Transcript ภาพนิ่ง 1 - สำนักงาน งบประมาณ และ การเงิน

การรายงาน การติดตามและประเมินผล
การใช้จ่ายงบประมาณ
1
วงจรงบประมาณ(Budget Cycle)
การจัดเตรียมงบประมาณ
(งบประมาณรายรับ-รายจ่ าย)
การบริหารงบประมาณ
(รวมการรายงาน/ติดตามและประเมินผล)
การอนุมตั ิ
งบประมาณ
2
เรื่องทั่วไปที่เกีย่ วข้ องในการรายงาน
การติดตามและประเมินผล
การใช้ จ่ายงบประมาณ
3
ที่มาหรือปัจจัยที่เกีย่ วข้ องในการติดตามประเมินผล
 การเปลีย่ นแปลงทาง เศรษฐกิจ สั งคม
การเมือง กฎหมาย ฯลฯ
4
พระราชบัญญัตริ ะเบียบบริหารราชการแผนดิน
ฉบับที่ 5 พ.ศ.2545 มาตรา 3/1
บัญญัติให้การบริ หารราชการและการปฏิบตั ิหน้าที่ของส่ วน
ราชการ ต้องใช้วธิ ี การบริ หารกิจการบ้านเมืองที่ดี
5
พระราชกฤษฎีกาว่ าด้ วยหลักเกณฑ์ และวิธีการบริหารกิจการบ้ านเมืองที่ดี พ.ศ. 2546
หมวด 2
หมวด 8
มีการประเมินผลการปฏิบัติ
ราชการอย่างสม่าเสมอ
หมวด 7
ประชาชนได้ รับ
ความสะดวก
ตอบสนองความต้ องการ
เกิดประโยชน์ สุข
ของประชาชน
การบริหาร
กิจการบ้ านเมือง
ทีด่ ี หมวด 1
มาตรา 6
หมวด 6
มีการปรับปรุ งภารกิจของส่ วนราชการ
ให้ ทนั ต่ อสถานการณ์
หมวด 3
เกิดผลสั มฤทธิ์ต่อ
ภารกิจของรัฐ
หมวด 4
มีประสิ ทธิภาพ
และเกิดความคุ้มค่ า
ในเชิงภารกิจของรัฐ
หมวด 5
ไม่ มีข้นั ตอนการปฏิบัติงาน
เกินความจาเป็ น
6
พระราชกฤษฎีกาว่ าด้ วยหลักเกณฑ์ และวิธีการบริหารกิจการ
บ้ านเมืองทีด่ ี พ.ศ.2546
หมวด 3
ม.9 (3)การบริ หารราชการเพื่อให้เกิดผลสัมฤทธิ์ ต่อภารกิจ
ของรัฐ คือ ส่ วนราชการต้องจัดให้มีการติดตามและ
ประเมินผลการปฏิบตั ิตามแผนปฏิบตั ิราชการ ตามหลักเกณฑ์
และวิธีการที่ส่วนราชการกาหนดขึ้น ซึ่ งต้องสอดคล้องกับ
มาตรฐานที่ ก.พ.ร. กาหนด
7
เดิม ระบบงบประมาณแบบแสดงแผนงาน
(Planning Program Budgeting System: P.P.B.S)
ใหม่ ระบบงบประมาณแบบมุ่งเน้ นผลงานตามยุทธศาสตร์
(Strategy Performance Base Budgeting : S.P.B.B.)
8
ระบบใหม่ ทาให้ตอ้ งเปลี่ยน วิธีการจัดการ
ระบบ
งบประมาณ
มุ่งเน้น
ควบคุม
เครื่ องมือ บริ หาร
งปม.
แบบเดิม
INPUT&
PROCESS
การใช้
ทรัพยากร
เงินประจางวดและ
การโอนเปลี่ยนแปลง
แบบใหม่
OUTPUT& ผลสาเร็ จของ ข้อมูลสารสนเทศจาก
OUTCOME
งานตาม
- รายงานติดตามผล
ยุทธศาสตร์ - รายงานประเมินผล
9
วัตถุประสงค์ ของการติดตามและประเมินผล
การใช้ จ่ายงบประมาณ
1. เพือ่ ประมวลผล วิเคราะห์ ผลการใช้ จ่ายในภาพรวม
2. เพือ่ ให้ ทราบถึงความก้ าวหน้ าการใช้ จ่ายงบประมาณเป็ นระยะๆ
3. เพือ่ ให้ ทราบถึงปัญหาและอุปสรรค ตลอดจนแนวทางการ
ปรับปรุงแก้ ไข
4. เพือ่ เป็ นการเร่ งรัดการใช้ จ่ายเป็ นไปตามแผนทีก่ าหนด
10
ประโยชน์ ของการติดตามประเมินผล
1. ใช้เป็ นสารสนเทศในการบริ หารงานและงบประมาณ
2. ใช้เป็ นสารสนเทศในการทบทวนผลผลิต ตัวชี้วดั และ
เกณฑ์การวัด รวมทั้งการวางแผนและทบทวนแผน
3. ใช้เป็ นสารสนเทศในการจัดทางบประมาณในปี ต่อไป
4. นาเสนอคณะรัฐมนตรี เพื่อทราบข้อเท็จจริ งหรื อปัญหา
อุปสรรค
5. ใช้เป็ นสารสนเทศในการชี้แจงงบประมาณต่อรัฐสภา
11
องค์ กรที่เกีย่ วข้ อง
ภายใต้ ระบบการติดตามและประเมินผล
- กระทรวง ทบวง ส่ วนราชการและรัฐวิสาหกิจ
- องค์ กรกลาง สงป. บก. สตง. สศช. ก.พ.ร.
