Transcript Elaborare CBTM - Ministerul Finanţelor

Ministerul Finanţelor
Metodologia de planificare a bugetului
Elaborarea CBTM – etape,
elemente, responsabilităţi
Grupul ţintă: Formatorii APC
2012
1
Cuprins
•
•
•
•
Funcţiile şi obiectivele CBTM
Etapele principale ale CBTM
Rolurile şi responsabilităţile
Elementele principale ale CBTM
o
o
o
o
Cadrul macroeconomic
Politica bugetar-fiscală
Cadrul macrobugetar
Cadrul de cheltuieli (Linia de bază şi limitele de cheltuieli)
• Aprobarea CBTM şi a limitelor macrobugetare
• Concluzii
Funcţiile CBTM
• Contribuie la consolidarea disciplinei bugetar-fiscale
generale
• Nivel agregat (BPN, sector)
• Serveşte drept cadru strategic pentru fundamentarea
bugetelor anuale
• Perspectiva multianuală (3 ani)
• Abordarea de sus în jos
• Asigură legătura cu cadrul de politici
• Facilitează procesul decizional în domeniul bugetului
Legătura cu cadrul de politici
Cadrul de politici
Strategiile şi priorităţile
Cadrul de resurse
de program
şi cheltuieli
CBTM
Strategiile
Sectoriale de
Cheltuieli
Limitele de
Analiza executării
cheltuieli pe
bugetelor şi a
sectoare şi APC
performanţei
şi priorităţile de
cheltuieli
Bugetele anuale
Etapele principale în planificarea bugetului
I. Elaborarea şi aprobarea CBTM (Ianuarie - 1 Mai)
II. Emiterea circularelor bugetare anuale (20 Mai)
Nou!
III. Elaborarea propunerilor de buget (20 Mai- 1 Iulie)
Aprobarea
limitelor
macrobugetare
şi a politicii
bugetar-fiscale
(1 iunie - 15
iulie)
IV. Organizarea consultărilor bugetare (1-15 August)
V. Elaborarea şi prezentarea proiectelor legilor/deciziilor
bugetare anuale (LBA -Iulie-15 Septembrie; APL de
niv.I/II – 15/20 Noiembrie)
VI. Aprobarea BS, BASS, FAOAM de către Guvern (1 Noiembrie)
VII. Adoptarea bugetelor anuale de către Parlament/Consiliile
locale (5 decembrie; la nivel local - 10/15 decembrie)
Etapele CBTM
Ianuarie - Februarie
Lansarea
procesului şi
elaborarea
prognozelor
preliminare
Rezultat:
Raport de evaluare;
Grupuri de lucru;
Prognoza
macrobugetara
preliminara;
Limite preliminare de
cheltuieli pe sectoare;
Proiect politicii fiscale
Februarie - Mai
Elaborarea si
aprobarea CBTM
Rezultat:
Documentul CBTM
aprobat de Guvern;
Proiecte de legi privind
limitele macrobugetare
şi privind modificarea
legislaţiei
Iunie - Iulie
Limite
Iulie - Septembrie
macrobugetare si
politica bugetarfiscala
Prognoze macro
Nou!
actualizate şi
Rezultat:
impactul asupra
Legea privind limitele
macrobugetare pe
bugetelor
termen mediu
adoptata
Legea privind politica
fiscala
Rezultat: estimări
actualizate pe termen
mediu integrate in
documentaţia
bugetară
CBTM - Limitele macrobugetare - proiectul LBA
Legea privind limitele
macrobugetare - BPN
Nou!
