Transcript letöltés

Kérelmezők AEO auditra való
felkészítésének folyamata
„A kölcsönös bizalom – a legális kereskedelem elősegítésének záloga”
Engedélyezett Gazdálkodói (AEO) Szeminárium
Joó Gáboné és Gombás Otília
2013.04.04.
AEO tanúsítvány kérelmezése,
felkészülés, lebonyolítás
Két lehetőség:
 Gazdálkodó saját maga elkészíti el a kérelmet és
az Önértékelési Kérdőívet
 Külső, szaktanácsadó cég irányítja a kérelmezést
és felkészülést
Döntési kritériumok
Időtényező
Saját munkavállalók felkészültsége, motiváltsága
Projektszervezési tapasztalatok
Gyorsaság, pontosság
Precizitás, jó szervezőkészség
Erőforrás igény
Jó kapcsolat a vámhatósággal
Milyen érvek szólnak a külső
tanácsadó igénybevétele mellett?








Szakértelem
Jó felkészültség
Projektmenedzseri tapasztalatok
„Külső szereplő” objektív véleménye
Lényeglátás
Professzionális módszertan
Optimális időráfordítás
Optimális erőforrás igénybevétel
Mi a tanácsadó cég szerepe a
projekt munkában?
 Projekt vezetése
 Feladatok koordinálása
 Határidők kézbentartása
 Aktív közreműködés
Tanácsadó cég szerepe a Belső
Auditok során




Hatósági auditot megelőző auditálás
Hiányosságok feltárása, javító intézkedésekre javaslattétel
Megfelelő munkamegosztás megbízó – megbízott között
A projektvezető és a tanácsadó konstruktív
együttműködése
 Az átadott dokumentumok és válaszok esetében az
szükséges-elégséges helyes arányának megtalálása
 Bizalom/Titoktartási megállapodás
AEO projekt működésének főbb
mérföldkövei
(saját gazdálkodói vagy külső közreműködő esetén)
ELŐZETES AUDIT
A. Projektnyitó megbeszélés
B. Gazdálkodó vám és biztonsági- védelmi célú
átvilágítása
C. AEO tanúsítvány iránti kérelem benyújtása
D.Önértékelési kérdőív elkészítése
ELŐZETES AUDIT
A.
•
•
•
•
•
•
Projektnyitó megbeszélés
projektterv átadása
projekttulajdonos, projektvezető kijelölése
szolgáltató cég részéről tanácsadó bemutatása
időgrafikon felállítása
ÖK pontjainak felosztása témakörökre
témafelelősök meghatározása:
-
HR ( Munkaügy )
Pénzügy
Logisztika/Vámcsoport
IT ( Informatika )
Ellenőrzés ( Security ) biztonsági szolgálat
Production ( Gyártás, Irányítás)
Quality (Minőségbiztosítás) .
ELŐZETES AUDIT
B.
Gazdálkodó vám és biztonsági- védelmi
célú átvilágítása
 a témakörök felelőseinek interjúztatása
 vámügyi és egyéb kockázatok feltérképezése,
meghatározása,
 a témafelelősöktől kapott válaszok és
dokumentumok feldolgozása
 interjúk során az ÖK kérdéseinek
megválaszolása
ELŐZETES AUDIT
C.
AEO tanúsítvány iránti kérelem benyújtása
 1C formanyomtatvány kitöltése
 a 10 db melléklet- elkészítése, csatolmányokkal
ellátása
 előzetes konzultáció a vámhatóság kijelölt
szakemberével
 kérelem benyújtása a vámhatóság részére
ELŐZETES AUDIT
D.
Önértékelési kérdőív elkészítése
 az Önértékelési Kérdőív pontjainak megválaszolása,azaz
 információk értékelése, szerkesztése
 kész iratok korrekciója, módosítási javaslata
 felmerülő új kérdések megfogalmazása, összegzés, magyarázat,
ajánlás
 válaszok újbóli értékelése
 a cég tevékenységének bemutatása
 mellékletek, iratjegyzék összeállítása
 az Önértékelési Kérdőív benyújtása
AEO projekt működésének főbb
mérföldkövei
(saját gazdálkodói vagy külső közreműködő esetén)
HATÓSÁGI AUDIT
E. Konzultációk, felkészülés a hatósági ellenőrzésre, a
helyszíni szemlék lebonyolítása
F. Esetleges
javító
intézkedések
megtétele
(hiánypótlások, kiegészítések benyújtása)
F. Tanúsítvány átvétele
Kritikus pontok a vámhatósági
audit során
 Ellenőrzési nyomvonal bemutatása egy adott exportimport ügylet esetében
 Vám- és pénzügyi rendszer kapcsolatának, visszacsatolás
ellenőrzése ( pl. pro-forma számlás szállítások „utóélete”)
 Biztonságtechnikai auditok a kérdőívre adott válaszok
alapján
 Áruáramlás helyszíni bejárása
 Informatikai rendszerek zártságának vizsgálata
Az audit közvetlen eredményei
 megállapítások javítása
 lehetőség a fejlődésre a gazdálkodónak és a
vámhatóságnak
 lehetőség a legjobb gyakorlatok
megbeszélésére, kialakítására
 partnerség elmélyítése
AEO projekt
folyamatok időtartama és ütemezése
 A - D feladatok feldolgozására:
ca.2-3 hónap
 E – G feladatok feldolgozására:
ca. 2-3 hónap
 Teljes időigény: ca.6 hónap
MONITORING
Új felügyeleti rendszer
Kockázatkezelési és ellenőrzési terv
elemei:
 Monitoringterv
 Egyéb információk
 Változáskövetés
MONITORINGTERV
Intézkedési, cselekvési terv valamennyi
ellenőrzésben részt vevő vámszerv részére




Árunyilatkozat szúrópróbaszerű ellenőrzése
Fizikai áruvizsgálat
Dokumentumok, bizonylatok ellenőrzése
78. cikk szerinti utólagos ellenőrzés
EGYÉB INFORMÁCIÓK
 Belső NAV
 Bármilyen külső erőforrás
VÁLTOZÁSKÖVETÉS
Aktuális információk a gazdálkodóktól
minden AEO-tanúsítványt érintő releváns
változásról, új körülményekről
Kiértékelés
A folyamatos és rendszeres
monitoringeredmények kiértékelése
Kézben tartja-e a
gazdálkodó kockázatait?
Kiigazítások, javító
intézkedések megtétele
Nem
Igen
Milyen eredményt
hozott az intézkedés?
Felfüggesztés
Javításra
szorul
Nem
megfelelő
Megerősítés
Kielégítő
Visszavonás
Köszönjük a figyelmet!