- ฝ่ ายบริหารได้ แก่ นายกรัฐมนตรี และคณะรัฐมนตรี
- ฝ่ ายนิตบิ ัญญัติ ได้ แก่ รัฐสภา คณะกรรมาธิการของสภาผู้แทนฯ
และคณะกรรมาธิการของวุฒิสภา
12
หน่ วยงานที่ดาเนินการติดตามและประเมินผล
การใช้ จ่ายงบประมาณ
คณะกรรมการติดตามเร่ งรัดการใช้ จ่ายงบประมาณภาครัฐ
สานักงบประมาณ
กรมบัญชีกลาง
ส่ วนราชการ ตร.
รัฐมนตรี
สานักงานคณะกรรมการพัฒนาระบบราชการ (ก.พ.ร.)
13
การติดตามผล Monitoring
ความหมาย : หมายถึงการรวบรวมข้ อมูลทีจ่ าเป็ น
เพือ่ ให้ ทราบถึงความก้ าวหน้ า ทิศทาง ปัญหา
อุปสรรคและแนวทางการปรับปรุงแก้ ไข
14
การติดตามเร่ งรัดการใช้ จ่ายงบประมาณภาครั ฐ
คณะกรรมการติดตามเร่ งรัดการใช้ จ่ายงบประมาณภาครั ฐ
 ติดตามเร่ งรัดการใช้จ่ายเงินภาครัฐประจาปี งบประมาณ
15
 คณะกรรมการติดตามเร่ งรัดการใช้ จ่ายงบประมาณ
คณะรัฐมนตรี
รัฐมนตรี วา่ การกระทรวงการคลัง
คณะกรรมการติดตามเร่ งรัดการใช้จ่ายฯภาครัฐ
คณะทางานติดตามเร่ งรัดการใช้จ่ายฯภาครัฐ
คณะกรรมการของแต่ละส่ วนราชการ
คณะกรรมการของแต่ละจังหวัด
ส่ วนราชการรัฐวิสาหกิจ
เงินงบประมาณ
เงินนอกงบประมาณ
เงินกูต้ ่างประเทศ
ส่ วนราชการ
เงินงบประมาณ
16
 มาตรการและแนวทางเร่ งรัดติดตามการใช้ จ่ายงบประมาณ
รายจ่ ายให้ เป็ นไปตามเป้ าหมายการเบิกจ่ าย
● กระทรวงการคลัง ในฐานะคณะกรรมการติดตามเร่ งรัดการใช้จ่าย
งบประมาณภาครัฐ ได้นามติคณะกรรมการติดตามเร่ งรัดการใช้จ่าย
งบประมาณภาครัฐเห็นชอบมาตรการเร่ งรัดติดตามการใช้จ่ายเงิน
งบประมาณรายจ่ายประจาปี เสนอให้คณะรัฐมนตรี เพื่อทราบและให้ ส่ วน
ราชการ รัฐวิสาหกิจและหน่วยงานของรัฐถือปฏิบตั ิ
(คณะกรรมการ มี รมว.กระทรวงการคลังเป็ นประธาน กรมบัญชีกลางเป็ น
ฝ่ ายเลขานุการ)
17
 มาตรการและแนวทางเร่ งรัดติดตามการใช้ จ่ายงบประมาณรายจ่ ายให้ เป็ นไป
ตามเป้าหมายการเบิกจ่ าย
มาตรการเร่ งรัดติดตามการใช้ จ่ายเงินปี งบประมาณ พ.ศ.2557
มติคณะรัฐมนตรี เมื่อ 3 ก.ย.2556
1. เงินกันไว้เบิกเหลื่อมปี ของปี งบประมาณ พ.ศ.2556 และปี งบประมาณก่อนหน้า
ให้เร่ งรัดเบิกจ่ายเงินกันฯของปี 2556 ให้สามารถเบิกจ่ายอย่างมีนยั สาคัญได้
ภายในไตรมาสที่ 1 ของปี งบประมาณ พ.ศ.2557 โดยเฉพาะรายจ่ายประจาที่ได้
ก่อหนี้ผกู พันแล้ว
2. กาหนดเป้ าหมายการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปี งบประมาณ พ.ศ.2557
* การเบิกจ่ายงบประมาณรายจ่ายลงทุนทั้งปี ไม่นอ้ ยกว่าร้อยละ 82
* การเบิกจ่ายงบประมาณรายจ่ายภาพรวมทั้งปี ไม่นอ้ ยกว่าร้อยละ 95
* กาหนดเป้ าหมายอัตราการเบิกจ่ายงบลงทุน/ภาพรวม รายไตรมาส 18
เป้าหมายการเบิกจ่ ายของรัฐบาลประจาปี งบประมาณ พ.ศ.2557
มติ ครม.เมื่อวันที่ 3 ก.ย.2556
ไตรมาส
เป้ าหมายการเบิกจ่ ายสะสม
รายจ่ ายลงทุน รายจ่ ายภาพรวม
ร้อยละ
ร้อยละ
1
15
22
2
35
46
3
70
70
4
82
95
ทั้งปี
82
95
19
มาตรการและแนวทางเร่ งรัดติดตามการใช้ จ่ายงบประมาณรายจ่ ายให้ เป็ นไปตาม
เป้าหมายการเบิกจ่ าย
3. เร่ งรัดการก่อหนี้ผกู พันรายจ่ายลงทุนให้แล้วเสร็ จภายในวันที่
14
กุมภาพันธ์2557
4. เร่ งรัดการเบิกจ่ายเงินรางวัลของข้าราชการและลูกจ้างประจา ประจาปี
งบประมาณ พ.ศ.2555 ให้ได้ภายในไตรมาสที่ 1 ของปี งบประมาณ พ.ศ.2557
5. เร่ งรัดการฝึ กอบรม ประชุมสัมมนา และเบิกจ่ายงบอบรมและ
ประชุมสัมมนาในประเทศให้ได้ไม่นอ้ ยกว่าร้อยละ 50 ของวงเงินที่ได้รับ
จัดสรร โดยจัดสัมมนากระจายตามจังหวัดต่างๆ โดยเฉพาะจังหวัดที่มี
