERALIDADES
• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario del
sector público.
• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del Sistema,
las Leyes Anuales de Presupuesto y las
Directivas emitidas por la Dirección General de
Presupuesto Público.

Concepto de Presupuesto
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera para el logro de resultados a favor
de la población, a través de la prestación de
servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos máximos
a atender en un año fiscal, los ingresos que los
financian y las metas.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se sujeta
al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Conceptos presupuestarios básicos
• Fondos públicos: ingresos del Estado, de carácter
tributario y no tributario.
• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con
que cuenta una entidad.
• Crédito presupuestal: gasto autorizado
• Modificación presupuestaria: variación del
presupuesto asignado para cumplir metas.
• Genérica del gasto: gran agrupación de gasto,
según naturaleza. Conformadas por las
específicas de gasto.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto

Descripción

1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Uso de las nociones presupuestarias
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe
Estructura
DESCRIPCIÓN
(En Millones
porcentual
de Soles)
INGRESO CORRIENTE

47.53

75.4%

SALDO DE BALANCE

15.49

24.6%

INGRESO TOTAL

63.02

100.0%

9.83

15.6%

0.48

0.8%

37.80

60.0%

0.19

0.3%

14.72

23.4%

63.02

100.0%

PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES
PENSIONES Y PRESTACIONES
SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
GASTO TOTAL

Debilidades del sistema
• Desvinculación entre gastos y políticas públicas,
asignaciones inerciales.
• Desarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.
• Falta de relaciones causales de las acciones que
se financian.
• Divorcio entre las metas físicas y el presupuesto.
Cifras sin respaldo técnico.
• Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados (PpR)
• Es una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
• Visión integrada entre la planificación y el
presupuesto
• Privilegia al ciudadano como eje de atención
• Vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población.

…PpR…
Se implementa a través de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
• Son diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes sectores
y/o niveles de gobierno, para lograr resultados a favor
de la población objetivo.
• Son concordantes con los objetivos estratégicos del
Sistema Nacional de Planeamiento.

… PpR…
2. Acciones de seguimiento del desempeño, en base a
indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestión
5. Otros instrumentos que determine el MEF
• El responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una entidad,
la responsabilidad será de la Entidad que ejerce la
rectoría de la política pública intervenida.
• El avance de los PP es consolidado semestralmente
por el MEF.

Otras nociones presupuestarias
• Clasificador funcional: estructura que agrupa
en tres niveles las líneas de acción del Estado,
para el control de tendencias.
• Clasificador programático: estructura que
muestra los programas presupuestarios.
• Actividad/acción de inversión: Nivel ampliado
del Clasificador Programático, al que se asigna
el PIA. Comprende metas presupuestarias.

Clasificador Funcional
División
Función
Funcional
(25)
(55)

20
SALUD

044 SALUD
INDIVIDUAL
043 SALUD
COLECTIVA

Grupo Funcional (127)
0096. Atención médica básica
0097. Atención médica especializada
0098. Servicios de diagnóstico y tratamiento
0010.Infraestructura y equipamiento
Regulación y control sanitario
Control epidemiológico
Control de riesgos y daños para la salud

Clasificador Programático
Categoría

Producto / Proyecto

3.000038 PROCEDIMIENTOS
EFICIENTES DEL SISTEMA
DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO QUE OPTIMIZAN
EL ABASTECIMIENTO
PUBLICO

Código de
Meta

APROBACION Y/O ACTUALIZACION DE FICHAS TECNICAS Y
5000152 DIFUSION DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA PARA LA
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS COMUNES.

