Transcript ภาพนิ่ง 1 - หน่วยงานในกรมชลประทาน ส่วนกลาง

การวิเคราะห์ข้อมูลในรายงาน
ตามระบบ GFMIS
หลักสูตร “การเสริมสร้างสมรรถนะด้านการเงินการคลังภาครัฐ”
ระดับชานาญการ
ประเด็น
1
รายงานในระบบปฏิบตั กิ าร (R/3) – Web Online
2
ประเภทรายงานในระบบ BW (MIS / EIS)
3
รายจ่ายประจา / รายจ่ายลงทุน
4
ความแตกต่างระหว่างรายงานในระบบ R/3 และ BW
5
การวิเคราะห์ขอ้ มูลในรายงาน MIS
2
ช่องทางการใช้งานในระบบ GFMIS
ส่วนราชการ /
สนง.คลังจังหวัด
Internet
PC
หน่วยงาน
MIS Report
(Web Static)
ส่วนราชการ /
สนง.คลังจังหวัด
• Summary
• Drill down
Internet
ส่วนราชการ
(50 User)
BW
GFMIS
Terminal
Ready to use : every Monday 6:00
Business Warehouse
Load data from R/3 : every Friday 20:30
Excel Loader
/ Web Online
GFMIS
Terminal
• Update on
weekly basis
EIS
PC
หน่วยงาน
MIS
PC
หน่วยงาน
Operation
Web report
Internet
Intranet
ผ่านเครื่ อง Terminal
R/3
R/3
Database
• Online real time
• Detail
3
R/3 และ BW
R/3
ข้อมูลแบบ Real Time
(transaction based)
ข้อมูลตามช่วงเวลา
(รายวัน/รายสัปดาห์/รายเดือน)
จากเครื่อง GFMIS Terminal
จาก Internet (Web Report)
BW
Operational
Reporting
รายงานแบบวิเคราะห์
หลากหลายมุมมอง
Scorecards
การวิเคราะห์แบบ What-if
Trend analysis
Benchmark analysis
จากเครื่อง GFMIS Terminal 50 User
จาก Internet (EIS)
รายงานในระบบปฏิบตั ิ การ (Operation)
GFMIS
FM
PO
FA
AP
RP
GL
Fund Management : งบประมาณ
Purchasing Order : จัดซื้อจัดจ้าง
Fixed Asset : สินทรัพย์ถาวร
Account Payable : เบิกจ่าย
Receipt Process : รับและนาเงินส่งคลัง
General Ledger : บัญชีแยกประเภท
5
รายงานในระบบ
Web Online
1
6
2
7
8
การเรียกรายงานในระบบ Web Online
1
9
FM
ZFMA55
ZFMA51N
ZFMA52N
ZFMA53N
10
FM
งบประจาปี
11
FM
12
FM
13
FM
งบกลาง
14
FM
เงินเหลื่อมปี
15
FM
เงินไทยเข้ มแข็ง
16
รายงานงบประมาณ
ที่จะพัฒนาในอนาคต
17
FM
18
FM
19
FM
20
FM
21
รายงานสามารถจัดเก็บในรูปแบบ Excel ,Word และ PDF
22
รายงานในระบบ MIS
• MIS – Management Information System
คือ ระบบจัดการสารสนเทศเพื่อนาไปใช้ในการบริหารจัดการและ
การตัดสินใจของผูบ้ ริหาร สามารถเรียกรายงานจาก 2 ช่องทาง ดังนี้
- GFMIS Terminal : MIS
- Internet : MIS Report
• EIS – Executive Information System
เป็ นระบบงานระบบหนึ่งของ MIS ทีอ่ อกแบบให้ผบู้ ริหารระดับสูง
เพื่อเรียกข้อมูลได้ง่ายขึ้น มีรูปแบบที่น่าสนใจ
โดยสามารถเรียก
รายงานผ่าน Internet
23
MIS Terminal (ต่อ)
• รายงานของ MIS Terminal แบ่งออกเป็ นด้านต่างๆ
3 ด้าน ได้แก่
– การบริหารงบประมาณ
– การเงินและบัญชี
– การจัดซื้อจัดจ้าง
24
มุมมองการดูรายงานระบบงบประมาณ
1. กระทรวง
2. กรม
3. รายจ่ายประจา/ลงทุน
4. เดือน/ปี งบประมาณ
5. จังหวัด
6. ผลผลิต/โครงการ
7. Commitment item
ี ยกประเภท)
(รหัสบัญชแ
8. Funded Program (หน่วยรับงบ)
9. ลักษณะเศรษฐกิจ
้