ศักยภาพพัฒนาเป็ นแหล่งท่องเที่ยวในอนาคต ภายใน ไตรมาสที่ 1 ของ
ปี งบประมาณ พ.ศ.2557
20
 มาตรการและแนวทางเร่ งรัดติดตามการใช้ จ่ายงบประมาณ
รายจ่ ายให้ เป็ นไปตามเป้ าหมายการเบิกจ่ าย
6. ให้นาผลการเบิกจ่ายตามเป้ าหมายที่ ครม.กาหนดเป็ นตัวชี้วดั ในคา
รับรองการปฏิบตั ิราชการประจาปี งบประมาณ พ.ศ.2557
7. ให้ส่วนราชการและจังหวัดทาแผนการใช้จ่ายเงินและติดตามประเมินผลเพื่อ
ตรวจสอบผลการปฏิบตั ิงาน หากไม่เป็ นไปตามแผนให้ปรับปรุ งแผนการใช้
จ่ายเงินให้สอดคล้องกับข้อเท็จจริ งในระบบ GFMIS พร้อมระบุสาเหตุที่
ปรับปรุ งแผนโดยให้ดาเนินการตั้งแต่วนั ที่ 15 พ.ย.2556 – 30 มิ.ย.2557
8. การเร่ งรัดติดตามการใช้จ่ายเงิน
- ให้รัฐมนตรี เจ้าสังกัดกากับหัวหน้าส่ วนราชการ รัฐวิสาหกิจ ผูว้ า่ ราชการ
จังหวัด ติดตามกากับดูแลหน่วยในสังกัดให้ปฏิบตั ิตามแผนการ
21
ปฏิบตั ิงานและแผนการใช้จ่ายเงินโดยเคร่ งครัด
มาตรการและแนวทางเร่ งรัดติดตามการใช้ จ่ายงบประมาณรายจ่ ายให้ เป็ นไปตาม
เป้าหมายการเบิกจ่ าย
-ให้ส่วนราชการ รัฐวิสาหกิจ และจังหวัดแต่งตั้งคณะกรรมการหรื อ
คณะทางานในการเร่ งรัดการใช้จ่ายเงิน พร้อมทั้งรายงานปัญหาอุปสรรค
จากการดาเนินงานที่ไม่เป็ นไปตามแผน หรื อการปรับแผนต่อ
คณะกรรมการ หรื อคณะทางานเร่ งรัดการใช้จ่ายงบประมาณภาครัฐทุก
สิ้ นไตรมาส
10.ให้สานักงบประมาณและหน่วยงานเกี่ยวข้องนาข้อมูลการก่อหนี้
และการเบิกจ่ายเงินกันไว้เบิกเหลื่อมปี ของปี งบประมาณ พ.ศ.2556
และปี ก่อนหน้า เงินงบประมาณรายจ่ายปี งบประมาณ พ.ศ.2557 จาก
ระบบ GFMIS ณ 14 กุมภาพันธ์ 2557 ประกอบการพิจารณาจัดสรร
งบประมาณประจาปี งบประมาณ พ.ศ.2558
22
การติดตามรายงานผลการใช้ จ่ายงบประมาณ
(สานักงบประมาณ)
การรายงานผลการปฏิบตั ิงานและการใช้จ่ายงบประมาณ
(แบบ สงป.301, สงป.302, สงป.302/1)
 รายงานประจาปี
รายงานการโอนงบประมาณรายจ่ายตามรัฐธรรมนูญแห่งราชอาณาจักรไทย
พ.ศ.2550
23
 การรายงานผลการปฏิบัติงานและผลการใช้ จ่ายงบประมาณ
(แบบ สงป.301, สงป.302, 302/1)
 ระเบียบว่าด้วยการบริ หารงบประมาณ พ.ศ.2548 และที่แก้ไขเพิ่มเติม
ข้ อ 11 ให้ส่วนราชการจัดทาแผนการปฏิบตั ิงานและแผนการใช้จ่าย
งบประมาณส่ ง สงป. ให้ความเห็นชอบก่อนวันเริ่ มต้นปี งบประมาณไม่นอ้ ย
กว่า 15 วัน
ข้ อ 35 ส่ วนราชการ ต้องจัดให้มีระบบการรายงานผลการปฏิบตั ิงานและผล
การใช้จ่ายงบประมาณ และให้จดั ทารายงาน เพื่อส่ งสานักงบประมาณดังนี้
1) รายงานผลการปฏิบตั ิงานและผลการใช้จ่ายงบประมาณ
2) รายงานประจาปี ที่แสดงถึงความสาเร็ จในการปฏิบตั ิงาน
24
ของส่ วนราชการ
การรายงานผลการปฏิบัตงิ านและผลการใช้ จ่ายงบประมาณ
(แบบ สงป.301, สงป.302, 302/1)
 แบบ สงป.301
แบบรายงานแผน/ผลการปฏิบัติงาน
 แบบ สงป.302
แบบรายงานแผน/ผลการใช้ จ่ายงบประมาณ
 แบบ สงป.302/1
แบบรายงานแผน/ผลการจัดซื้อจัดจ้ าง ครุภัณฑ์
ที่ดิน สิ่ งก่อสร้ าง ทีจ่ ัดสรรงบประมาณในงบลงทุน
25
การปฏิบตั ิงาน สงป.301
ตัวอย่าง
ยุทธศาสตร์ การจัดสรร.. หน่ วย รวมทั้งสิ้น ไตรมาส 1 ไตรมาส 2
(ล้ านบาท)
ไตรมาส 3 ไตรมาส 4
แผน ผล แผน ผล แผน ผล แผน ผล แผน ผล
แผนงาน.....
เป้ าประสงค์ เชิงยุทธศาสตร์ ..
เป้ าหมายการให้บริ การ
หน่วยงาน.........
ตัวชี้วดั .....
ร้อยละ
80
80
79
80
80
ผลผลิต.....
1. แผนการปฏิบตั ิงาน
ตัวชี้วดั -เชิง.....
กิจกรรม..การสื บสวน
ตัวชี้วดั -เชิง.....
2. แผนการใช้จ่ายงบฯ
กิจกรรม.....