0005

DIFUSION DE LAS ACTAS DE CONCILIACION, LAUDOS,
5000204 SENTENCIAS QUE RESUELVEN EL RECURSO DE ANULACION
Y DEMAS INFORMACION

0006

5000249

0007

5000343 PROCESOS DE CONTRATACION DE CONVENIO MARCO

0009

0010

3.000039 COMPRAS
PUBLICAS CON PRACTICAS
ADECUADAS EN SU
REALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN

Actividad/Acción de Inversión

0004

0008

0034 MEJORA DEL
SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO

Cod

0011
0012
0013
0014
0015

0016

EVALUACION E INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES

DISEÑAR Y PROMOVER MECANISMOS ADICIONALES QUE
5000206 GENEREN MEJORES PRACTICAS EN LOS USUARIOS DEL
SISTEMA DE COMPRAS PUBLICAS
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS
5000265 OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
IDENTIFICACION A POTENCIALES ENTIDADES PUBLICAS
5000282 CONVOCANTES DE PROCESOS DE SELECCION
ELECTRONICOS
IDENTIFICACION DE LAS PERSONAS NATURALES Y
5000284 JURIDICAS QUE VIOLAN EL PRINCIPIO DE PRESUNCION DE
VERACIDAD
IMPLEMENTACION DE CATALOGOS ELECTRONICOS DE
5000295
CONVENIO MARCO
MEJORAMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y LA TOMA DE
5000313
DECISIONES EN CONTRATACION PUBLICA
MONITOREO DEL SISTEMA DE CONTRATACION PUBLICA A
5000316 TRAVES DE ACCIONES DE SUPERVISION A PROCESOS DE
COMPRA
ORIENTACION Y APOYO AL USUARIO SOBRE LOS SERVICIOS
5000332
QUE PRESTA EL OSCE
SOLUCION DE CONTROVERSIAS Y DENUNCIAS A POSTORES
5001302 O CONTRATISTAS Y ARTICULACION DE LA INFORMACION DE
LOS RESOLUCIONES EXPEDIDAS PARA EL PUBLICO E

Otras nociones presupuestarias
• Categoría presupuestaria: clasificación
presupuestaria del gasto, según la finalidad
pública que cumple, puede ser:
 Programa Presupuestario: conjunto de productos
que la entidad ofrece al público.
 Acciones Centrales: administración, asesoría, alta
dirección, control y defensa de la entidad.
 Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
productos (APNOP): otros gastos que no derivan
en un producto

Uso de categorías presupuestarias
CATEGORIA PRESUPUESTAL/PRODUCTO-PROYECTO
Programa Presupuestal "Mejora del Sistema de Abastecimiento del
Estado"
Procedimientos eficientes del sistema de
PRODUCTO contrataciones del Estado que optimizan el
abastecimiento público.
PRODUCTO Compras públicas con prácticas adecuadas en su
realización y supervisión.
PROYECTO Ampliación de áreas de la sede institucional.
PROYECTO Modernización del Sistema de Contrataciones del
Estado

Presupuesto
de gastos
39,799,030
7,350,421

20,182,772
1,649,178
10,616,659

Acciones Centrales

12,299,280

Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos (APNOP)

10,919,650

Total Pliego 059: OSCE

63,017,960

Fases del proceso presupuestal
3. Aprobación

Nueve meses antes

2. Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
cadenas de gasto)

1.Programación
(Programa
presupuestal, demanda
de gastos e ingresos)

A partir del 1
de enero
del año

(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

4. Ejecución
(Certificación, PCA,
modificaciones
presupuestarias, otros)

5. Evaluación
(cumplimiento de metas
trazadas)

Retroalimentación

II. Fase de Programación Presupuestal
• Inicio: marzo del año previo, vía Comisión del
Programa Presupuestal, integrada por Oficina de
Planeamiento y órganos de línea.
–
–
–
–
–
–
–

Diagnóstico de la situación problema
Estadística de respaldo en documentos oficiales
Identificación de población objetivo
Desarrollo del árbol de problemas y de medios
¿Participación de otras instituciones públicas?
Análisis y selección de alternativas (agrup. Product.)
Desarrollo del modelo operativo de cada actividad

ANÁLISIS DE
CAUSAS DEL
PROBLEMA

Falta de mecanismos de
articulación para
participación ciudadana en
cautela del uso de recursos
públicos

Descuido en el seguimiento
a la ejecución contractual
del proveedor

Corrupción en las entidades
del sector público

Plataformas de base SEACE y
SIAF no integradas

Criterios divergentes en el
OSCE para atender
situaciones legales
similares.

