Transcript Portfolio View of Risk

การประชุมเชิงสัมมนา
เรื่ อง การประเมินผลการดาเนินงานรั ฐวิสาหกิจ ด้ านบริหารจัดการองค์ กร หัวข้ อ “การบริหารความเสี่ยง”
วันพฤหัสบดีท่ ี 23 กันยายน 2553 ณ ห้ อง Auditorium ชัน้ 2 อาคารกาญจนาภิเษก สถาบันวิชาการ ทีโอที
Portfolio View of Risk
(Financial View)
ฝ่ ายบริหารความเสี่ยงองค์ กร
บมจ.ธนาคารกรุ งไทย
1
ปี 2553 ปรับเกณฑ์ การวัดแบบระดับ เป็ นการผสมผสาน
ระหว่ างการวัดแบบระดับกับการวัดแบบเกณฑ์ ย่อย
ระด ับ 1 - 3
ผ่านการ
ประเมิน
ระด ับที3
่
ระด ับ 4 - 5
IT&ITG
Culture
Risk
Result
Linkage between
risk and policy
Incentive
Revise
Value
Enhancement
Portfolio View of
Risk
Value
Creation
GRC
่ นที่ 1 : ระด ับ
สว
ี่ งทีด
การบริหารความเสย
่ ต
ี าม
องค์ประกอบหล ักของ COSO ERM
และ เกณฑ์การพิจารณาอืน
่
ทีม
่ ค
ี วามสาค ัญ
่ นที่ 2 : คะแนนถ่วงนา้ หน ัก
สว
ี่ ง
เกณฑ์เพิม
่ เติมเพือ
่ สน ับสนุนระบบการบริหารความเสย
ิ ธิภาพมากยิง่ ขึน
้
ให้มป
ี ระสท
2
ความเข้ าใจเกี่ยวกับ Portfolio View of Risk
เป็ นการนาความเสี่ยง (Risk) ทัง้ หมดขององค์ กร
มาพิจารณาในภาพรวม
ความสัมพันธ์ ของ
แต่ ละความเสี่ยง
บริหารจัดการ
ความเสี่ยง
ในภาพรวม
กาหนดระดับ
ความเสี่ยงเพื่อบริหาร
จัดการให้ สอดคล้ องกัน
เพื่อให้ องค์ กรบรรลุวัตถุประสงค์ และเป้าหมาย
3
กระบวนการจัดทาแผนยุทธศาสตร์ และแผนธุรกิจ
วิสัยทัศน์
Statement of
Direction
พันธกิจ
คุณค่ าองค์ กร
SWOT Analysis
Strength weekness
Opportunity Threat
แผน
ยุทธศาสตร์
4
จัดทาแผนยุทธศาสตร์
Strategic
Goals
กลยุทธ์ หลัก
กลยุทธ์
สนับสนุน
Process
People
IT
แผนการเงิน
ตัวชีว้ ัดและเป้าหมาย
5
จัดทาประมาณการแผนการเงินและเป้าหมาย
สมมติฐานในการ
จัดทาแผนการเงิน
•
•
•
•
•
GDP
สินเชื่อเพิ่ม
เงินฝากเพิ่ม
รายได้ เพิ่ม
NPL
ประมาณการแผนการเงิน
P&L
B/S
ตัวชีว้ ัดและเป้าหมาย
6
จัดทา Risk Map - KRI - Risk Appetite - Risk Tolerance
Risk Map
ความเสีย
่ งโดยรวมขององค์กร
Strategic (S)
1
Operation (O)
Financial (F)
Compliance (C)
2
3
Key Risk Indicators (KRIs)
Risk Appetite Risk Tolerance
Risk Scale
7
Risk Factors Mapping
ความเสี่ยงที่มีนัยสาคัญตามเกณฑ์ Basel II – Pillar II (ICAAP)
Liquidity
Risk (LR)
Strategic (S)
Market Risk Operational
(MR)
Risk (OR)
Pillar II Risk
Strategic Risk Reputation Credit Concern
Risk (CCR)
(SR)
Risk (RR)
Risk Factor Risk Factor
Risk Factor Risk Factor
Risk Factor
Risk Factor
IRRBB
Risk Factor)
Operation (O)
Financial (F)
Compliance (C)
ความเสี่ยงโดยรวมตามเกณฑ์ สคร. - COSO
Credit Risk
(CR)
Pillar I Risk
Risk Factor
Risk Factor
Risk Factor
Risk Factor
Risk Factor
Risk Factor
Risk Factor
Risk Factor
Risk Factor
Risk Factor
Risk Factor
Risk
Factor
Risk
Factor
Risk Factor
Risk Factor
8
แนวคิดในการกาหนด Risk Appetite และ Risk Tolerance
ระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk Appetite)
• เป้าหมายขององค์ กร หรื อค่ าระดับ 3 ในบันทึกข้ อตกลงที่สูงกว่ า
• ค่ าเฉลี่ยในอดีต
• ค่ าที่เทียบเคียงกับธนาคารคู่เทียบ (Peers)
• ระดับที่องค์ กรยอมรั บได้
ระดับความเสี่ยงที่ทนได้ (Risk Tolerance)
• สอดคล้ องกับระดับที่องค์ กรยอมให้ เบี่ยงเบนได้ ตามแผนกลยุทธ์ และแผนการ
เงินของธนาคาร
• มองภาพรวมของตลาดทัง้ หมด แล้ วพิจารณาว่ าหากเกิดกรณี Worst Case แล้ ว
จะสามารถรั บได้ จริงที่จุดใด เป็ นการมองภาพรวมของผู้มีส่วนได้ เสียทัง้ หมด
9
KRI ทุกตัวมี Risk Appetite และ Risk Tolerance ที่สอดคล้ องกัน
(เชิงปริมาณ)
KRI
Non
Financial
(เชิง
คุณภาพ)
กาไรตามแผนการเงิน
KRI 1
KRI 2
KRI 3
KRI 4 - กาไรสุทธิ
เงินกองทุนที่ต้องใช้ ตาม
Basel II – Pillar II (ICAAP)
KRI 5 - เงินกองทุน
Risk
Tolerance
XXX
XXX
XX
XX
XX
XXX
XXX
XXX
ผลกระทบสอดคล้ องกันทุก KRI
Financial
Risk
Appetite
XX
XX
XX
XXX
XXX
XXX
10
KRI กระทบกับ P&L และ CAR
แผนการเงิน
Risk
Risk
Risk
Tolerance
Tolerance
Appetite
Risk
Risk
Tolerance Appetite
• KRI ที่
กระทบกับ
P&L
เกณฑ์ การกาหนด
Risk Appetite &
Risk Tolerance
• Historical Data
• Policy
• Scenario
Analysis
P&L
Risk
Risk
Tolerance Appetite
• KRI ที่
กระทบ
เงินกองทุน
โดยตรง
Risk
Risk
Tolerance Appetite
CAR
11
ใช้ เครื่องมือทางการเงินในการประมาณการผลกระทบ
Risk
Tolerance
Financial Model Spread Sheet
XXX
XXX
Crystal Ball
KRI 1
XX
KRI 2
XX
KRI 3
XX
KRI 4 - กาไรสุทธิ
XXX
เงินกองทุนที่ต้องใช้ ตาม
Basel II – Pillar II (ICAAP)
XXX
KRI 5 - เงินกองทุน
XXX
ผลกระทบสอดคล้ องกันทุก KRI
กาไรตามแผนการเงิน
Risk Appetite
XX
XX
XX
XXX
XXX
การแจกแจงของข้ อมูลมีหลายรูปแบบ
XXX
P&L
เพื่อประมาณการ (Forecast)
CAR
12
Forecast P&L
Risk Tolerance
Risk Appetite
13
Forecast CAR
Risk Appetite
Risk Tolerance
14
การ Validate Model
การ check โดยใช้ Sensitivity Chart เพื่อดูผลกระทบจาก Assumption (KRI Input)
ที่กาหนดใน Model แต่ ละตัว ต่ อ Output (CAR & PL) => Factor (KRI) ตัวใดส่ งผลต่ อ
CAR & PL มากน้ อยตามลาดับ และสมเหตุสมผลหรือไม่
Output X
Output ที่ออกมาน่ าเชื่อถือ
Output Y
สมเหตุสมผล
ถ้ าไม่
กลับไปตรวจสอบ Definition ของ
input แต่ ละตัวใน Sheet Model
การสอบทาน Definition (สูตรการคานวณ)ของ KRI แต่ ละตัวใน Model ว่ าถูกต้ องหรือไม่
สามารถสะท้ อน Factor ที่สาคัญครบถ้ วนหรือไม่ หรือ Factor ตัวอื่น ๆ ที่กาหนดเข้ ามาใน
Model ถูกต้ องหรือไม่
15
การทา Back Testing ทดสอบความแม่ นยาของ Model
การทา Back Testing หมายถึง การทดสอบความแม่ นยาของ
แบบจาลองความเสี่ยง โดยเปรียบเทียบค่ าประมาณการจากแบบจาลอง
กับผลลัพธ์ ท่ เี กิดขึน้ จริงว่ าอยู่ในช่ วงที่ประมาณการไว้ หรือไม่
ช่ วงของผลลัพธ์ ท่ คี วรเกิดขึน้ จริง
Monitor
ให้ ผลลัพธ์
อยู่ในช่ วงที่
ประมาณการไว้
16
สวัสดีและขอบคุณ
17