10.หน่วยงานทีใ่ ชงบกลาง
11.ด ้าน
12.ด ้าน_ลักษณะงาน
13.แผนงาน
14.ลักษณะงาน
15.ยุทธศาสตร์การจัดสรร
16.กลุม
่ ลักษณะงาน
17.กลุม
่ ภารกิจ
18.หมวดรายจ่าย
19.งบรายจ่าย
20.แผนงบประมาณ
21.งบกลาง CGD/BOB
22.Functional area
23.งาน/โครงการ
24.Funds Center (รหัสงบประมาณ)
25
ตัวอย่างรายงานงบประมาณในระบบ MIS
26
รายงานในระบบ EIS (1/3)
รายงาน A
A-1 กราฟผลการเบิกจ่ายเงินงบประมาณภาพรวม
A-4 กราฟ % ผลการเบิกจ่าย เปรียบเทียบก ับ %
้ า่ ยเงิน (รายจ่ายลงทุน)
แผนการใชจ
A-2 กราฟ % ผลการเบิกจ่าย เปรียบเทียบก ับ %
้ า่ ยเงิน (ภาพรวม)
แผนการใชจ
A-5 กราฟผลการเบิกจ่ายเงินงบประมาณราย
ยุทธศาสตร์
A-3 กราฟ % ผลการเบิกจ่าย เปรียบเทียบก ับ %
้ า่ ยเงิน (รายจ่ายประจา)
แผนการใชจ
27
รายงานในระบบ EIS (2/3)
รายงาน B
B-1 ตารางสถานะการเบิกจ่ายงบประมาณ
B-4 ตารางแสดงรายละเอียดผลการเบิกจ่ายงบประมาณ
จาแนกรายหน่วยงานและงาน/โครงการ
B-2 ตารางการเบิกจ่ายงบกลาง
B-5 ตารางแสดงรายละเอียดผลการเบิกจ่ายงบประมาณ
้ ที่
จาแนกรายหน่วยงานและพืน
B-3 ตารางผลการเบิกจ่ายงบประมาณ แสดง
รายละเอียดตามงาน/โครงการ ทีม
่ ผ
ี ลการเบิกจ่ายตา่
B-6 ตารางแสดงรายละเอียดผลการเบิกจ่ายงบประมาณ
จาแนกรายหน่วยงานและงบรายจ่าย
28
รายงานในระบบ EIS (3/3)
รายงาน C และ D (งบเหลือ
่ มปี )
C-1 กราฟ % ผลการเบิกจ่าย (งบเหลือ
่ มปี )
D-1 ตารางผลการเบิกจ่ายงบฯ เหลือ
่ มปี แสดง
รายละเอียดตามงาน/โครงการ ทีม
่ ผ
ี ลการเบิกจ่ายตา่
D-2รายงานแสดงรายละเอียดผลการเบิกจ่ายงบฯ เหลือ
่ ม
ปี จาแนกตามหน่วยงานและงาน/โครงการ
29
การใช้ข้อมูลในรายงาน MIS/EIS
o ต้องเข้าใจความหมายของข้อมูลที่เป็ นตัวเลขในแต่ละคอลัมน์
o ใช้ในการติดตามผลการดาเนินงานตามยุทธศาสตร์
o ใช้ในการติดตามผลการเบิกจ่ายเงิน
ตาม KPI คารับรองการปฏิบตั ิ ราชการ
o ใช้ในการชี้แจงผลการดาเนินงานต่อบุคคลหรือ
คณะกรรมการต่างๆ เช่น ผูบ้ ริหารของหน่ วยงาน
คณะกรรมการการเร่งรัดการใช้จ่ายเงิน คณะกรรมาธิการ
พิจารณาร่างพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปี
เป็ นต้น
30
รายจ่ายประจา/รายจ่ายลงทุน
แสดงถึงลักษณะเศรษฐกิจ เป็ นการจาแนกงบประมาณเพือ่ แสดง
ให้เห็นผลทางเศรษฐกิจทีจ่ ะเกิดขึน้ จากการใช้จ่ายของรัฐบาล โดยจาแนก
เป็ น
• รายจ่ายประจา (Current Expenditure)
คือ รายจ่ายทีร่ ฐั บาลจ่ายเพือ่ ให้ได้รบั สิง่ ตอบแทนเป็ นบริการหรือ
สิง่ ของทีม่ ใิ ช่ทรัพย์สนิ ประเภททุน หรือมิใช่สนิ ค้าและบริการทีจ่ ะนามาใช้
ผลิตสินค้าทุน
• รายจ่ายลงทุน (Capital Expenditure)
คือ รายจ่ายทีร่ ฐั บาลจ่ายเพือ่ จัดหาทรัพย์สนิ ประเภททุนทัง้ ทีม่ ี
ตัวตน และทรัพย์สนิ ทีไ่ ม่มตี วั ตน
ทีม่ า : คาอธิบายรหัสงบประมาณรายจ่าย คูม่ อื รหัสงบประมาณรายจ่าย ของสานักงบประมาณ
31
รายจ่ายประจา/รายจ่ายลงทุน
รายจ่ายประจา
รายจ่ายลงทุน
1.เงิ นเดือน ค่าจ้าง ค่าตอบแทน
1.การจัดหาทรัพย์สินถาวร
2.เงิ นสมทบ ที่รฐั จ่ายเป็ นสวัสดิ การให้แก่ข้าราชการหรือพนักงาน
รัฐวิ สาหกิ จ เช่น กบข. กสจ.