PAC desalineado con el PIA y
el POI. Modificaciones
constantes del PAC.

Observaciones e
impugnaciones en los
procesos de selección

Trabajo aislado del OEC
respecto a los órganos de la
entidad a cargo de la
planificación y del
presupuesto en la fase
operativa

Requerimientos técnicos
mínimos, estudios de
mercado y bases mal
elaborados

Sistema de Abastecimiento
sin órgano rector visible
para articular procesos
vinculados a otros sistemas
administrativos

Ampliación de recursos
públicos para niveles de
gobierno subnacionales sin
especialistas en
contratación

Difusión permanente de la
normativa, no permite
enfocar desarrollo de
capacidades de gestión /
criterios de eficiencia de
mercado (calidad,
oportunidad y eficiencia)

Exoneraciones sin causal

Procesos de contratación
largos y engorrosos

Información de la
Plataforma electrónica de
contrataciones sin valor
agregado para la toma de
decisiones de los usuarios

Plataforma electrónica de
contrataciones actualizada
constantemente, pero
cambios no difundidos

Cambios normativos en
contrataciones recurrentes
y engorrosos

SEACE creado sin estudios
de impacto de mediano
plazo, ha llegado a superar
su capacidad de
almacenamiento

Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”…
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión / Obra

Unidad de medida

Producto 1 Desarrollo de Desarrollo de capacidades a miembros del OEC y área usuaria
capacidades
para
la seleccionada de las entidades públicas y difusión de información a Persona capacitada
gestión
de
las proveedores
contrataciones
de
las
entidades
públicas
y
Acompañamiento técnico a las entidades públicas contratantes
difusión de información
Entidad capacitada
seleccionadas
focalizada a proveedores
Identificación a potenciales entidades públicas convocantes de procesos Entidades públicas
potenciales
de selección electrónicos
Aprobación y/o actualización de fichas técnicas y difusión de la modalidad
de subasta inversa para la adquisición de bienes y servicios comunes
Producto 2 Mecanismos
de contratación pública Implementación de catálogos electrónicos de convenios marco
mejorados
para
su
aplicación a nivel nacional
Diseño de herramientas que generen mejores prácticas en los usuarios
del sistema de compras públicas (documentos estandarizados y Directivas)
Evaluación de procedimientos de inscripción y otros seguidos por los
proveedores ante el Registro Nacional de Proveedores

Producto 3. Mecanismos
de supervisión de las
contrataciones públicas con
valor agregado para su
explotación por los actores
de la contratación

Valor
proyectado

3,750

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

8

Subdirección de
Normatividad

301

Fichas técnicas
actualizadas

200

Catálogos de
convenios marco
implementados

10

Documentos
especializados

5

Trámite aprobado

213,121

Difusión de las actas de conciliación, laudos, sentencias que resuelven el
Documentos de
recurso de anulación y demás información, como mecanismo de
arbitraje publicados
transparencia de los árbitros

500

Monitoreo selectivo del sistema de contratación pública, a través de
Proceso supervisado
acciones de supervisión técnico-legal a procesos de compra

5,000

Predictibilidad en la solución de controversias y articulación de la
información de las resoluciones expedidas, para conocimiento del público Expediente resuelto
en general.
Atención de denuncias en materia de contratación pública, presentadas
Expediente
ante el OSCE
procesado

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

360
2,492

Subdirección de
Plataforma
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Procesos
Especiales
Subdirección de
Normatividad
Dirección del
RNP
Dirección de
Arbitraje
Administrativo
Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo
Tribunal de
Contrataciones
del Estado
Subdirección de
Denuncias

…Programa presupuestal: “Contrataciones
públicas eficientes”
Dimensión física
Producto / Proyecto

Actividad / Acción de inversión

Unidad de medida

Valor
proyectado

Producto 4. Resolución
Resolución de procedimientos administrativos sancionadores y recursos de
Expediente resuelto
oportuna de expedientes
reconsideración contra resoluciones expedidas por las salas del Tribunal
de solicitud de sanción a
actores de la contratación
pública y fiscalización de
Expediente
Identificación de las personas naturales y jurídicas que transgreden el
información de
fiscalizado
principio
de
presunción
de
veracidad
proveedores

Dimensión
Unidad Orgánica
financiera
Responsable
(S/.)

