Transcript 4. Programas Presupuestales - Municipalidad Provincial de Chiclayo

Ministerio de Economía y Finanzas
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
Junio 2013
Marco Normativo
Constitución Política
Marco Macroeconómico
Multianual
Ley N° 28112 Ley Marco del Sistema
Integrado de Administración Financiera
Ley N° 28411 Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto
Ley N° 27783 Ley de Bases de la
Descentralización
Ley N° Ley Orgánica de los
Gobiernos Regionales
-Ley N° 27972 Ley Orgánica de
Municipalidades
Presupuesto Gobierno
Nacional
Presupuesto Gobiernos
Regionales
Presupuesto
General
de la República
Presupuesto Gobiernos
Locales
2
Constitución Política
La administración económica y financiera
del Estado se rige por el presupuesto que
anualmente aprueba el Congreso.
El presupuesto asigna equitativamente
los recursos públicos, su programación y
ejecución responden a los criterios de
eficiencia de necesidades sociales
básicas y de descentralización.
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Constitución Política
Los Proyectos de Ley de Presupuesto,
Endeudamiento y Equilibrio Financiero se
remiten al Congreso dentro de un plazo
que vence el 30 de agosto de cada año.
El proyecto presupuestal debe estar
efectivamente equilibrado.
No pueden cubrirse con empréstitos los
gastos de carácter permanente.
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El Presupuesto Público
 Instrumento de política fiscal
 Constituye elemento clave de gestión pública
 Representa prioridades del Estado
 Debe garantizar el crecimiento sostenido y la estabilidad económica
 Promueve la igualdad y calidad en la asignación de los recursos
 Abarca aspectos políticos , legales , de gestión y económicos.
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El Presupuesto Público
 Aspecto político: la colectividad acuerda prioridades
 Aspecto legal: se aprueba por Ley . La ejecución y control
están sometidas también a normas jurídicas específicas
 Aspecto de gestión : cada aspecto de la gestión pública tiene
reflejo en el presupuesto
 Aspecto económico: importancia de ingresos y gastos públicos
en la economía nacional.
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El Presupuesto Público
• Documento que plasma la toma de decisiones colectivas y que
recoge la totalidad de las políticas públicas
• Contempla dos facetas: Ingresos y Gastos
• Debe expresarse la decisión ciudadana respecto de a que y como
(presupuesto participativo)
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El Presupuesto Público
Objetivos del Presupuesto Público
1. Crecimiento y Estabilización (Económica -política fiscal:
Expansiva-Contractiva)
2. Asignación (Provisión de bienes públicos y corrección de
fallas del mercado)
3. Distribución de los ingresos (Equidad entre grupos de
diferentes niveles de ingresos)
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Fuente de Financiamiento
Agrupa los fondos públicos que financian el presupuesto del sector
público de acuerdo al origen de los recursos que lo conforman. Las
fuentes de financiamiento se establecen en la Ley de Equilibrio
Financiero del Presupuesto del Sector Público.
•
•
•
•
•
Recursos Ordinarios
Recursos Directamente Recaudados
Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito
Donaciones y Transferencias
Recursos Determinados
Contribuciones a Fondos
Impuestos Municipales
FONCOMUN
Canon, sobrecanon, regalías, renta de aduanas y
participaciones
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Categorías Presupuestarias
• Programa Presupuestal
Categoría que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que es una
unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y
articuladas se orientan a proveer productos mediante bienes y servicios, para lograr un
Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final
asociado a un objetivo de política pública.