รวมงบประมาณ
คดี
564 284 141 140 141 143 141
141
คดี
564 284 141 140 141 143 141
141
ล้าน
บาท
76
35
16
17
18
18
19
23
76
35
16
17
18
18
19
23
การใช้ จ่ายงบ สงป. 302
ประเภทรายจ่ าย/รายการ
ผลผลิต
งบบุคลากร - รายการ
1. รายการ.....
ตัวอย่าง
(ล้ านบาท)
รวมทั้งสิ้น ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4
แผน ผล แผน ผล แผน ผล แผน ผล แผน ผล
40
20
10
10
10
10
10
10
20
7
2
2
4
5
6
8
10
4
2
1
2
3
2
4
2
2
1
1
1
1
4
2
1
1
1
1
1
1
76
35
16
15
18
20
19
23
งบดาเนินงาน - รายการ
1. รายการ.....
งบลงทุน - รายการ
1. รายการ.....
งบเงินอุดหนุน - รายการ
1. รายการ.....
งบรายจ่ายอื่น - รายการ
1. รายการ
รวมงบประมาณ
การจัดซื้อจัดจ้ าง
สงป. 302/1
ประเภทรายจ่ าย/
รายการ ผลผลิต
งบลงทุน
ครุ ภณ
ั ฑ์
1. รายการครุ ..ต่า
กว่า 1 ล้าน
1.1 เครื่ องชัง่
รวม
จา
นว
น
หน่ วย
นับ
ตัวอย่าง
งบ
สถาน แผน
ประมาณ ภาพ ผล
ไตรมาส 1
ต.ค
1
เครื่ อง
(ล้ านบาท)
ไตรมาส 2
พ.ย
200,000 ลงนาม แผน .2000
ใน ผล
.2000
สัญญา
การใช้ แผน .2000
จ่าย
ผล
.2000
.2000
ธ.ค
ม.ค ก.พ มี.ค
 การรายงานผลการปฏิบัติงานและผลการใช้ จ่ายงบประมาณ
(แบบ สงป.301, สงป.302, 302/1)
•
แผน จัดทาส่ ง สงป.เห็นชอบก่ อนวันเริ่มต้ นปี งบประมาณ
ไม่ น้อยกว่ า 15 วัน
ส่ งผ่ านระบบสารสนเทศเพือ่ การติดตามประเมินผล (EvMIS)
Evaluation Management Information System
• ผล บันทึกข้ อมูลเป็ นรายเดือน และจัดทารายงานผลเป็ นรายไตรมาส
ส่ งสานักงบประมาณ ภายใน 15 วันนับแต่ วนั สิ้นไตรมาส
29
รายงานประจาปี ทีแ่ สดงถึงความสาเร็จในการปฏิบัติงานของส่ วนราชการ
 ระเบียบว่าด้วยการบริ หารงบประมาณ พ.ศ.2548
ข้ อ 35 ส่ วนราชการ ต้องจัดให้มีระบบการรายงานผลการปฏิบตั ิงานและผล
การใช้จ่ายงบประมาณ และให้จดั ทารายงาน เพื่อส่ งสานักงบประมาณดังนี้
1) รายงานผลการปฏิบตั ิงานและผลการใช้จ่ายงบประมาณ
2) รายงานประจาปี ที่แสดงถึงความสาเร็ จในการปฏิบตั ิงาน
ของส่ วนราชการ
30
รายงานประจาปี ทีแ่ สดงถึงความสาเร็จในการปฏิบัติงานของส่ วนราชการ
• ส่ วนราชการส่ งสานักงบประมาณ ภายใน 60 วันนับแต่ วนั สิ้นปี งบประมาณ
- จากการติดตามรายงานแผนและผลการปฏิบตั ิงานประจาปี
- จากการติดตามประเมินผลรายงาน/โครงการ ของส่ วนราชการฯ
• ไม่ ส่งรายงานประจาปี ต้ องชี้แจงเหตุผลความจาเป็ นต่ อ ผอ.สงป.
• สานักงบประมาณจัดทารายงานผลการดาเนินงานประจาปี ตลอดจน
เสนอแนะแนวทางในการแก้ไขปัญหาอุปสรรคเสนอต่ อ คณะรัฐมนตรี
31
รายงานการโอนงบประมาณรายจ่ าย
ตามรัฐธรรมนูญแห่ งราชอาณาจักรไทย พ.ศ.2550
• มาตรา 169 วรรค 3
- ในกรณี ที่มีการโอนหรื อนารายจ่ายตามงบประมาณที่กาหนดไว้ในรายการใด
ไปใช้ในรายการอื่นของหน่วยราชการหรื อรัฐวิสาหกิจ ให้รัฐบาลรายงาน
รัฐสภาเพื่อทราบทุก 6 เดือน ( 6 เดือนแรก 30 มี.ค. และ 6 เดือนหลัง 30 ก.ย.)
• เป็ นข้อมูลจาก ระบบ GFMIS ทั้งโอนที่ตอ้ งทาความตกลงกับสานัก
งบประมาณ และ การโอนในอานาจหัวหน้าส่ วนราชการ
• บันทึกการโอนใน ระบบการบันทึกเหตุผลการโอนงบประมาณตาม มาตรา 169
32
รายงานการโอนงบประมาณรายจ่ ายตามรัฐธรรมนูญแห่ งราชอาณาจักรไทย พ.ศ.2550
ตัวอย่างการโอนในผลผลผลิตเดียวกัน
แบบรายงานการโอนงบประมาณรายจ่ ายประจาปี งบประมาณ พ.ศ..... ในอานาจ...............
เลขที่เอกสาร ...........
หน่วยงาน..................
ผลผลิต......................
กิจกรรม....................
รายการโอนออก
งบรายจ่าย/รายการ
งบดาเนินงาน
รายการโอนเข้า
จานวนเงิน
งบรายจ่าย/รายการ
953,400 งบรายจ่ายอื่น
- รายการเบิกถอนคืนเงินค่าปรับ
จานวนเงิน
953,400
953,400
33
การรายงานผล
ตามระเบียบว่าด้วยการบริ หารงบประมาณ พ.ศ.2548
• ส่ วนราชการ
จัดทารายงานส่ ง สงป.
