Transcript Zapotrzebowanie szpitali publicznych na środki

Zapotrzebowanie szpitali
publicznych na środki finansowe
w odniesieniu do zadłużenia sektora
ochrony zdrowia
Raport Electus S.A.
Katowice 14.05.2012
Zobowiązania szpitali publicznych
Zobowiązania ogółem
Dynamika zobowiązań ogółem samodzielnych publicznych zakładów opieki
zdrowotnej w podziale na województwa [mln zł]
Zobowiązania ogółem stan i dynamika
Województwo
Lp.
2011/2010 [% ]
2010
2011
-6,77%
1 637,6
1 526,7
1 Mazowieckie
5,79%
1 200,2
1 269,7
2 Śląskie
3,15%
766,2
790,3
3 Lubelskie
-12,06%
831,1
730,9
4 Dolnośląskie
4,48%
674,3
704,5
5 Łódzkie
-0,91%
692,7
686,4
6 Małopolskie
-1,89%
668,1
655,5
7 Pomorskie
6,20%
562,9
597,8
8 Wielkopolskie
16,62%
503,1
586,7
9 Kujawsko-Pomorskie
5,78%
432,3
457,3
10 Podkarpackie
-1,50%
387,7
381,9
11 Lubuskie
7,58%
331,2
356,3
12 Podlaskie
3,39%
327,4
338,5
13 Świętokrzyskie
5,37%
264,5
278,7
14 Zachodniopomorskie
-6,76%
182,0
169,7
15 Warmińsko-Mazurskie
3,94%
114,1
118,6
16 Opolskie
0,77%
9 575,4
9 649,5
SUMA
3,37%
210,8
217,9
17 MSW
-3,33%
177,0
171,1
18 MON
0,76%
9 963,2
10 038,5
SUMA
Źródło: Ministerstwo Zdrowia
Zobowiązania ogółem
•
Zobowiązania szpitali publicznych według stanu na koniec 2011
roku wyniosły 10 038,5 tys. zł (w roku 2010 9 963,2 tys. zł).
•
W 2011 roku w stosunku do roku ubiegłego nastąpił nieznaczny
wzrost zobowiązań o 0,76% (w roku 2010 wobec 2009 był to
wzrost o 3,48%).
•
Dynamika zobowiązań w poszczególnych województwach
cechowała się relatywnie dużym zróżnicowaniem. Odnotowano
województwa, w których poziom zobowiązań uległ znaczącemu
zwiększeniu (kujawsko – pomorskie, podlaskie, wielkopolskie)
jak i te, w których poziom zadłużenia obniżył się (dolnośląskie,
mazowieckie, warmińsko - mazurskie).
Zobowiązania wymagalne
Dynamika zobowiązań wymagalnych samodzielnych publicznych zakładów
opieki zdrowotnej w podziale na województwa [mln zł]
Zobowiązania wymagalne stan i dynamika
Lp.
Województwo
2011
2010
2011/2010 [% ]
1 Mazowieckie
554,4
497,4
11,46%
2 Śląskie
354,4
267,4
32,54%
3 Małopolskie
164,4
143,7
14,41%
4 Łódzkie
158,1
155,9
1,41%
5 Wielkopolskie
157,2
121,3
29,60%
6 Lubelskie
151,2
167,4
-9,68%
7 Dolnośląskie
148,7
148,5
0,13%
8 Kujawsko-Pomorskie
122,2
143,7
-14,96%
9 Podkarpackie
99,2
87,3
13,63%
10 Pomorskie
97,0
99,2
-2,22%
11 Świętokrzyskie
94,4
80,9
16,69%
12 Podlaskie
75,0
69,0
8,70%
13 Lubuskie
44,1
30,7
43,65%
14 Zachodniopomorskie
27,7
27,1
2,21%
15 Warmińsko-Mazurskie
26,4
42,4
-37,74%
16 Opolskie
15,2
10,1
50,50%
SUMA
2 289,6
2 092,0
9,45%
17 MSW
44,8
27,9
60,57%
18 MON
32,0
20,0
60,00%
SUMA
2 366,4
2 139,9
10,58%
Źródło: Ministerstwo Zdrowia
Zobowiązania wymagalne
•
Zobowiązania wymagalne to wciąż duże zagrożenie dla systemu,
a ich regulowanie stanowi problem dla SP ZOZ.
•
W 2011 roku w porównaniu do 2010 nastąpił wzrost zobowiązań
wymagalnych o 10,58% i osiągnął poziom 2 366,4 tys. zł
(w poprzednim okresie spadek o 4,55%).
•
Dynamika zobowiązań wymagalnych także cechuje się dużym
zróżnicowaniem. W województwach opolskim, lubuskim i śląskim
nastąpił ich wysoki przyrost, a w województwach warmińsko –
mazurskim, kujawsko – pomorskim oraz lubelskim spadek.
