Transcript 09.내부감사교육 (117248 bytes)

ISO 내부심사원 양성과정
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내부감사의 개요
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품질활동 및 관련 결과가 계획된 사항에 부합하는 지
여부를 검증하고 시스템의 효과성을 판단하기 위하여
내부감사의 계획 및 실행을 위한 문서화된 절차를 수립
하고 유지.
감사대상 활동의 상태 및 중요성을 근거로 계획하며,
감사대상 활동에 직접적인 책임이 없는, 독립된 인원에
의해 수행되어야 함.
감사결과는 기록되고, 피감사 부서의 책임자에게 전달
되어야 함.
후속감사 활동은 취해진 시정조치의 실행과 효과성을
검증하고 기록해야 함.
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감사의 구분
1 자 심사(내부감사)
소속 조직내의 인원에 의해 실시되는 자체 심사
구
분 2 자 심사(외부감사)
모기업, 협력업체등 조직 외부에 의해 실시되는 심사
3 자 심사(인증심사)
주
기 정기감사, 특별감사
통보여부 예정감사, 불시감사

제품감사

공정감사
감사대상 
기술감사

문서감사

현장감사
:
:
:
:
:
제품의 품질특성을 확인
제조공정을 감시
설계점검 등 기술적인 내용 확인
문서를 대상으로 적합성을 평가
시스템의 효과성을 확인
3
인증심사
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규정된 요건에 따라 조직의 시스템의 전반적인 활동
평가를 목적으로 독립적인 제3의 기관에 의해 실행
되는 심사
감사시점에 따른 구분
최초심사, 사후관리심사, 재심사
감사방법에 따른 구분
 감사 수단 : 문서심사, 현장심사
 감사 흐름 : 순방향 감사, 역방향 감사
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감사(심사)의 형식
고 객
공급자
제3자 심사
인증기관
제1자 감사
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시스템 감사의 특징
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독립적인 검증행위
정해진 절차에 따른 계획적 실행
시스템의 효율성 확인
감사방법상의 샘플링 감사
객관적 사실에 근거한 감사
시스템 개선에 중점을 둔 감사
문서화되지 않은 경우 감사 불가
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내부감사의 목적
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품질경영시스템 이행의 도구
회사의 품질경영시스템에 적합한 문서화 확인
피감사 부서의 품질활동이 QMS 기준에 적합한 지 확인
조직 QMS의 잠재적 개선영역 및 개선 필요성의 확인
기회 제공
피감사 부서의 품질활동과 관련된 문제점(부적합)의 식별
및 개선
QMS의 적합성과 효과성을 지속적으로 보증하기 위함
조직의 QMS 이행 성과를 확인
조직원의 참여의식과 동기부여
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내부감사의 특징
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절차상 2자감사 및 인증심사와 유사
감사 형식의 자유로움
감사자와 피감사자가 조직의 동료임
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단점 : 감사자의 독립성, 객관성 유지의 난점
장점 : 감사자가 조직의 상황 및 업무를 이해
시스템의 적합성, 효과성 및 효율성에 대한 감사
실행에 따른 성과(또는 개선) 평가
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내부감사의 전과정
감사계획
감사실시
감사보고
후속조치
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감사계획의 수립
감사의 목적, 범위 확인
 정보의 수집, 분석
 실시계획 수립, 통보
 감사팀 선정, 구성
 점검표(체크리스트) 작성
 감사팀 회의(예비모임)

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감사 실시
시작회의
 감사 수행 - 증거 수집, 확인, 기록
 감사팀 회의
 종결회의

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감사결과 보고
부적합사항 검토 및 판정
 부적합 보고서 작성
 피감사자 동의
 감사보고서 작성 제출

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후속조치
시정조치(계획) 확인
 시정조치 이행 확인
 부적합사항 종결 확인
 예방조치 확인 활동
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감사팀장과 감사원