• Acción Central
Comprende a las actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos,
materiales y financieros de la entidad, que contribuyen de manera transversal e
indivisible al logro de los resultados de todos los Programas Presupuestales, así como
de otras actividades de la entidad que no conforman Programas Presupuestales
• Asignación Presupuestal que no resultan en productos - APNOP
Comprende a las actividades para la atención de una finalidad específica de la entidad y
que no tienen relación con los Programas Presupuestales
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Presupuesto por Resultados
Contexto Normativo
2007
Presupuesto por Resultados
2008
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
El Presupuesto por Resultados es un nuevo enfoque para
elaborar el Presupuesto Público en el que las interacciones a
ser financiadas con los recursos públicos, se diseñan,
ejecutan y evalúan en relación a los cambios que propician a
favor de la población, particularmente la más pobre del país.
Vincula el presupuesto a la mejora de los servicios y la
calidad de vida de los ciudadanos
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CAMBIOS QUE PROMUEVE
-Pone al Ciudadano al centro de la discusión del presupuesto
-Prioriza la mejora de los bienes y servicios públicos
-Atiende la cobertura de productos
-Controla la efectividad del Estado
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Objetivo del PpR
La implementación del PpR tiene por objetivo:
Lograr que el proceso de gestión presupuestaria se
desarrolle según los principios y métodos del enfoque por
resultados contribuyendo a construir un Estado eficaz, capaz
de generar mayores niveles de bienestar en la población”.
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Principales instrumentos del PpR
Programas presupuestales
Seguimiento de productos y resultados (Indicadores de
desempeño)
Incentivos a la gestión
Evaluaciones
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Programa Presupuestal
• Es una categoría presupuestal
• Es un instrumento del PpR
• Su propósito es lograr un resultado específico en la
población
• Contribuye al logro de un Resultado Final asociado a un
objetivo de política pública
• Es una unidad de programación de las acciones de las
entidades que, integradas y articuladas, se orientan a
proveer productos mediante bienes y servicios
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¿Qué busca el PpR?
• Mejorar la calidad del gasto, fortaleciendo la relación
presupuesto - resultados
• Uso sistemático de información de desempeño
• Consistencia con marco macro fiscal y topes agregados
definidos en el Marco Macroeconómico Multianual.
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Diseño de PP
1. Resultado Específico
2. Análisis de medios
3. Análisis de Alternativas
4. Transición de las alternativas a los productos
5. Actividades, tareas e insumos
6. Indicador de desempeño
7. Supuestos
8. Vinculación del PP con su Resultado Final
9. Matriz Lógica del PP
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Datos generales
 Nombre del PP
 Tipo de diseño propuesto
 Entidad rectora del PP
 Responsable técnico del PP
 Coordinador territorial
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Diagnostico
Identificación del problema
Problema específico :

Brecha de atención o necesidad identificada en una
población.

Problema enmarcado en un objetivo de política

Expresado como condición negativa en la población
en términos de su magnitud, relevancia, persistencia,
temporalidad y grupo poblacional CUANTIFICABLE
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Identificación del problema
No son Problemas específicos :

Los problemas de gestión y /o problemas de proceso de una entidad
ejemplo:
reestructuraciones, modernización de la gestión, fortalecimiento de
capacidades no vinculadas a un producto, entre otros

Las temáticas transversales definidas como factores que trascienden
a más de una política pública, ejemplo:
niñez, primera infancia, género, adulto mayor, pobreza,
modernización de la gestión, etc.
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Identificación del problema
• Justificar el problema identificado apoyado en
los datos estadísticos o cuantitativos.
• Estos datos deben reflejar la magnitud,
relevancia y persistencia del problema.
• Los datos graficarán inequívocamente la
existencia del problema.
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Diseño Resultado Específico
El resultado específico se enuncia como el cambio
que se espera lograr, en relación al problema
específico.
El resultado específico se deriva de un
problema identificado que se observa
sobre la población objetivo; en un período
de tiempo determinado
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Resultado específico
En relación al resultado específico
¿A quiénes beneficiará?
¿Cuál es el cambio que se producirá
¿En qué proporción se dará el
cambio?
¿En qué tiempo?