2.เงิ นเดือน ค่าจ้าง ค่าตอบแทน ค่าใช้สอยและวัสดุ และค่า
สาธารณูปโภค ที่จ่ายไปเพื่อการก่อสร้างหรือซื้อทรัพย์สินถาวร
3.ค่าสาธารณูปโภค ค่าใช้สอยและวัสดุ หรือครุภณ
ั ฑ์ที่มีมูลค่าตา่
หรือมีอายุการใช้งานไม่เกิ น 1 ปี
3.การปรับปรุงหรือซ่อมแซมทรัพย์สินถาวรที่มีอยู่เดิ มให้สามารถ
ยืดอายุการใช้งาน หรือเพิ่ มศักยภาพในการผลิ ต โดยมิ ใช่เป็ นการ
ซ่อมแซมตามปกติ
4.การจัดซื้อบริ การหรือสิ่ งของอื่น ๆ ที่มีลกั ษณะเป็ นรายจ่าย
ประจา
5.รายจ่ายเพื่อการป้ องกันประเทศ (การทหาร)
6.ค่าดอกเบีย้
7. รายจ่ายที่รฐั โอนให้
1) รัฐวิ สาหกิ จ เพื่อให้สามารถขายสิ นค้าหรือบริการได้ในราคา
ที่รฐั กาหนด
2) ภาคเอกชนในประเทศ เช่น เงิ นอุดหนุนผูส้ งู อายุและคน
พิ การ
3) ต่างประเทศที่เป็ นรายจ่ายประจา เช่น เงิ นช่วยเหลือองค์กร
ระหว่างประเทศ
4) อปท. เพื่อเป็ นค่าใช้จ่ายดาเนิ นงานปกติ เช่น เงิ นเดือน
ค่าจ้าง
4.รายจ่ายที่รฐั โอนให้
1) รัฐวิ สาหกิ จเพื่อนาไปใช้จดั หาทรัพย์สินถาวร รวมถึงจ่ายให้
กรณี รฐั วิ สาหกิ จดาเนิ นการขาดทุนสะสมเป็ นเวลานาน
2) ภาคเอกชนในประเทศ เช่น คกก.หมู่บ้าน
3) ต่างประเทศเพื่อนาไปใช้ในการก่อสร้างหรือซื้อทรัพย์สินถาวร
เช่น เงิ นอุดหนุนโครงการพัฒนาท่าอากาศยานหลวงพระบาง
4) อปท. เพื่อลงทุนในการก่อสร้าง/จัดหาทรัพย์สิน
5.รายจ่ายเพื่อซื้อสิ นค้าในกรณี ฉุกเฉิ น หรือดาเนิ นการตาม
นโยบายรัฐบาล
6. รายจ่ายเพื่อให้ได้มาซึ่งทรัพย์สินทางการเงิ น เช่น การซื้อหุ้น
32
รายจ่ายของส่วนราชการ
งบรายจ่าย
1.งบบุคลากร
(XX10100)
• เงินเดือน (110)
• ค่าจ้างประจา (120)
• ค่าจ้างชัวคราว
่
(130)
หมวดรายจ่าย
• ค่าจ้างตามสัญญาจ้าง (140)
• ค่าตอบแทนพนักงานราชการ (150)
2.งบดาเนินงาน
(XX10200)
3.งบลงทุน
(XX10300)
• ค่าตอบแทน (210)
• ค่าใช้สอย (220)
• ค่าครุภณ
ั ฑ์ (310)
• ค่าวัสดุ (230)
• ค่าสาธารณูปโภค (240)
• ค่าทีด่ นิ และสิง่ ก่อสร้าง (320)
4.งบเงินอุดหนุน
(XX10400)
5.งบรายจ่ายอื่น
(XX10500)
• เงินอุดหนุนทัวไป
่ (410)
• เงินอุดหนุนเฉพาะกิจ (420)
• รายจ่ายทีไ่ ม่เข้าลักษณะประเภทงบรายจ่ายใดรายจ่ายหนึ่ง หรือ
• รายจ่ายที่ สงป.กาหนดให้ใช้จา่ ยในงบรายจ่ายนี้
1) เงินราชการลับ
2) ค่าใช้จา่ ยในการเดินทางไปราชการต่างประเทศชัวคราว
่
33
จาแนกรายจ่ายประจา/ลงทุน
้
มุมมองการใชรายงาน
MIS
R/3
BW
/
/
หมวดรายจ่าย
/
/
รายจ่ายประจา / รายจ่ายลงทุน
X
/
งบรายจ่าย
1
2
3
4
5
งบบุคลากร
งบดาเนินงาน
งบลงทุน
งบอุดหนุน
งบรายจ่ายอืน
่
งบบุคลากร, เงินเดือน, ค่าจ ้างประจา, ...