รายงานผลต่ อนายกรัฐมนตรี
• สานักงบประมาณ
รายงานผลต่ อคณะรัฐมนตรี
• เพื่อประกอบการพิจารณาจัดทา งปม. ในปี ต่อไป
34
การประชุมคณะกรรมการเร่ งรัดและติดตามผลการใช้
จ่ ายงบประมาณรายจ่ ายประจาปี ของ ตร.
35
 การประชุมคณะกรรมการเร่ งรัดและติดตามผลการใช้ จ่าย
งบประมาณประจาปี ของ ตร.
 ระดับหน่ วยงาน คณะกรรมการเร่ งรัดติดตามผลฯ ของหน่ วย
 ระดับ ตร. คณะกรรมการเร่ งรัดและติดตามผลการใช้ จ่าย
งบประมาณ ประจาปี ของ ตร.
36
 การประชุมคณะกรรมการเร่ งรัดและติดตามผลการใช้ จ่าย
งบประมาณรายจ่ ายประจาปี ของ ตร.
เร่ งรัดติดตาม และพิจารณาแนวทางในเรื่ อง
- ผลการเบิกจ่ายในระบบ GFMIS
- ผลการใช้จ่ายเงินกันไว้เบิกจ่ายเหลื่อมปี /ขยายเวลาเบิกจ่ายเงิน
- ผลการดาเนินการจัดซื้ อจัดจ้างงบลงทุน
- ความก้าวหน้าของผลการดาเนินงานที่ผา่ นมา
- ปั ญหาอุปสรรคต่าง ๆ
- แนวทางการแก้ไขปั ญหา
- ข้อสัง่ การหรื อแนวทางเร่ งรัดติดตามที่จะดาเนินการต่อไป
37
การประชุ มคณะกรรมการเร่ งรัดและติดตามผลการใช้ จ่ายงบประมาณรายจ่ ายประจาปี ของ ตร.
แบบรายงานการจัดซื้อจัดจ้ าง ครุ ภัณฑ์ ทีด่ นิ และสิ่ งก่ อสร้ าง รายงาน ณ 27 ม.ค.57
ลาดับ หน่วย ผลผลิต หน่วย
จัดหา
ได้รับ
รายการ
จานวนเงิน (หน่วย: ความก้าว ความก้าวหน้า/
บาท)
หน้า/ ปัญหา ประชุม
ปัญหา
ครั้งที่ 4
พ.ร.บ./ โอน
จัดสรร เปลี่ยน ประชุม
แปลง ครั้งที่ 3
บช.ก.
1
บก.
ทท.
ผ.ทท.
1
กก.6
รน.
รสง.
ครุ ภณั ฑ์
บก.
อุปกรณ์ช่วยเหลือ 897,000
ทท.
นักท่องเที่ยว 30 ชุด
ที่ดิน สิ่ งก่อสร้าง
บก.รน. ก่อสร้างถนน
443,000
บริ เวณหน้าอาคารฯ
อยูร่ ะหว่าง 28 ม.ค.57 เปิ ด
ร่ าง TOR ซองสอบราคา
ลงนาม
สัญญา
อยูร่ ะหว่าง
เบิกจ่าย
38
 การติดตามผลการใช้ จ่ายงบประมาณจาก
ระบบการบริหารการเงินการคลังภาครัฐแบบอิเล็กทรอนิกส์
Government Fiscal Management Information System
39
GFMIS ประกอบด้ วยระบบงาน 2 ด้ าน
1.
2.
ระบบด้านปฏิบตั ิการหรื อ Operation System ซึ่งรองรับโดย Software
SAP R/3
ระบบข้อมูลเพื่อการบริ หาร ใช้ Software SAP BW ประกอบด้วยข้อมูล
ด้านการบริ หารการเงินการคลัง สาหรับนายกรัฐมนตรี อธิบดี ผูว้ า่
ราชการจังหวัด CEO ผูบ้ ริ หารด้านการเงิน CFO แบบ Online Real
Time และหลายมิติ
 โดยทุกส่ วนราชการเริ่ มนาระบบ GFMIS มาปฏิบตั ิงานแบบ
Online Real Time ตั้งแต่ 1 ตุลาคม 2547
40
กระบวนการบริหารการเงินการคลังภาครัฐแบบ
อิเล็กทรอนิกส์ GFMIS
งบประมาณ
จัดซื้ อจัดจ้าง
ทรัพย์สินถาวร
เบิกจ่าย
รับและนาเงินส่ งคลัง
บัญชีแยกประเภท
41
ระบบด้ านปฏิบัติการ หรือ Operation System ซึ่งรองรับโดย Software SAP R/3
•
1.ระบบบริหารงบประมาณ เป็ นการรับข้อมูลการอนุมตั ิงบประมาณ
จากระบบ BIS ของสานักงบประมาณ แต่การเปลี่ยนแปลงหรื อการ
จัดสรรเงินจะทาในระบบ GFMIS โดยข้อมูลดังกล่าวจะเชื่อมโยงกับ
ระบบอื่น ๆ เช่น ระบบการจัดซื้ อจัดจ้าง ระบบเบิกจ่ายเงิน ระบบบัญชี
เป็ นต้น
42
แผนภูมิภาพรวมและการเชื่อมโยงของระบบงบประมาณ
ในระบบ GFMIS
ภาพรวมระบบงบประมาณ
การวางแผน
งบประมาณ
กระบวนการบริหาร
งบประมาณ
การติดตามงบประมาณ
ระบบ
EVMIS
ระบบ
GFMIS
ระบบ
GFMIS
กองงบประมาณ
43
รายงานการใช้จา่ ยงบประมาณ (ZFMA)
ระดับกรม
ZFMA06-1 – ภาพรวมงบประมาณส่ วนราชการ
ZFMA46 – รายงานสถานะ การเบิกจ่ าย ตามค่ ารหัสงบประมาณ
ZFMA48 – รายงานสถานะ การเบิกจ่ าย (ตามงวด) ตามค่ารหัสงบประมาณ
ZFMA50 – รายงานสถานภาพการใช้ จ่ายงบประมาณ ระดับหน่ วยเบิกจ่ าย
ZFMA55 – รายงานแสดงยอดงบประมาณตามหน่ วยรับงบประมาณ
ZFMA58 – รายงานสถานะเงินงบประมาณรายจ่ ายระดับกรม
ZFMA09 – รายงานติดตามสถานการณ์ เบิกจ่ ายงบกลาง ระดับกรม