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Análisis de medios
• El análisis de los medios revierte las situaciones
identificadas como causas directas e indirectas en el
árbol de problemas
• Éstas pasan a ser medios directos e indirectos en el
árbol de medio.
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Análisis de medios
• Priorización de los medios a desarrollar sobre la base de
los siguientes criterios:
1. La identificación de rutas críticas de medios, que han
probado ser las más efectivas.
2. Las competencias de la entidad para abordar el
problema.
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Transición de las alternativas al producto
El producto se define como el conjunto articulado de bienes
y/o servicios que recibe la población beneficiaria con el
objetivo de generar un cambio.
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Transición de las alternativas al producto
• Se considera el análisis de alternativas desarrollado.
• Se agrupan o se derivan las alternativas en productos.
• Se identifica si puede o debe ser provisto por entidades
subnacionales.
• Se deberán detallar las condiciones en las que se provee el
producto, que permiten su operativización.
• Esto no prevalece sobre el análisis de alternativas.
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Descripción del producto
• ¿Cuándo se recibe el producto / o sobre quién se interviene?
Población beneficiaria
•
•
•
•
¿Qué bienes y/o servicios – específicos recibirá la población?
¿Cuál es la modalidad de entrega del producto?
¿Quién realiza la entrega del producto?
¿Dónde se entrega el producto?
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Unidad de medida
• La medida de las cantidades de bienes y servicios provistos
(productos / proyectos / actividades) es el indicador de
producción física.
• La meta física es el valor numérico proyectado de este
indicador.
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Indicadores de desempeño
• Los indicadores de desempeño son medidas de cómo se viene
logrando un resultado / entregando un producto / la
capacidad de la entidad para satisfacer los atributos del
producto.
• Sólo es necesario reportar y definir indicadores a los niveles
de resultado específico y producto.
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Indicadores por nivel de objetivo
Ambito de Control
Indicador
Meta
Indicador de desempeno
•Indicador
•Unidad de medida del indicador
•Valor proyectado del indicador
Producto
Indicador de desempeno
•Indicador
•Unidad de medida del indicador
•Valor proyectado del indicador
Producto / Proyecto
Indicador de
produccion fisica
(dimension fisica)
•Indicador
•Unidad de medida
•Valor proyectado del indicador
Actividades / Acciones de
inversion y/u obras
Indicador de
produccion fisica
(dimension fisica)
•Indicador
•Unidad de medida
•Valor proyectado del indicador
•Ubigeo
Actividades / Acciones de
inversion y/u obras
Dimension financiera
Resultado
•Valor monetario
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Vinculación del PP con el resultado final
El Resultado Final es un cambio en las condiciones, cualidades o
características inherentes a una población identificada, o del
entorno en el que se desenvuelven, y corresponde a un objetivo
de política nacional.
Los Resultados Finales están definidos en el Plan Bicentenario
Perú al 2021.
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Vinculación del PP con el resultado final
• La relación deberá justificarse con evidencia.
• Podrán existir uno o más PP que compartan un mismo
Resultado Final, o un PP que esté vinculado a más de un
Resultado Final.
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Objetivos y Escala de Prioridades
Relación Plan - Presupuesto
SISTEMA DE
PRESUPUESTO
SISTEMA DE PLANEAMIENTO
Planes
Estratégicos
de Desarrollo
Programas
Estratégicos
Prioritarios
Plan
Estratégico
Institucional
Plan
Operativo
Institucional
Presupuesto
SISTEMA DE INVERSION PUBLICA - DGPI
Proyectos de Inversión Prioritarios
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Objetivos y Escala de Prioridades
GOBIERNO
NACIONAL
POLÍTICAS
SECTORIALES DE
DESARROLLO
GOBIERNO
REGIONAL
Niveles de planeamiento
PLAN
NACIONAL
POLÍTICAS
NACIONALES DE
DESARROLLO
PLANES
SECTORIALES
ACTIVIDADES
INTERREGIONALES
POLÍTICAS
REGIONALES DE
DESARROLLO
PLANES REGIONALES
GOBIERNO
LOCAL
PLANES LOCALES
POLÍTICAS
LOCALES DE
DESARROLLO
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Objetivos y Escala de Prioridades
Articulación entre planes y presupuesto
Objetivos Nacionales
Objetivos Específicos
Nacionales
Resultados finales
Resultados específicos
Varios resultados específicos
contribuyen a un resultado
final.
