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全球化與公司治理 江岷欽先生 中國文化大學教授 紐約州立大學公共行政博士 講座:江岷欽老師 • 現 職:中國文化大學企業管理學系 專任教授 • 學 歷:紐約州立大學(SUNY at Albany)公共行政暨政策博士 • 政治大學政治研究所 博士候選人 • 政治大學公共行政研究所 碩士 • 中興大學公共行政 學士 • 經 歷:台北大學公共行政暨政策學系主任 • 中興大學法商學院教育學程中心主任 • 台北市政府市政顧問 • 行政院組織法研修小組委員 • 2005年任務型國民大會代表 • 台灣年代Much台【臺灣心希望】節目主持人 • 台灣財經運通台【運通A-Money】財經節目主持人 • 空中大學【企業倫理】【組織行為】電視教學主講人 • 台灣高點電視台【新聞YES】節目主持人 • 大陸中央電視台第四頻道海峽兩岸時事評論員 中央電視台時事評論員的江岷欽 講義大綱 • 前言：全球化、公司治理與企業競爭力 • 壹、公司治理為全球趨勢 • 貳、公司治理的核心價值 • 參、公司治理之具體內涵 • 肆、公司治理的內部機制與外部機制 • 伍、公司治理與資訊公開揭露 • 陸、國際化企業責任發展趨勢 • 柒、從「全面品質管理」到「全面品格管理」 • 捌、企業倫理的內涵與功能 • 玖、亞洲企業倫理的依據 • 拾、企業社會責任(CSR)的提升之道 • 拾壹、企業文化與組織效能 • 拾貳、正面管理與負面管理 • 拾參、服務導向的軟實力 • 結語：夢想的力量（The Power of Dream） 全球化、智慧資本與競爭力 ‧全球化已將企業組織轉變為尋求智 慧資本的公司 –尋求世上最好人才 與最佳創意。 --傑克‧威爾許 Globalization has changed us into a company that searches the world, not just to sell or to source, but to find intellectual capital -- the world's best talents and greatest ideas. --Jack Welch ‧企業菁英的《知識、見識、膽識、》與 《做事、做人、做秀》 世界是平的全球化 全球化的三個主要紀元: • 1492年~1800年-「全球化1.0」: 全球化自哥倫布揚帆西行的那一年，把 世界由大尺寸縮程中尺寸。在這階段， 推動變革的主要行動者及全球整合驅動 力，是取決於一國的國力強弱。故，該 階段推動全球化力量的是「國家」。 • 1800年~2000年- 「全球化2.0」: 該階段推動變革的主要行動者與整合驅 動力是「跨國公司」。跨國公司為了市 場及勞力而走向全球化。故，該階段推 動全球化力量的是「企業」。 此階段共分為兩個時期: 1.前半段-全球整合: 由於蒸汽引擎與鐵路問世，運輸 成本降低。 2.後半段-通訊成本降低: 個人電腦、電話、衛星、光 纖電纜、初期的網際網路興起。該階段其背後推動 力量是硬體的突破與創新 • 2000年- 「全球化3.0」: 全球化的力量來自於「個人」。個人的 力量將世界從小變成微小。 使個人走向全球化的要件: 提高自己的附 加價值。 參、世界是平的全球視野： 《約翰•奈思比的11個未來定見》 •定見一：不是所有事都在改變 大部份改變，不是發生在我們做了什麼事情，而是如何做的方式 (working harder vs. working smarter) •定見二：未來，就從現在開始 •定見三：不要輕忽統計數字 2005年侵襲紐奧爾良卡崔娜颶風，最初估計死亡人數 是1萬人，最後有的媒體報導死亡人數高達10萬人。如 今，我們知道死亡人數其實只有1,000人。 •定見四：盡情想像，別怕出錯 •定見五：未來，就像一幅拼圖 •定見六：建構團隊，不要獨自快走 (There is no “I” in team, but there is a “me”.) 《約翰•奈思比的11個未來定見》 •定見七：變革，就要端出牛肉 向前邁進的人，不會因為受不了變化而抗拒變革；相 反地，人們擁抱變革往往是因為看到了好處 。 •定見八：演變是需要時間的 •定見九：把握機會，謀定而後動 •定見十：要懂得去蕪存菁，先捨後得 •定見十一：科技，始終來自人性 向來枉費推移力，此日中流自在行： 創造機會或選擇機會？ •卓越的企業多半不是因為機會太少而餓 死，而是因為機會太多，消化不良而敗 亡。企業真正的挑戰不在於如何創造機 會，而在於如何選擇機會。 Companies rarely starve from a lack of opportunities, but instead suffer from indigestion from too many opportunities. --Jim Collins, 2002, Good to Great, Chapter 6 ‧不是我選擇最好的，是最好的選擇我。 --泰戈爾‧漂鳥集 前言：「公司治理」提升企業競爭力 敵無我有，敵有我優； 敵優我廉，敵廉我快； 敵快我大，敵大我走… 五階 電子化結盟 四階 E-Partnering 預見管理 Advanced 三階 Management 盟 供需整合 SupplyDemand Integration 二階 職能整合 一階 職能管理 Functional Management 多 Functional Integration 數 量 好 品 質 省 快 成 本 速 度 協 同 壹、「公司治理」為全球趨勢 •公司治理的定義 「公司治理」 （corporate governance）或譯 為「公司統理」 、「公司控制」 、 「公司 監控」 、 「公司監理」 ，係指公開發行公 司的結構下，所有主要成員（包括董事、監察 人、經理人與股東）之間的利益、成本與風險 上的相互制衡關係。簡言之，就是避免上述任 何一方的權力過大，造成股東的損失或是經營 的無效率。值得注意的是，所有上市、上櫃公 司的「公司治理」依法都要財務資訊的公開揭 露，藉此對外宣示企業倫理與社會責任之決心 與行動。 壹、「公司治理」為全球趨勢 • 三好一公道（好商譽、好產品、好服務、價格公 道）、內部管控、作業標準化、追求成長 • 所有權與經營權分離後的「經營責任」 • 金融國際化與投資機構蓬勃發展 • 跨國性的企業投資與併購熱潮 區域性的經驗與投資人保障的加強 ___________________________________ • 資料來源：陳嫦芬，2007，〈企業治理與社會責任〉，國立台北大學公共行政暨政策 學系講座講義，台北。 壹、「公司治理」為全球趨勢 • 經濟合作開發組織 (OECD) 「公司治理指導原 則」 適當的「公司治理機制」 ，可以創造價值； 一國整體「公司治理」的水平為其經濟體發展 順逆的決定因素 2. 「公司治理」的良窳，與經營階層、董事會、 股東與其他利害者間的相互關係密不可分 (Check and Balance) 3. 「治理機制」宜由立法、政府與市場參與者共 同建構 1. 壹、「公司治理」為全球趨勢 • 麥肯錫顧問公司 (McKinsey & Co.) 2000年調 查報告 1. 董事會的功能與公司經營成效，等同重要 (Efficiency of Board decides Corporate Performance) 如其他條件相當，八成以上的投資人願意支付 18-27% 溢價予治理機制較為良善的公司 3. 機構投資人對公司治理的傾向影響企業經營模 式 2. 壹、「公司治理」為全球趨勢 •國際組織與專責機構的積極推動 •各國加強立法，規範所有權與經營權的 分際與制衡 •不同的經濟體制，容許衍生出不同的公 司治理機制 •市場主導之企業治理模式(market-based governance model)漸成主流 貳、公司治理的核心價值 企業倫理與企業文化 公司治理 財務資訊透明度 管理經營責任 ___________________________________ 資料來源：陳嫦芬，2007，〈企業治理與社會責任〉，國立台北大學公共行 政暨政策學系講座講義，台北。 參、公司治理之內涵 一、所有權與經營決策權的分際 二、董事會的組成、獨立性與職能 三、財務結構與資訊透明化之揭露 四、資本市場之配套機制 五、經理人的薪酬結構 六、員工與股東在企業決策過程扮演的角色 參、公司治理之內涵 ‧「公司治理機制」為其股東、經營管理者、 董事會與其他利害關係人間的共利價值 觀 (Common Interest) 。 •具高效率的治理機制能強化制衡功能， 將公司價值極大化，同時提升企業競爭 力，提高股東權益的價值 肆、公司治理的內部機制與外部機制 •內部機制，係指能降低代理成本的公司 內部成員與成分，包括公司的董事 （會）、監察人、經理人（高階主管）、 內部稽核、法令遵循主管、員工、股東 （會）、股東訴訟權利。 •外部機制，係指市場上能降低代理成本 的因素，包括公司債債權人、委託書、 簽證會計師、強制資訊公開揭露、投資 人對公司證券價格的評價、股份公開收 購與機構投資人。 伍、公司治理與資訊公開揭露 •強制性資訊公開揭露的經濟學分析 •資訊公開揭露的品質與公司治理的評等： 以世界第一大信用評等機構標準普爾公司 （Standard and Poor’s）為標竿 •所有上市、上櫃公司都要公開財務預測 •財務預測與會計原理的法律原則 •美國對未來性事項的資訊揭露規範 •財務預測事後的修正造成市場的困擾 陸、國際企業責任發展趨勢 陸、國際企業責任發展情形 柒、從「全面品質管理」到「全面品格管理」 •顧客至上、團隊工作、永續改善 •品質機能開展：將顧客價值與顧客期望 轉換成為產品與服務 •十個小丑無法組成一個馬戲團 •螃蟹性格、海星慣性與鯰魚效應 •不流淚的品管：一開始就做對事情 •更賣力工作？還是更聰明工作？ （Working harder or working smarter?） 柒、從「全面品質管理」到「全面品格管理」 • 智慧資本＝專業能力 X 組織忠誠 (Intellectual Capital = Competency X Commitment) • 專業能力的提升策略： 1.購買策略 2.培育策略 3.轉借策略 4.懲戒策略 5.凝聚策略 • 組織忠誠的提升策略 1.務實調整角色期望 2.爭取增加資源 3.轉換需求成為有用資源 捌、企業倫理的內涵與功能 •在企業體系內 (一個以個人為基本構成的小型 會)，或是在企業的社會中（一個以組織為基 本構成的社會）的道德規範系統。 •此一道德規範系統能在與企業有關的事項上， 賦予與個人或企業在動機或行為上的是非善惡 判斷基準。 •一般社會倫理所規範的是社會上人與人之間的 關係（如傳統中國的五倫），而企業倫理所規 範的關係則包括管理者與被管理者的關係、員 工與公司的關係、企業與其他企業或非企業組 織的關係。 捌、企業倫理的內涵與功能 •企業倫理既是整個社會倫理系統中的一 個次系統，具有維持企業的社會秩序的 基本功能。 •在企業體系內，企業倫理提供社會秩序 有助於解決組織成員個別績效難以評估 所產生的困擾，使得工作監督與報酬分 配的張力得以舒緩， 管理成本得以降低 •對企業(組織)社會而言，企業倫理有助 於維護交易秩序、降低交易成本 玖、亞洲企業倫理的依據 • 1.金錢與企業為社會利益而存在：企業應該總是根植 社會，追求共同的繁榮。 • 2.交易必須是持久的：所有的商業交易都必須按照倫 理正當經營，使企業經營永續。 • 3.犧牲與行善將會獲得回報：今日的善行，將來終必 有所回報。 • 4.實用主義勝過堅持原則：自我與整體的關係，比任 何一套特定法則還來得重要。 • 5.集體性高於個體性：亞洲宗教大多以多數執行者與 決策者為中心。這點符合商業今日所需的集體或團結 行動。 • 6.包容精神帶來多面向成長：亞洲宗教在信仰的自由 選擇上，不具排他性。亞洲企業倫理尊重不同的相互 競爭的意見、觀念與交易行為。 • 7.身體力行高於教條式說法。 拾、企業社會責任(CSR)的提升之道 1.企業高層以身作則，身體力行。 2.投入一定比例的企業資產於CSR事務。 3.結合員工參與與績效誘因。 4.與社會建立長遠的夥伴關係。 5.以顧客導向的方式行銷企業CSR作為。 6.充分運用後現代的視覺化溝通方式。 拾壹、企業文化與組織效能 • 企業文化是基本假定（basic assumptions）的 型 模 （ pattern ） ， 由 既 存 的 團 體 （ a given group）在學習如何解決外部適應（external adaptation）與內部整合（internal integration） 問題時，或經由創造（invented）、或經由發 現（discovery）、或經由研擬（developed） 而成。