้
งบดาเนินงาน, ค่าตอบแทน, ค่าใชสอย,
...
งบลงทุน, ครุภัณฑ์, ทีด
่ น
ิ /สงิ่ ก่อสร ้าง
งบอุดหนุน, เงินอุดหนุนทั่วไป, เงินอุดหนุนเฉพาะกิจ, ...
งบรายจ่ายอืน
่ , รายจ่ายอืน
่ ลักษณะค่าบุคลากร/สรก, ...
34
ตัวอย่างข้อมูลรายจ่ายประจา
35
ตัวอย่างข้อมูลรายจ่ายลงทุน
36
ความแตกต่ างระหว่ างรายงานในระบบ R/3 และ BW
ZFMA55
37
กลุ่มงานวิเคราะห์ข้อมูลและรายงาน
สานัก GFMIS กรมบัญชีกลาง
โทร 0 2127 7000 ต่อ 6421, 4291
โทร/โทรสาร 0 2127 7306
38
รหัสแหล่งของเงิน (Fund)
ใช้ ในการแสดงประเภทเงินทุน ซึ่งมี 3 ประเภท
1. เงินในงบประมาณ
YY A B C DD แสดง หมวดรายจ่าย
(สาหรับเงินในงบฯ)
แสดง งบรายจ่ าย 1: งบบุคลากร
2: งบดาเนินงาน
3: งบลงทุน
4: งบอุดหนุน
5: งบรายจ่ ายอื่น
0: งบกลาง
1: งบส่ วนราชการ
9: รายการอื่น
1: เงินในงบประมาณ
แสดง ปี งบประมาณ
39
รหัสงบประมาณ (Fund Center)
MM AAA BP OPP ZZZZZZ
Running No.
1 – ครุ ภณ
ั ฑ์ < 1 ล.
อาคาร, สิ่งก่ อสร้ าง <= 10 ล.
2 – ครุ ภณ
ั ฑ์ > 1 ล.
อาคาร, สิ่งก่ อสร้ าง >= 10 ล.
รหัสกระทรวง
รหัสกรม
รหัสผลผลิต/
โครงการ
รหัสแผนงาน/
แผนงบประมาณ
ประเภทรายการ
0 – งบประจา
1 – ครุ ภณ
ั ฑ์
2 – ที่ดนิ
3 – อาคาร
4 – สิ่งก่ อสร้ าง
5 – อุดหนุนทั่วไป
6 – อุดหนุนเฉพาะกิจ
7 – รายจ่ ายอื่น
40
รหัสกิจกรรมหลัก ( Functional Area)
 กรณีเงินนอกงบประมาณ
 กรณีเงินงบประมาณ
การบันทึกค่าใช้ จ่ายหรื อ PO ให้ ระบุรหัส
กิจกรรมหลัก 5 หลัก
การบันทึกค่าใช้ จ่ายหรื อ PO ให้ ระบุรหัส
กิจกรรมหลัก 14 หลัก
P XX 00
MMAAA BBBB XXXXX
รหัสอาเภอ
(สาหรั บอนาคต)
รหัสจังหวัด
ตัวอย่าง P1000 ส่วนกลาง
P5000 เชียงใหม่
รหัสหน่ วยงาน
5 หลัก
รหัสพืน้ ที่
กิจกรรมหลัก
ตาม สงป.
ตัวอย่าง 15002 6000 C0001
กิจกรรมพัฒนายุทธศาสตร์ ของ
กระทรวงมหาดไทย จ.นครสวรรค์
41
ความแตกต่ างระหว่ างรายงานในระบบ R/3 และ BW
ZFMA55
งบประมาณ 652.631-270.579+3.172 = 385.224 ลบ.
เบิกจ่าย 21.766+204.601-61.946+2.066 = 166.487 ลบ. (แตกต่างจาก R/3 เนื่องจากช่วงเวลาในการเรียกรายงานต่างกัน)
42