Objetivos estratégicos (sectorial,
regional, provincial, distrital) que
responden a potencialidades y
problemas centrales identificados en el
diagnóstico sectorial, regional,
provincial, distrital
Objetivos específicos (sectorial, regional,
provincial, distrital, que desagregan y especifican
el contenido de los objetivos estratégicos
correspondientes.
Programas Presupuestal con Enfoque de Resultados
Acciones Centrales
Asignaciones Presupuestarias que no resultan en producto
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Estructura Funcional Programática
• Los Programas Presupuestales cuentan con Estructuras Programáticas
ya definidas y asociadas a la correspondiente Estructura Funcional.
• En el caso de las Acciones Centrales la Estructura Programática la
División Funcional y el Grupo Funcional ya están definidas, sólo en el
caso de la Función la entidad selecciona la que le corresponda.
• En las APNOP, la entidad debe seleccionar las actividades y la
estructura funcional de los catálogos correspondientes.
• Para efecto de determinar la Estructura Programática de los proyectos,
la entidad debe seleccionarlos y vincularlos a las categorías
presupuestarias.
• Para considerar un proyecto en un PP se debe analizar la causalidad
entre el producto final del proyecto y el resultado específico del PP.
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Estructura Programática
Categoría
Presupuestal
Programa
Presupuestal
Producto/
Proyectos
Actividades/
Acciones - Obras
Productos
Actividades
Proyectos
Acción/Obra
Actividades
Acción Central
Proyectos
Acción/Obra
Actividades
APNOP
Proyectos
Acción/Obra
40
Programas Presupuestales
Categoría
Presupuestal
Programa
Presupuestal
Producto/
Proyectos
Actividades/
Acciones - Obras
Productos
Actividades
Acciones
comunes
Actividades
Proyectos
Acción/Obra
41
Acción Central
Categoría
Presupuestal
Proyectos
Actividades/
Acciones - Obras
Actividades
Acción Central
Proyectos
Acción/Obra
42
Acción Central
Actividades
5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO
5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR
5000003 GESTION ADMINISTRATIVA
5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO
5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS
5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA
5000007 DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO
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Asignaciones presupuestarias que no resulten en
productos
Categoría
Presupuestal
Producto/
Proyectos
APNOP
Actividades/
Acciones - Obras
Actividades
Proyectos
Acción/Obra
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Modelo causal basado en evidencias
Cadena causal de resultados sanitarios claves entre los -9 meses y los 36 meses
EDAD
-9m
4
-6m
↓ Prevalencia
anemia
↓ Prevalencia
4 de infecciones
por ETS e ITU
0d
7d
↓ Incidencia de
Bajo Peso al
Nacer
e
e
6m
18m
36m
e
↓ Incidencia de
IRA/EDA
↓ Incidencia de
Prematuridad
1
e
e
↓ Severidad y
duración de
IRA/EDA
↓ Prevalencia de
Desnutrición
Crónica
e
↑ Practica LME
2
↑ Lavado manos e higiene
↑ Alimentación
complementaria
↑ Dieta
3
calidad y
cantidad
Micronutrientes
Identificar Caminos causales de mayor impacto en el
problema según las evidencias y la magnitud de los
determinantes
2
1
↓ Anemia
↓“ITU, ETS”
↓
e+
Gestantes 1er
trimestre
Lavado de manos
Lact Materna
Exclusiva
Prep. Alimentos
3
Disponibilidad
de alimentos
Hogares en
pobreza extrema
↓
e+
Recién nacido
e+
↓ Diarrea Aguda
↓ Infección
Respiratoria
e+
Niños de
0 a 24 meses
Madres de niños
menores de 12 meses
↑
“Bajo peso nacer
Prematuridad”
↑“Alimentación
?