這套假定奏效良久，足以傳教給新進成 員，以利渠等能夠正確地認知內外整合適應的 相 關 問 題 ， 並 予 以 確 切 地 思 考 及 感 覺 (E. Schein, 2004)。 拾壹之一、外部適應與生存問題 • 策略：在主要任務核心工作、以及團體的 隱性顯性功能上，建立起共識。 • 目標：建立目標的共識，例如目標係核心 任務反映。 • 達成目標的手段：針對達成目標的手段， 建立共識，例如分工、組織結構、以及酬 勞制度的設計等。 • 績效衡量：針對團體的績效標準，建立共 識，據以衡量團體達成目標的程度，例如 使用資訊控制系統。 • 矯正措施：設若團體未能完成其目標，針 對缺失，建立補救措施之共識。 拾壹之二、內部整合的問題 (1) • 語言：共通的語言與概念類型。倘若成員無法 彼此溝通，則根本無法界定團體。 • 界限：對團體界限以及迎拒標準(criteria for inclusion and exclusion)的共識。文化的重要 層面之一為決定「接納何人」與「排拒何人」， 以及迎拒的判準。 • 權力及地位：對權力與地位兩者如何分配判準 共識。每一組織皆須訂定尊卑次序以及規則， 以便決定權力得失歸屬。這種共識，俾利 成員 的凝聚感。 拾壹之二、內部整合的問題 (2) •親近的問題(intimacy)：對成員之間的親近、 情誼、以及關懷的判準，建立共識。每一組 織必須訂定賽局規則，以利同輩關係、性別 關係之發展，並將親近和開放的程度，約制 在達成組織工作的範圍內。 •賞罰：對賞罰分配的共識。每一團體必須 瞭解行為適當性；何種行為可以獲得資產、 地位、權力的獎賞，何種行為會招致撤除獎 賞甚或孤立的懲罰。 •意識型態：意識型態與類似宗教信仰之共 識。每一組織皆面臨一些無法解釋的事件， 必須賦予意義方能解除成員的無力感與無知 感。 拾貳、正面管理與負面管理 一、正面管理的行為特徵 （一）、注意力的管理（MGT of attention） （二）、意念的管理（MGT of meaning） （三）、信任度的管理（MGT of trust） （四）、自我的管理（MGT of self） 二、負面管理的行為特徵 （一）、「過份簡化」的選擇 （二）、「決不認錯」的心境 （三）、「固步自封」的態度 （四）、「自以為是」的決策 （五）、「報喜不報憂」的偏好 拾參、服務導向的軟實力（理念篇） • • • • • • • S：專業職能（specialty） E：責任倫理（ethics） R：及時回應（responsiveness） V：共享願景（vision） I：資源整合 （integration） C：顧客為主（customers） E：追求卓越（excellence） 拾參、服務導向的軟實力（行為篇） • • • • • • • S：真誠用心（Sincere） E：熱情投入（Enthusiastic） R：創意革新（Revolutionary） V：優質作為（Valuable） I：爭取好感（Impressive） C：充分溝通（Communicable ） E：愉悅處事（Entertaining ） 結語：夢想的力量（The Power of Dream） 在工廠，我們製造化妝品； 在商店，我們販售希望。 --查理斯•雷富生（美容事業鉅子） In our factory we make cosmetics. In the store we sell hope. --Charles Revson, founder of Revlon 實現美夢的最短捷徑， 就是趕快從夢中醒來，立即行動。 --威樂立（法國詩人） The best way to make your dreams come true is to wake up. --Paul Valery, French Poet 結語：自我的定向與定位 悲觀者抱怨風向， 樂觀者期待轉向， 務實者調整方向。 --美國教育家•威廉華德 The pessimist complains about the wind; the optimist expects it to change; the realist adjusts the sails. --William Ward If you are an eagle, don’t hang around chickens: chickens can’t fly!