1,512

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

1,000

Subdirección de
Fiscalización

Proyecto de Inversión Pública

Modernización del sistema
de contrataciones del
Estado para mejorar su
eficiencia a nivel nacional

Desarrollo del software aplicativo del RNP, versión 5.0

Porcentaje de
avance del
componente

Implementación de mejoras de los módulos del SEACE versión 3.0

Módulo mejorado

Fortalecimiento de las oficinas desconcentradas

Oficina fortalecida

40%
Dirección del
SEACE
3

Acciones Comunes

Atención de denuncias e instalación de tribunales arbitrales en forma
Denuncia atendida
desconcentrada
Actividades que apoyan en Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
forma transversal a todo el forma desconcentrada
programa presupuestal
Estudios económicos sobre el desempeño del mercado de la contratación
pública en forma desconcentrada
Orientación y atención de trámites de actores de la contratación pública en
Lima

Acción ejecutada

4
676

Unidad de
Coordinación
Administrativa de
Oficinas Zonales

109,126

Estudios

11

Acción ejecutada

87,000

Oficina de
Estudios
Económicos
Unidad de
Atención al
Usuario

Indicadores de desempeño del Programa…
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

Porcentaje del monto adjudicado respeto
Monto de las compras públicas adjudicadas/Monto total de
al total de compras programadas bajo el
compras públicas programadas (en el PAC) bajo el ámbito
Régimen General de Contrataciones del
de la LCE
Estado

55%

Oficina de
Estudios
Económicos

Porcentaje del monto adjudicado bajo el
Monto de las compras públicas ejecutadas bajo el Régimen
Régimen General de contrataciones del
General/ Monto total adjudicado
Estado respecto al Monto total adjudicado

82%

Oficina de
Estudios
Económicos

Bienes:2.0
Servicios: 2.4
Obras 2.7

Oficina de
Estudios
Económicos

Total de operadores logísticos certificados que laboren en el
Cobertura de certificación a los miembros
OEC por año entre el total de funcionarios y/o servidores
de OEC
públicos que laboran en el OEC

40.00%

Subdirección de
Desarrollo de
Capacidades

Número de entidades que utilizan las
Nº de entidades que utilizaron las modalidades especiales /
modalidades especiales de contratación
Nº de entidades registradas en el SEACE
(Subasta Inversa, Convenio Marco u otros)

79.50%

Subdirección de
Procesos
Especiales

4.66%

Subdirección de
Plataforma

7.65%

Subdirección de
Pprocesos
Especiales

85%

Dirección del
RNP

INDICADORES

Forma de cálculo

RESULTADO ESPECÍFICO

Contrataciones Públicas
Eficientes

Incremento del número de postores por
objeto de contratación (procedimiento
clásico)
PRODUCTO
1. Desarrollo de capacidades
para la gestión de las
contrataciones de las
entidades públicas y difusión
de información focalizada a
proveedores

2. Mecanismos de
Porcentaje del presupuesto ejecutado vía
contratación pública
contrataciones
electrónicas
(proceso
mejorados para su aplicación a
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco u
nivel nacional
otros)

Promedio ponderado por tipo de proceso adjudicado de
postores que presentaron propuestas

Presupuesto ejecutado en forma electrónica (proceso
clásico, Subasta Inversa, Convenio Marco)/Presupuesto
ejecutado total de bienes y servicios (genéricas 2.3 de la
consulta amigable MEF)

Porcentaje del presupuesto ejecutado por
Presupuesto ejecutado en modalidades especiales /
modalidades especiales (Subasta Inversa,
Presupuesto ejecutado total de bienes y servicios
Convenio Marco u otros)
Total de trámites aprobados en los Registros de Ejecutor y
Reducción oportuna de trámites de Consultor de Obras en el período / Total de tramites
ejecutor o consultor de obras
iniciados en los Resgistros de Ejecutor y Consultor de Obras
en el período