Zobowiązania wymagalne
• Dwa
województwa
wykazujące
najwyższe
zobowiązania
wymagalne (mazowieckie oraz śląskie) posiadają największą ilość
szpitalnych łóżek w swoim regionie.
• Jedną z prawdopodobnych przyczyn wzrostu zobowiązań
wymagalnych w 2011 roku są zmiany legislacyjne utrudniające
szpitalom restrukturyzację swojego długu i oznaką pogarszającej
się sytuacji finansowej poszczególnych podmiotów.
Struktura zobowiązań w 2010 i 2011 roku [mln zł]
30%
36%
28%
22%
19% 22%
18%
22% 23% 20%
24% 21%
21%
15%
26%
29%
15%
22%
22%
20%
28%
25%
12%
21% 21%
8%
10% 10%
16% 23%
2011 2010
2011 2010
2011 2010
2011 2010
2011 2010
2011 2010
2011 2010
2011 2010
2011 2010
2011 2010
2011 2010
2011 2010
2011 2010
13% 9%
2011 2010
Niewymagalne
Wymagalne
Źródło: Opracowanie własne na podstawie danych Ministerstwa Zdrowia
2011 2010
2011 2010
Struktura zobowiązań SP ZOZ
• Zobowiązania ogółem tylko nieznacznie zwiększyły swoją
wartość (o 75,3 mln zł) podczas gdy zobowiązania
wymagalne wzrosły o 226,5 ml zł.
• Nastąpiła niekorzystna zmiana struktury zobowiązań.
W roku 2010 procentowy udział zobowiązań wymagalnych
w zobowiązaniach ogółem stanowił 21,48 %. W roku 2011
jest to poziom 23,57%
• Najkorzystniejszą strukturę w 2011 roku zaobserwowaliśmy
w woj. zachodniopomorskim (10%), a najmniej korzystną
w woj. mazowieckim (36%)
Struktura zobowiązań
w woj. śląskim w latach 2009-2011 roku [mln zł]
25%
22%
28%
Źródło: Opracowanie własne na podstawie danych Ministerstwa Zdrowia
Województwo Śląskie
• Zobowiązania wymagalne szpitali w województwie śląskim
wzrosły znacząco w 2011 roku w porównaniu z rokiem 2010,
bo aż o 32,54%. W tym samym okresie zobowiązania ogółem
o 5,79 %.
• Zmianie uległa więc struktura zobowiązań. Systematyczny
wzrost zobowiązań wymagalnych z 277 mln zł w 2009 r.
do ponad 354 mln zł w 2011 r. obrazuje trudności finansowe
jednostek działających na terenie województwa.
• W
2010
roku
udział
zobowiązań
wymagalnych
w zobowiązaniach ogółem wynosił 22,0%, a w 2011 już
28,0%.
Struktura zobowiązań SP ZOZ
• Wzrost zobowiązań wymagalnych grozi wywołaniem efektu kuli
śnieżnej – zobowiązania wymagalne mogą generować dodatkowe
zobowiązania związane z ich dochodzeniem na drodze sądowej
i egzekucyjnej.
• Trudności w regulowaniu zobowiązań przekładają się także na firmy
świadczące usługi i dostarczające towary.
• Wzrost zobowiązań jest niezależny od działań menadżerów służby
zdrowia. Kwoty przeznaczone na spłatę zobowiązań nie pokrywają
przyrostu zobowiązań wymagalnych. Wobec powyższego istnieją
przesłanki do podjęcia aktywnych działań ukierunkowanych na
restrukturyzację zadłużenia.
Zapotrzebowanie na środki finansowe
zgłaszane przez szpitale publiczne
Cele pozyskania finansowania
Podstawowym celem poszukiwania finansowania są:
• realizacja kapitałochłonnych przedsięwzięć inwestycyjnych
mających na celu dostosowanie standardu jednostki do
poziomu europejskiego
• spłata oraz restrukturyzacja zobowiązań wymagalnych
Zapotrzebowanie na środki finansowe
Lp.
Województwo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Kujawsko-Pomorskie
Śląskie
Mazowieckie
Małopolskie
Łódzkie
Pomorskie
Podkarpackie
Dolnośląskie
Warmińsko-Mazurskie
Świętokrzyskie
Wielkopolskie
Zachodniopomorskie
Podlaskie
Lubelskie
Lubuskie
Opolskie
Podsumowanie:
Źródło: Electus S.A.