กองงบประมาณ
44
รายงานการใช้จา่ ยงบประมาณ (ZFMA)
ระดับหน่ วยรับงบประมาณ
ZFMA07-1 – ภาพรวมงบประมาณระดับหน่ วยงบประมาณ
ZFMA47 – รายงานสถานะการเบิกจ่ าย ระดับกอง ตามค่ ารหัสงบประมาณ
รหัสหน่ วยรับงบประมาณ
ZFMA49 – รายงานสถานะ การเบิกจ่ าย(ตามงวด)ระดับกอง
ตามค่ ารหัสงบประมาณ
ZFMA37 – การใช้ จ่ายงบกลาง ระดับหน่ วยงบประมาณ
ZFMA59 – รายงานสถานะเงินงบประมาณรายจ่ ายระดับหน่ วยเบิกจ่ าย
ฯลฯ
กองงบประมาณ
45
กองงบประมาณ
46
การประเมินผล Evaluation
ความหมาย : หมายถึง การเปรียบเทียบผลการปฏิบัติงาน
จริงกับผลทีค่ าดว่ าจะได้ รับตามเกณฑ์ ที่กาหนด เพื่อให้ ทราบว่ า
การดาเนินงานบรรลุวตั ถุประสงค์ หรือไม่ และมีผลกระทบอย่ างไร
47
การประเมินผล
การเบิกจ่ ายเงินงบประมาณรายจ่ าย
48
มติคณะรัฐมนตรี เมื่อ 3 ก.ย.2556
• ตามมติคณะกรรมการติดตามเร่ งรัดการใช้จ่ายงบประมาณภาครัฐ
เห็นชอบมาตรการเร่ งรัดติดตามการใช้จ่ายเงินปี งบประมาณ
พ.ศ.2557 ดังนี้
 ให้นาผลการเบิกจ่ายเงินตามเป้ าหมายที่ ค.ร.ม.กาหนดเป็ นตัวชี้วดั
ในคารับรองการปฏิบตั ิราชการ ประจาปี งบประมาณ พ.ศ.2557
◘ ก.พ.ร.(สนง.คณะกรรมการพัฒนาระบบราชการ) จัดทาคู่มือ และ
กรอบการประเมินผลการปฏิบตั ิราชการของส่ วนราชการประจาปี
กาหนดให้ตวั ชี้วดั ร้อยละความสาเร็ จของการเบิกจ่ายเงินงบประมาณ
ต้องใช้ผลการเบิกจ่ายจากระบบ GFMIS
49
เป้าหมายการเบิกจ่ ายของรัฐบาล
รายจ่ าย
เป้ าหมายการเบิกจ่ ายสะสม
ปี 2556 มติ
ปี 2557
ครม.
เมือ่
มติ ครม.
20 พ.ย.55
เมือ่ 3 ก.ย.56
ร้อยละ
ร้อยละ
ลงทุน
80
82
ภาพรวม
94
95
50
ตัวชี้วดั
เป้ าหมาย
ครม.ปี 2556
 ร้อยละความสาเร็ จของการเบิกจ่ายเงินงบประมาณรายจ่ายลงทุน ร้อยละ 80
 ร้อยละความสาเร็ จของการเบิกจายเงินงบประมาณรายจ่าย
ภาพรวม 12 เดือน
ร้อยละ 94
51
ตัวชี้วดั ปี 2556 : ร้อยละความสาเร็ จของการเบิกจ่ายเงินงบประมาณรายจ่ายลงทุน
สู ตรการคานวณ :
= เงินงบประมาณรายจ่ ายลงทุนทีส่ ่ วนราชการเบิกจ่ าย x 100
วงเงินงบประมาณรายจ่ ายลงทุนทีส่ ่ วนราชการได้ รับ
เกณฑ์ การให้ คะแนน กรณีงบลงทุน +/- ร้ อยละ 2 ต่ อ 1 คะแนน
ระดับ1 ระดับ 2 ระดับ 3 ระดับ 4 ระดับ 5
ตัวชี้วดั
ลงทุน
72
74
76
78
80
52
ตัวชี้วดั ปี 2556 : ร้อยละความสาเร็ จของการเบิกจ่ายเงินงบประมาณรายจ่ายภาพรวม
สู ตรการคานวณ:
= เงินงบประมาณรายจ่ ายภาพรวมทีส่ ่ วนราชการเบิกจ่ าย x 100
วงเงินงบประมาณรายจ่ ายภาพรวมที่ส่วนราชการได้ รับ
เกณฑ์ การให้ คะแนน กรณีงบในภาพรวม +/- ร้ อยละ 1 ต่ อ 1 คะแนน
ระดับ 1 ระดับ 2 ระดับ 3 ระดับ 4 ระดับ 5
ตัวชี้วดั
งบภาพรวม
92
93
94
95
96
53
รายงานผลการวิเคราะห์ ระดับความสาเร็จของการดาเนินงาน
จากการใช้ จ่ายงบประมาณ
(Performance Assessment Rating Tool : PART)
เพือ่ ให้ หน่ วยงานของรัฐใช้ เป็ นเครื่องมือวัดความสาเร็จด้ วยตนเอง
(Self Assessment)
- เพื่อเตรี ยมความพร้อมก่อนการนางบประมาณไปใช้
- ตรวจสอบความสาเร็ จระหว่างดาเนินงาน
- วัดความสาเร็ จหลังสิ้ นสุ ดการดาเนินงาน
และจัดทารายงานส่ งสานักงบประมาณ โดยที่สานักงบประมาณจะทาหน้าที่
เป็ นผูว้ ิเคราะห์ระดับความสาเร็ จ (Assessor) และให้คาแนะนาแก่หน่วยงาน
54
เครื่องมือ PART วัดความสาเร็จใน 5 มิติ
ประกอบด้ วย ชุ ด ก - จ รวม 5 มิติ 30 ประเด็นคาถาม
1. ชุด ก
2. ชุด ข
3. ชุด ค
4. ชุด ง
5. ชุด จ
จุดมุ่งหมายและรู ปแบบ (Purpose And Design) คาถาม 6 ข้อ
การวางแผนกลยุทธ์ (Strategic Planning) 7 ข้อ
เชื่อมโยงงบประมาณ (Performance Budget Cascade) 5 ข้อ
การบริ หารจัดการ (Management) 7 ข้อ