…Indicadores de desempeño del Programa
NIVEL DE INDICADOR

Valor 2013

RESPONSABLE
DEL REPORTE

57%

Subdirección de
Supervisión y
Monitoreo

10%

Subdirección de
Atención de
denuncias

% de laudos remitidos que han sido Nº de laudos remitidos y sistematizados/ Nº total de laudos
sistematizados
remitidos

75%

Dirección de
Arbitraje
Administrativo

Porcentaje de reducción de trámites que Número de trámites que son declarados nulos/ Número
son declarados nulos
total de expedientes fiscalizados

11%

Subdirección de
Fiscalización

Pronunciamientos expedidos por el
Tribunal de Contrataciones del Estado
referidos a procedimientos administrativos
sancionadores
e
impugnaciones
(Resoluciones y Acuerdos).

N. D.

Tribunal de
Contrataciones
del Estado

INDICADORES

Porcentaje de procedimientos de
contratación en los cuales se han adoptado
las medidas solicitadas a través de las
3. Mecanismos de supervisión acciones de supervisión de oficio realizadas
de las contrataciones públicas
con valor agregado para su
explotación por los actores de
Reducción
del
plazo
legal
de
la contratación
procedimientos de denuncias

4. Resolución oportuna de
expedientes de solicitud de
sanción a actores de la
contratación pública y
fiscalización de información de
proveedores

Forma de cálculo
Nº de procesos de contratación en los cuales se han
adoptado las medidas solcitadas a través de las
notificaciones electrónicas y/u oficios en el presente año/
Nº de procesos a los cuales se ha hecho seguimiento
respecto de la implmentación de las disposiciones y/o
recomendaciones efectuadas.
Nº de denuncias procesadas en tiempo de atención menor
o igual a 30 días hábiles/Nº de denuncias ingresadas

Supervisión en las cuales se concluya que las entidades
incurrieron en errores u omisiones/Supervisiones
efectuadas totales (Expedientes del Tribunal
resueltos+Supervisión+Pronunciamientos)

PROYECTO
Modernización del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado para mejorar su eficiencia a nivel nacional, con código SNIP Nº 15229 (Proyecto
en ejecución)

DSEACE

…Fase de Programación…
• Mayo del año previo: la Comisión de
Programación y Formulación Anual, integrada
por Presupuesto y Administración, entre
otros:
– Revisa resultados anuales y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos según nivel de avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza acciones
centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global (DG) de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal
• Para determinar la DG, cada área usuaria
programa los bienes y servicios necesarios para
cumplir sus metas y propone el valor estimado.
• OEC consolida y valoriza las necesidades, remite
cifras por específica a Presupuesto, quien estima
los fondos públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta la DG.

Específicas del gasto
CLASIFICADORES DE GASTO
Genérica SubgenéricaSubgenérica
1
Específica
2 Específica
1
2
Denominación de subespecífica
2.3

2.3.2

2.3.2.2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
2.3.2.2.1 Servicios de energía eléctrica, agua y gas
2.3.2.2.1.1 Servicio de suministro de energía eléctrica
2.3.2.2.1.2 Servicio de agua y desagüe
2.3.2.2.2 Servicio de telefonía e internet
2.3.2.2.2.1 Servicio de telefonía móvil
2.3.2.2.2.2 Servicio de telefonía fija
2.3.2.2.2.3 Servicio de internet
2.3.2.2.3 Servicios de mensajería, telecomunicaciones y otros afines
2.3.2.2.3.1 Correos y servicios de mensajería
2.3.2.2.3.99 Otros servicios de comunicación
2.3.2.2.4 Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional
2.3.2.2.4.1 Servicio de publicidad
2.3.2.2.4.3 Servicio de imagen institucional
Bienes y
Servicios
2.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado
servicios
2.3.2.3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.3.2.3.1.1 Servicios de limpieza e higiene
2.3.2.3.1.2 Servicios de seguridad y vigilancia
2.3.2.4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
2.3.2.4.1.1 De edificaciones, oficinas y estructuras (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.3 De vehículos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.4 De mobiliario y similares (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.5 De maquinarias y equipos (manten. y repar.)
2.3.2.4.1.99 De otros bienes y activos (manten. y repar.)