Venituri şi cheltuieli totale
Cheltuieli de personal
Sold bugetar
CBTM
aprobat de
Guvern
priorităţi de politică
si prognoze
Proiectul
bugetului
Legea privind
politica bugetara,
fiscala, vamala
Limitele macrobugetare aprobate de Parlament nu pot fi depăşite:
• In nominal şi ca % în PIB – pentru primul an bugetar (AB+1)
• Ca % în PIB – pentru anii doi şi trei (AB+2 şi AB+3)
7
Roluri şi responsabilităţi
Cancelaria de
Stat
Ministerul
Finanţelor
Ministerul
Economiei
• stabilesc priorităţile de politici la nivel naţional şi monitorizează implementarea acestora,
• asigură corelarea politicilor sectoriale cu cele naţionale
• coordonează şi prezintă informaţia privind volumul asistenţei externe
• organizează şi coordonează procesul CBTM şi acordă asistenţa metodologică
• elaborează politica bugetar-fiscală pe termen mediu
• estimează cadrul de resurse şi de cheltuieli
• estimează linia de bază şi stabileşte limitele de cheltuieli pe sectoare
• promovează CBTM si proiectele de legi privind limitele macrobugetare si politica
bugetar-fiscală la Guvern
Nou!
• elaborează prognoza macroeconomică pentru perioada CBTM
• coordonează politicile sectoarelor economice
• analizează programele şi elaborează strategiile sectoriale de cheltuieli
APC de
specialitate
• stabilesc priorităţile de politică sectorială
• dezagreghează limitele sectoriale de cheltuieli (pe bugete şi pe APC în sector)
• aprobă şi publică strategiile sectoriale de cheltuieli
Nou!
Structuri de coordonare
Comitetul interministerial
pentru planificarea strategică
(Guvernul RM)
Grupul coordonator CBTM
Responsabil – MF
Grupul de lucru
responsabil de politica
remunerăii şi angajărilor în
sectorul bugetar
Responsabil – MMPSF/MF
Grupul de lucru responsabil de politica
şi proirităţile de cheltuieli
Responsabil – MF
Grupul de lucru responsabil
de investiţiile capitale şi
dezvoltarea regională
Responsabil – MF/MEc
Ministerul Finanţelor
(Direcţia generală sinteză bugetară)
Ministerul Finanţelor
Grupul de lucru responsabil de cadrul
macroeconomic, politica fiscală şi
cadrul de resurse
Responsabil – MF
(Direcţiile finan’elor de ramură)
Grupurile sectoriale
de
lucru
(educaţia, sănătatea,
protecţia socială, etc).
Responsabil – APC de
specialitate
Elementele principale ale CBTM
A. Cadrul macroeconomic
B. Politica bugetar-fiscala
C. Cadrul macrobugetar
2014
Start
SIMF
D. Cadrul de cheltuieli
AB+1
AB+2
AB+3
AB
AB-1
AB-2
Orizontul de
timp – 6 ani
10
Cadrul macroeconomic
•
•
•
•
•
Responsabil - Ministerul Economiei (în comun cu alte APC BNM, BNS, MF)
Se elaborează în afara SIMF
Se importă în SIMF în format stabilit - accesul utilizatorilor
Lista indicatorilor macroeconomici – flexibilă
Periodicitatea
Ianuarie
• Preliminar
Februarie
• Ajustat (in baza rezultatelor din
anul precedent)
• Ajustat (in
Iulie
baza sem.I a.c. in
scopul evaluarii
riscurilor)
Politica bugetar - fiscala
Politica în
domeniul
veniturilor
(fiscală,vamală,
venituri
colectate,
granturi)
Politica în
domeniul
cheltuielilor
Politica în
domeniul
datoriei de
stat
Analiza
riscurilor
bugetar-fiscale
La baza politicii bugetar-fiscale stau:
1.Regulile politicii bugetar-fiscale
2. Analiza performantelor bugetare din ultimii ani
3. Obiectivele de politici pe termen mediu
3. Analiza managementului bugetului şi optiuni de imbunatatire
Strategiile sectoriale de cheltuieli
• Sporirea responsabilităţilor APC de specialitate
o Dezagregarea limitei sectoriale
o Aprobarea şi publicarea pe pagina web
• Accent sporit pe fundamentarea propunerilor şi
prioritizarea politicilor
• Stabilirea indicatorilor strategici pe programe
• Formatul dezvoltat (cadrul instituţional, asistenţa externă)
• Etapele principale
Analiza
implementării
SSC din
CBTM
precedent
Elaborarea
proiectelor
SSC
-linia de bază
- politici noi
În cooperare
cu grupul de
lucru
Examinarea şi
consultarea cu
MF şi
Cancelaria de
Stat
Definitivarea
SSC
Dezagregarea
limitelor
actualizate
pe bugete şi
pe APC
În cooperare
cu grupul de
lucru
Ajustarea,
după caz,
aprobarea şi
publicarea
SSC de către
APC de
specialitate
Nou!