การประเมินผลในระดับผลผลิต/ผลลัพธ์ (Result) 5 ข้อ
55
เครื่องมือ PART วัดความสาเร็จใน 5 มิติ
ประกอบด้ วย 30 ประเด็นคาถาม
1. ชุด ก. มิติจุดมุ่งหมายและรู ปแบบ (Purpose And Design) 6 ข้อ
หน่วยงานของรัฐมีการกาหนดเป้ าหมายขององค์กรหรื อไม่ ? สอดคล้อง
กับเป้ าหมายระดับสูงอย่างถูกต้องตรงประเด็นหรื อไม่ ? ตามแนวคิดการ
กระจายลงสู่การปฏิบตั ิ (Cascade)
2. ชุด ข. มิติการวางแผนกลยุทธ์ (Strategic Planning) 7 ข้อ
หน่วยงานของรัฐมีการแปลงเป้ าหมายขององค์กรมาเป็ นแผนกลยุทธ์วา่ มี
ความสอดคล้องเหมาะสมและนาไปปฏิบตั ิได้หรื อไม่
3. ชุด ค. มิติความเชื่อมโยงงบประมาณ (Performance Budget Cascade) 5 ข้อ
แผนปฏิบตั ิงานประจาปี มีความเชื่อมโยงและเชื่อมโยงกันระหว่างผลผลิต
กิจกรรมและงบประมาณหรื อไม่ ?
56
เครื่องมือ PART วัดความสาเร็จใน 5 มิติ (ต่ อ)
4. ชุด ง. มิติการบริ หารจัดการ (Management) 7 ข้อ
การนาแผนกลยุทธ์และแผนปฏิบตั ิงานไปสู่การปฏิบตั ิงานจริ งเป็ นอย่างไร ?
มีระบบ/การะบวนการบริ หารจัดการที่ดีหรื อไม่ ? มีการวางแผน มีระบบ
ข้อมูลสารสนเทศ มีการใช้ตน้ ทุนต่อหน่วย มีการวัด/ติดตามผล มีการ
ประเมินผลบุคคลหรื อไม่ ?
5. ชุด จ. มิติการประเมินผลในระดับ ผลผลิต/ผลลัพธ์ (Result) 5 ข้อ
วัดความสาเร็ จ (ผลผลิตและผลลัพธ์) จากการดาเนินงานและการใช้จ่าย
งบประมาณว่าเป็ นไปตามเป้ าหมายขององค์กรหรื อไม่ มีการประเมินผล
สาเร็ จและความคุม้ ค่าหรื อไม่ ? โดยเฉพาะจากผูป้ ระเมินจากภายนอก
57
แบบรายงานผลการวิเคราะห์ ระดับความสาเร็จของการดาเนินงานจากการใช้ จ่ายงบประมาณ (PART)
ประจาปี งบประมาณ พ.ศ.2557
หน่ วยงาน ..........................................................................
กระทรวง...........................................................................
ผลผลิต..............................................................................
งบประมาณหลังโอนเปลีย่ นแปลง........................ล้ านบาท
กิจกรรมหลัก (1)..............................................................
(2).............................................................
(3).............................................................
(4).............................................................
(5).............................................................
58
ชุด ก จุดมุ่งหมายและรู ปแบบ
คาถาม ก-1 ท่านมีความเข้าใจเป้ าหมายยุทธศาสตร์ชาติ เป้ าหมายการให้บริ การของกระทรวง และยุทธศาสตร์
กระทรวง ที่หน่วยงานของท่านต้องรับผิดชอบดาเนินการให้บรรลุผลสาเร็จในปี งบประมาณ พ.ศ.2558 หรื อไม่
อย่างไร
อธิบายคาถาม : ยุทธศาสตร์กระทรวงที่หน่วยงานต้องรับผิดชอบในปี งบประมาณ พ.ศ.2558 เชื่อมโยงกับ
รัฐธรรมนูญ แผนพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ แผนการบริ หารราชการแผ่นดิน และ พรบ./พรฎ. ที่
เกี่ยวข้อง อย่างไร และผังโครงสร้างความเชื่อมโยงอธิบายได้ชดั เจนอย่าไร
คาตอบ
ใช่
ไม่ ใช่
ไม่ เกีย่ วข้ อง / ยกเว้ น
คาอธิบายคาตอบและเอกสารประกอบ
สาระสาคัญของเป้ าหมายยุทธศาสตร์ชาติ และยุทธศาสตร์
กระทรวง และหน่วยงานต้องรับผิดชอบเชื่อมโยงในปี งบประมาณ
พ.ศ.2558 ประกอบด้วย (ให้ระบุขอ้ ความจากรัฐธรรมนูญ หรื อ
แผนพัฒนาเศรษฐกิจสังคมแห่งชาติ คาแถลงนโยบายของรัฐบาล
แผนการบริ หารราชการแผ่นดิน และ พรบ./พรฎ. ที่มอบหมาย
อานาจหน้าที่ให้หน่วยงานหรื อกฎกระทรวงว่าด้วยการแบ่งส่วน
ราชการ)........................................................................................