(Programación de la demanda global de gastos a nivel actividad)

Unidad Orgánica / responsable:
Objetivo Estratégico:
Categoría Presupuestal:
Producto/Proyecto:
Actividad / Acción de inversión:
Meta de producción física:

Requerimiento de insumos
Cadena

Descripción

Monto límite de la Demanda Global de Gastos
Genérica de Gasto
RDR (S/.)
2.1 Personal y Obligaciones
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales
2.3 Compra de Bienes y Servicios
2.6 Adquisición de Activos No Financieros
Costo total por la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados (RDR)

0

Programación mesual (en Nuevos Soles)

Costo
Anual

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

2.3 Bienes y Servicios
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas
2.3.1.5.1.1 Repuesto y accesorios
2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles
.
.
.

0
0
0
0
0
0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6 Adquisición de activos No financieros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.1.1 Maquinarias y equipos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.6.3.2.3.1

Equipos computacionales y
perifericos
TOTAL

0
0
0

98

III. Fase de Formulación Presupuestal…
• Se determina la Estructura Funcional y
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias que
serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta ante el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) el
proyecto de Presupuesto.

Fase de Formulación Presupuestal
• El MEF consolida los requerimientos de cada
sector y nivel de gobierno.
• Prepara el anteproyecto de la Ley de Presupuesto
y lo somete a la aprobación del Consejo de
Ministros.
• Anteproyecto refrendado por el Presidente de la
República, es enviado al Congreso.

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• Cada sector sustenta su presupuesto, ante la
Comisión de Presupuesto y Cuenta General de
la República del Congreso.
• Máximo el 30 de noviembre, el Congreso de la
República aprueba las Leyes de Presupuesto,
Equilibrio y Endeudamiento Público, que se
publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal
• El MEF remite a cada entidad el reporte oficial
para que aprueben su PIA. Plazo máximo: un
día antes de iniciado el año.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto actualiza la
programación mensual de ingresos y el OEC
actualiza la programación de gastos.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisición de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

1
0

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva N° 005-2010-EF/76.01
(modificada por la Resolución Directoral N° 0222011-EF/50.01), se encuentran regulados los
lineamientos para la ejecución del créditos
presupuestario.
• Se regula la Programación de Compromisos
Anual (PCA), la certificación presupuestal, las
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos Anualizada
(PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados de la
Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como fuente
de información los compromisos anualizados
del Pliego.

La certificación de crédito presupuestal
(CCP)
• La certificación garantiza que dentro del año
se cuenta con saldo disponible para cubrir una
futura obligación de pago.
• La solicitud de CCP en el SIAF debe indicar la
meta presupuestal y la cadena específica a la
cual se asignará el gasto.
• La CCP es requisito para la aprobación del
expediente de contratación y la convocatoria
del proceso de selección.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratación
5
de Servicios
6
7
8

Subgenérica 2
Específica Subespecífica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y útiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros médicos
Materiales y útiles de enseñanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparación
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y técnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programático
• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a nivel
institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias de
partidas, son aprobados mediante Ley.
• El OEC elabora un informe documentado de los
nuevos requerimientos para que el área de
Presupuesto tramite el crédito suplementario
ante el MEF.

La incorporación de mayores fondos
públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto mayor al
presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos

• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Opinión previa del MEF, si entidad no usa la
fuente de financiamiento RO.

Modificación presupuestal a nivel
funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la entidad a
nivel interno (entre actividades o proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular, quien
puede delegar dicho acto.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
• Requiere coordinación entre el área usuaria y el
área de presupuesto.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los recursos
para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o total
de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > ó = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500 000
• Se otorga un peso a cada actividad/ proyecto,
según su contribución al objetivo institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o muy
bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto preserva la
estabilidad de las finanzas públicas, garantizando
el equilibrio de los ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero del
Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de transparencia
de las finanzas públicas.

Muchas gracias por su atención y
participación.

Lic. Marina Taboada Timaná
[email protected]
Lima, julio de 2012