Cadrul macrobugetar
Responsabil - MF
Prognoza
macroeconomică
A. Prognoza
veniturilor
Prognoza
veniturilor
generale
Politica fiscală, vamala
si de administrare
Prognoza
veniturilor
colectate de A/IB
Politica datoriei de stat
Regulile soldului bugetar
Soldul bugetar
(deficit / excedent /
echilibru)
Cadrul general de
resurse
C. Prognoza
cheltuielilor
Cheltuieli
discreţionare
Cheltuieli
nedisrecţionare
(serviciul datoriei de stat)
Limite de cheltuieli pe sectoare
B. Prognoza
surselor de
finanţare
1.Rolul principal MF
2.Delegarea
responsabilitatii
catre APC
3. Se sustine in
SIMF
Cadrul de cheltuieli
Limite de
cheltuieli -
I.Pe sectoare
1. Linia de bază
- Recurente
- Invest. capitale
2. Politici noi
- Recurente
- Invest. capitale
•
•
III. De la bugetul de
stat
II. Pe componente ale
BPN
pe APC
(BS, BASS, FAOAM,
BL)
pe APL –
Recurente
Investitii capitale
•
•
•
Recurente
Investitii capitale
Transferuri
interbugetare
Fluxul de activităţi CBTM
Decembrie - Ianuarie
Februarie - Martie
Aprilie - Mai
Aprobarea politicii
bugetar-fiscale şi a
limitelor macrobugetare
pe termen mediu
Parlamentul
Aprobarea CBTM şi a proiectelor de legi
privind politica bugetar-fiscală şi limitele
macrobugetare pe termen mediu
Guvernul
Elaborarea CBTM şi a proiectelor de legi
privind limitele macrobugetare şi politica
bugetar-fiscală
Ministerul Finanţelor
Grupul coordonator
CBTM
Ministerul
Finanţelor
Iunie - Iulie
Evaluarea procesului
CBTM precedent şi
lansarea noului ciclu CBTM
Elaborarea prognozei
macrobugetare preliminare
Stabilirea limitelor
preliminare de cheltuieli
APC de specialitate
în comun cu
Grupurile de lucru
sectoriale
Actualizarea limitelor de
cheltuieli pe sectoare
Analiza politicilor şi
stabilirea priorităţilor de
cheltuieli
Elaborarea cadrului
macrobugetar
Analiza sectorială şi elaborarea
proiectelor strategiilor sectoriale
de cheltuieli
Definitivarea strategiilor
sectoriale de cheltuieli şi
dezagregarea limitelor
actualizate
Ajustarea strategiilor
sectoriale de cheltuieli,
aprobarea şi publicarea
Calendarul pentru CBTM
Termene
Etape/activităţi
Responsabili
15 ianuarie
Lansarea procesului CBTM (Raportul de evaluare, aprobarea grupurilor de
lucru)
Ministerul Finanţelor
Grupul coordonator CBTM
5 februarie
Actualizarea liniei de bază şi emiterea limitelor preliminare de
cheltuieli către APC
Ministerul Finanţelor
10 februarie
Prezentarea obiectivelor politicii în domeniul remunerării şi angajărilor
în sectorul bugetar, în domeniul investiţiilor şi dezvoltării regionale
MMPSF
MF, MEc, MCDR
25 februarie
Prezentarea proiectelor SSC şi propunerilor de ajustare a liniei de bază
APC de specialitate
Grupurile de lucru sectoriale
25 februarie
Stabilirea obiectivelor politicii fiscale şi a prognozei