...................................................................................................................................................
แผนภูมิแสดงโครงสร้างงบประมาณตามเป้ าหมายยุทธศาสตร์
1. รัฐธรรมนูญฉบับปี พ.ศ.2550..มาตราที่.......
2. แผนพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ ฉบับที่ 10 หัวข้อ..
3. คาแถลงนโยบายของรัฐบาล.............
4. แผนการบริ หารราชการแผ่นดิน พ.ศ....กลยุทธ์ที่......
5. พรบ./พรฎ. ที่มอบอานายหน้าที่ให้หน่วยงาน ชื่อ........
6. กฎกระทรวงแบ่งส่วนราชการ(มาตราที่เกี่ยวข้อง...).
7. อื่น ๆ (ระบุ).............พร้อมเอกสารประกอบ
59
8. แผนภูมแสดงโครงสร้างงบประมาณตามยุทธศาสตร์ชาติ
ชุด จ: การประเมินผลในระดับผลผลิต/ผลลัพธ์
คาถาม จ-1 โปรดแสดงความก้าวหน้าโดยการเปรี ยบเทียบผลลัพธ์ที่ได้ กับเป้ าหมายผลลัพธ์ระยะยาวตาม
ตัวชี้วดั ที่กาหนดไว้ (โยงกับ ข-2)
อธิบายคาถาม : ผลการประเมินในระดับผลลัพธ์(เป้ าหมายหน่วยงาน)ตามรายงานล่าสุ ดมีความก้าวหน้าเมื่อ
เปรี ยบเทียบกับแผนกลยุทธ์ของหน่วยงาน ในระดับใด อ้างอิงจากรายงานใด
คาตอบ
ได้ 1
ได้ 0.67
ได้ 0.33
ไม่ ได้ คะแนน
คาอธิบายคาตอบและเอกสารประกอบ
แสดงความก้าวหน้าโดยการเปรี ยบเทียบผลลัพธ์ที่ได้กบั
เป้ าหมายผลลัพธ์ระยะยาวตามตัวชี้วดั ที่กาหนดไว้ (ตาม ข-2)
..........................................................................................
...........................................................................................
............................................................................................
.............................................................................................
1. รายงานผลการประเมินผลลัพธ์ ในปี งบประมาณ
พ.ศ.........ที่สอดคล้องกับ เป้ าหมายและตัวชี้วดั ที่กาหนดไว้
(ตาม ข-2) หรื อรายงานผลการประเมินผลลัพธ์จากรายงาน
ล่าสุดที่จดั ทาแล้วเสร็จ
2. อื่น ๆ (ระบุ)................พร้อมเอกสารประกอบ
60
เจ้ าภาพผลผลิต/โครงการ จัดทา PART ปี งบประมาณ 2557
ลาดับ
1
2
3
4
5
6
7
ผลผลิต/โครงการ
โครงการเสริ มสร้างความสัมพันธ์และความร่ วมมือในการแก้ไขปั ญหา
ความมัน่ คงและการรักษาความปลอดภัยในภูมิภาคอาเซี ยน
โครงการเพิม่ ประสิ ทธิ ภาพการควบคุมสถานการณ์ความไม่สงบในเขต
จังหวัดชายแดนภาคใต้
ผลผลิตการรักษาความปลอดภัยและให้บริ การแก่นกั ท่องเที่ยว
โครงการปราบปรามการกระทาความผิดเกี่ยวกับการค้ามนุษย์
ผลผลิตการถวายความปลอดภัยพระมหากษัตริ ยแ์ ละพระบรมวงศานุวงศ์
โครงการสร้างจิตสานึ กต่อสถาบันพระมหากษัตริ ยแ์ ละพระบรมวงศานุวงศ์
ผลผลิตการรักษาความสงบเรี ยบร้อยและความมัน่ คง
เจ้าภาพ
สยศ.ตร.
ศชต.
บก.ทท.
บก.ปคม.
สง.นรป.
บช.ส.
บช.ตชด.
61
เจ้ าภาพผลผลิต/โครงการ จัดทา PART ปี งบประมาณ 2557
ลาดับ
8
9
10
11
12
13
14
15
ผลผลิต/โครงการ
ผลผลิตการป้ องกันและการปราบปรามการลักลอบหลบหนีเข้าเมืองและคน
ต่างด้าวที่ไม่พึงปรารถนา
โครงการจัดการเรี ยนการสอนโดยใช้คอมพิวเตอร์ พกพา
ผลผลิตการให้บริ การสุ ขภาพ
โครงการป้ องกันและปราบปรามการทุจริ ตและประพฤติมิชอบในวงราชการ
ผลผลิตการป้ องกันและปราบปรามยาเสพติด
ผลผลิตการอานวยการจราจร
ผลผลิตการรักษาความปลอดภัยในชีวิตและทรัพย์สินของประชาชน
ผลผลิตการอานวยความยุติธรรม
เจ้าภาพ
สตม.
บช.ตชด.
รพ.ตร.
บก.ปปป.
บช.ปส.
สยศ.ตร.
สยศ.ตร.
กมค.
62
การเตรียมการใช้ เครื่องมือ PART
1. ศึกษาและทาความเข้าใจเครื่ องมือ PART
2. จัดให้มีคณะบุคคล/หน่วยงานเป็ นเจ้าภาพรับผิดชอบ
3. แบ่งความรับผิดชอบระหว่างหน่วยงานภายใน
4. ร่ วมกันจัดทาร่ างรายงานผลการวิเคราะห์ตนเองตามประเด็น
คาถามต่าง ๆ
5. ประชุมเพื่อระดมสมองและปรับปรุ งร่ างรายงานผลการวิเคราะห์
และประสานงานกับสานักงบประมาณ
6. จัดเตรี ยมเอกสารประกอบ (หลักฐาน) ในแต่ละคาถาม
63
64