adecuada”
Niños de
0 a 24 meses
Desnutrición
Crónica
Niños menores de
60 meses
↓Desnutrición
Crónica
Niños menores de
60 meses
↓
e+
Desnutrición
Crónica
Niños menores de
60 meses
… a través de debatir y analizar la MAGNITUD de los
determinantes y la FUERZA de la relación causal
Resumen del estado de conocimiento sobre la EFICACIA de las
intervenciones vigentes y otras no implementadas (con color
gris) al inicio del programa
↑“Programa JUNTOS”
↑ Vacuna
Rotavirus
Neumococo
?
Niños de < 12 meses
Niños de < 12meses
?
e+
↑“Control del niño
sano”
Niños de < 24 meses
Consejeria
Sesión Educativa
Sesión demostrativa
Madres de niños
menores de 12 meses
?
e+
Lavado de manos
Lact Materna
Exclusiva
Prep. Alimentos
Madres de niños
menores de 12 meses
e+
↓ Diarrea Aguda
↓ Infección
Respiratoria
Niños de
0 a 24 meses
e+
↓Desnutrición Crónica
Niños menores de
60 meses
e+
↑“Dx y Tto EDA,
IRA [AIEPI]”
Niños de < 12meses
… mediante el desarrollo de un MODELO PRESCRIPTIVO
donde se denota con una flecha azul más gruesa las
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intervenciones de mayor eficacia establecido según las
Suplemento con Hierro y
Ácido fólico
Entrega de complementación
Alimentaria para la madre
Y el niño<36 meses
Constituir Municipios,
Comunidades, escuelas y
Familias saludables
Incrementar la cobertura,
Oportunidad y calidad del
CRED
Afiliación a Juntos, SIS
Alfabetización
Instalación de servicios de
Provisión de agua y entrega
De letrinas
Desinfección y vigilancia
de la calidad de agua
Vacunación contra rotavirus
y neumococo
Instalar cocinas mejoradas
para reducir la Contaminación
intradomiciliaria
↑ Estado nutricional
de la gestante
↑ Disponibilidad
de alimentos
↑ Comunidades
promueven prácticas
y entornos saludables
↑ Madres adoptan
practicas saludables
↑ Diagnóstico y
tratamiento eficaz
y oportuno
Reducir la
Incidencia de
Bajo peso
al nacer
Mejorar la
Alimentación y
Nutrición del
Menor de
36 meses
↓ Desnutrición
crónica
Reducir la
Morbilidad
por IRA, EDA
en menores
de 24 meses
↑ Acceso al
agua segura
Conducción y gestión del Programa Estratégico
(Seguimiento/Evaluación, Supervisión y Evaluación)
SEGUIMIENTO [MONITOREO]
Medir periódicamente la magnitud de los cambios en Indicadores que se ubican sobre
la línea que conecta los insumos que compran las instituciones del Estado con los
resultados que se esperan observar en los ciudadanos
Insumos
que compran
las
instituciones
Actividades
que realizan
las
instituciones
Productos o
Servicios que
se entregan al
ciudadano
Incrementar la cobertura del
servicio de control de
crecimiento de desarrollo
y de las vacunas
Programación Presupuesto
Ejecución del Presupuesto
Disponibilidad del Recurso Humano
Resultado
Inmediato
Resultado
Intermedio
Resultado
Final
Reducir los casos de niños
con desnutrición crónica
Reducir los casos de
niños con diarrea y neumonía
Incrementar las madres que adoptan
la práctica de lavado de manos y LME
MUCHAS GRACIAS
POR SU ATENCIÓN
50