macroeconomice ca bază pentru CBTM
Ministerul Finanţelor
Ministerul Economiei
Grupul coordonator CBTM
5 martie
Estimarea cadrului general de resurse şi cheltuieli
Ministerul Finanţelor
15-20 martie
Determinarea priorităţilor pentru alocarea resurselor şi actualizarea
limitelor de cheltuieli
Ministerul Finanţelor
Grupul coordonator CBTM
25 -31 martie
Dezagregarea limitelor de cheltuieli pe programe, pe bugete şi pe APC
şi definitivarea SSC în corespundere cu limitele actualizate
APC de specialitate
Grupurile de lucru sectoriale
10-15 aprilie
Definitivarea CBTM şi prezentarea la Guvern
Ministerul Finanţelor
Grupul coordonator CBTM
1 mai – 1 iunie
Aprobarea CBTM şi prezentarea la Parlament a proiectelor de legi
privind limitele macrobugetare pe termen mediu şi privind
modificarea legislaţiei
Guvernul
15 iulie
Adoptarea legilor privind limitele macrobugetare pe termen mediu
şi privind modificarea legislaţiei
Parlamentul
.
LIMITE MACROBUGETARE
INFORMATIV
Regulile bugetar-fiscale - simulare
Produsul intern brut
Cheltuieli capitale
Venituri totale
Cheltuielile totale
Cheltuielile de personal
Sodul bugetului public national
2011
73300,0
CBTM
2012
80800,0
2013
88700,0
109,2
110,2
109,8
4632,7
5427,3
5710,3
mil. lei
%% in PIB
mil. lei
%% in PIB
crestere nominala,
%%
mil. lei
%% in PIB
29616
40,4
32061,6
43,7
32466,9
40,2
34905,0
43,2
35224,2
39,7
36503,0
41,2
108,4
8007,1
10,9
108,9
8567,9
10,6
104,6
8567,9
9,7
mil. lei
%% in PIB
-2445,6
-3,3
-2438,1
-3,0
-1278,8
-1,4
mil. lei
crestere nominala,
%%
mil. lei
CBTM
LIMITE MACROBUGETARE
INFORMATIV
2011 buget
Produsul intern brut
mil. lei
crestere nominala,
%%
Cheltuieli capitale
Venituri totale
Cheltuielile totale
Cheltuielile de personal
Sodul bugetului public national
2012
2013
2014
82100
91600,0
101000,0
110800,0
114,3
111,6
110,3
109,7
4316,3
5309,4
6323,1
7528,2
mil. lei
%% in PIB
31016,1
37,8
34997,6
38,2
38487,0
38,1
42218,2
38,1
mil. lei
%% in PIB
crestere nominala,
%%
mil. lei
%% in PIB
mil. lei
%% in PIB
32611,9
39,7
35726,6
39,0
39214,0
38,8
42990,2
38,8
111,2
7834,4
9,5
-1595,8
-1,9
109,6
8731
9,5
-729,0
-0,8
109,8
9626,6
9,5
-727,0
-0,7
109,6
10572
9,5
-772,0
-0,7
Concluzii
• CBTM bazat pe reguli bugetar-fiscale
• Aprobarea limitelor macrobugetare şi a
politicii bugetar-fiscale de către Parlament
• Sporirea responsabilităţilor APC de
specialitate pentru strategiile sectoriale de
cheltuieli
• Metodologia îmbunătăţită
•
•
•
•
Linia de bază
Evaluarea impactului propunerilor de politici
Criterii de prioritizare
Proceduri de dezagregare a limitelor, etc.
20
Surse
• Proiectul legii FPRBF (art.44, 45, 46)
• Setul metodologic privind elaborarea,
aprobarea şi modificarea bugetului
• cap. 3.2. – calendarul CBTM
• cap.IV – elaborarea CBTM
09-09-29