Zapotrzebowanie szpitali na środki finansowe
Zapotrzebowanie w Zapotrzebowanie
2011 roku
2010 roku
[mln zł]
[mln zł]
415,3
1
7,4
137,1
2
69,8
130,5
3
320,3
111,5
4
232,6
86,8
5
107,9
66,4
6
20,1
50,7
7
19,0
41,5
8
63,3
39,8
9
36,2
36,3
10
7,3
35,4
11
34,2
25,2
12
12,8
19,6
13
17,9
15,8
14
90,7
15,8
15
53,1
7,9
16
13,2
1 235,60
1 105,80
w
15
5
1
2
3
10
11
6
8
16
9
14
12
4
7
13
Zapotrzebowanie
w 2009 roku
[mln zł]
4,7
12
21,0
4
73,7
1
9,6
8
8,8
9
30,1
3
2,8
13
7,1
10
18,1
5
5,9
11
32,1
2
0,4
15
1,7
14
12,6
6
12,1
7
0,2
16
240,90
Zapotrzebowanie 2011/2010/2009
•
Zapotrzebowanie szpitali na koniec 2011 r. osiągnęło wartość
1 235,6 tys. zł i wzrosło w porównaniu z rokiem 2010.
•
Najwięcej środków w tym okresie potrzebowały szpitale
z województwa kujawsko-pomorskiego, śląskiego oraz
mazowieckiego
•
Szpitale z województwa śląskiego, borykają się ze znacznymi
trudnościami finansowymi o czym świadczy wzrost
zapotrzebowania na finansowanie
Korelacja pomiędzy zapotrzebowaniem
szpitali publicznych na środki finansowe
a zadłużeniem wymagalnym
Zapotrzebowanie szpitali a zadłużenie
wymagalne
Porównanie zobowiązań wymagalnych z zapotrzebowaniem na środki finansowe
Lp.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Województwo
Mazowieckie
Śląskie
Małopolskie
Łódzkie
Wielkopolskie
Lubelskie
Dolnośląskie
Kujawsko-Pomorskie
Podkarpackie
Pomorskie
Świętokrzyskie
Podlaskie
Lubuskie
Zachodniopomorskie
Warmińsko-Mazurskie
Opolskie
Suma:
Zobowiązania
wymagalne w
województwach
w 2011 roku
[mln zł]
554,4
354,4
164,4
158,1
157,2
151,2
148,7
122,2
99,2
97,0
94,4
75,0
44,1
27,7
26,4
15,2
2 289,6
Miejsce pod
Zapotrzebowanie na
względem
środki finansowe w 2011
zapotrzebowania na
roku [mln zł]
środki w 2011 roku
130,5
137,1
111,5
86,8
35,4
15,8
41,5
415,3
50,7
66,4
36,3
19,6
15,8
25,2
39,8
7,9
1 235,6
Źródło: Opracowanie własne na podstawie danych Ministerstwa Zdrowia i Electus S.A.
3
2
4
5
11
14
8
1
7
6
10
13
15
12
9
16
x
Zapotrzebowanie szpitali
• Cztery z sześciu województw mających największe zobowiązania
wymagalne, wykazywało także największe zapotrzebowanie
na środki finansowe w badanym okresie
• Dwa województwa (kujawsko-pomorskie i warmińsko – mazurskie)
zgłaszały zapotrzebowanie na środki przewyższające wartość ich
zobowiązań wymagalnych - wynika to prawdopodobnie
z planowanych w danym okresie inwestycji
Zapotrzebowanie szpitali w woj. śląskim
•
Zgłaszane
zapotrzebowanie
na
finansowanie
przez
szpitale z województwa śląskiego znacząco wzrosło
w stosunku do roku poprzedniego. Jest to prawdopodobnie
wynikiem wzrostu wartości zobowiązań wymagalnych
i potrzebą ich restrukturyzacji przez poszczególne placówki
•
Zakres restrukturyzacji zobowiązań wymagalnych przez
SP ZOZ jest niższy niż wskazywałby na to poziom zadłużenia
– prowadzić to może to zatorów płatniczych i ograniczeń
w realizowaniu bieżących zadań
Przekształcenie SP ZOZ
Założenia:
• Organ założycielski podejmuje decyzję o przekształceniu SP ZOZ
• Spółka rozpoczyna działalność bez zobowiązań SP ZOZ
• Zadłużenie SP ZOZ spłacane będzie przez organ założycielski
• Okres spłaty od jednego miesiąca (finansowanie pomostowe)
do okresu docelowego zgodnego z potrzebami i możliwościami
organu założycielskiego
Zobowiązania
SP ZOZ
Komercjalizacja
bez
przenoszenia
zobowiązań
NZOZ
Wierzyciel
Cesja
wierzytelności
Spłata
wierzytelności
Finansowanie
pomostowe
Okres - Od 1
miesiąca
Finansowanie
docelowe
Okres –
dostosowany do
potrzeb
Organ
założycielski
Zrealizowane cele
• Spółka rozpoczyna działalność bez zobowiązań oraz nie ponosi
kosztów ich obsługi
• Organ założycielski w sposób dostosowany do własnych
możliwości, realizuje spłatę zobowiązań SP ZOZ
• Zastosowane rozwiązanie jest elastyczne z punktu widzenia
wskaźników zadłużenia JST
• W przypadku finansowania pomostowego możliwość obniżenia
poziomu długu