감사팀장의 책임
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감사계획서 작성
감사수행의 주관
피감사 부서와 의견 조율
부적합보고서의 발행
감사팀을 대표
감사보고서 작성 및 제출
감사원의 책임
감사범위의 준수
계획된 감사 실시
부적합사항의 기록
객관적 증거의 수집
선임감사원 지시 준수
감사보고서 작성 협조
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감사원의 자질
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감사원은
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좋은 의사소통자이어야 한다.
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재치있고 외교적인 수완이 있어야 한다.
또한
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단호하고 집요하여야 한다.
융통성이 있어야 한다.
중요도를 판단할 수 있어야 한다.
조사결과의 우선순위를 결정할 수 있어야 한다.
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감사계획 수립의 전과정
감사의 목적, 범위 확인
정보의 수집 및 분석
감사계획에 따라
피감사 부서, 감사자 등의 감사 정보
실시계획 수립 및 통보
일정, 시간, 감사자
감사팀의 선정 및 구성
감사자 자격요건에 따라
점검표(체크리스트) 작성
감사팀 회의(예비모임)
목적, 범위에 따라 감사자가 작성
감사팀의 실시계획 확인, 점검
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감사의 목적, 범위 확인
감사계획에 따른 목적, 범위 확인
 회사의 경영방침을 반영한 목적 및 범위
 감사에 관한 경영진의 지침 반영
 조직의 시스템 이행(정착)정도 고려
 조직의 감사 자원 및 감사 지원 고려
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정보의 수집, 분석
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감사의 목적 및 범위에 벗어나지 않는 주요 정보 수집
감사대상 조직의 품질활동 정보 및 업무 부하
관련문서 및 감사대상 업무의 절차, 업무흐름
감사대상 조직의 업무에 관한 과거 이력
감사일정/시간에 따른 감사대상 부서의 의견
후공정의 요구사항 또는 의견
감사대상 조직의 장소와 환경
정보 LIST 작성 및 관련 부서별 분류
감사 유자격자의 감사원 선발에 관한 정보 등
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내부감사 체크리스트
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내부감사 체크리스트의 작성은 권장사항임
사전공개 및 피감사 부서에 통보하는 것이 원칙
감사대상 업무에 관한 감사항목 LIST-UP
배경정보를 토대로 수평적/수직적으로 접근하여 작성
해당 감사원이 작성.
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내부감사 체크리스트의 역할
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감사수행의 지침
감사의 깊이 및 내용에 일관성 및 연속성 유지
감사의 균형 및 깊이 유지
감사 수행에 대해 정확하고 체계적인 접근 가능
감사의 시간관리 용이
수행된 감사의 증거 기록
질의/답변 내용을 기록하는 도구로 사용
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내부감사 체크리스트 작성시
고려사항
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품질경영시스템 문서 및 관련 문서
피감사부서 구성원의 품질관련 업무 및 활동
조직에서 일반적으로 관리되어야 하는 기록
전회의 감사 정보
- 부적합사항, 관찰사항, 특기사항, 체크리스트
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경영검토 결과 경영자의 지시사항
피감사부서의 업무분장과 조직도
이미 알려진 품질문제 등
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감사팀 회의(예비모임)
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감사의 목적, 범위 확인
수집된 정보의 분석 및 공유
감사 실시계획의 확인
감사 시간계획의 확인
감사자의 역할 분담
감사체크리스트 준비(확인)
피감사 조직의 위치
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시작회의
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감사팀과 피감자의 상호 소개
감사의 목적 및 범위 소개
감사 수행의 방법 및 절차 설명
부적합 및 관찰사항의 유형 설명
감사일정 소개 및 확인
안내자의 확인 및 역할 설명
감사계획의 분명한 확인
안전장비 및 필요 도구 요청(필요시)
특별한 제한사항 확인 및 협조 요청
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감사수행 절차
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피감자와 인사
감사의 취지, 목적 및 범위 설명
공정 또는 업무에 대한 설명 요청
질문, 경청 및 확인
관찰사항의 기록
협조에 대한 감사 표시
다음 감사 장소로 이동
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대화의 기법
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6하 원칙의 개념
개방형 질문
- 피감사자가 설명할 수 있도록 질문
- 증거수집 단계의 질문
탐색형 질문
- 증거 확인을 위한 단답형 유도 질문
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폐쇄형 질문
- 사실확인을 위한 단답형 유도 질문
- 증거검증 단계의 질문
심문하는 것 같은 질문방식은 지양
객관적이고 친근감 있는 자세
사실확인, 주제에 접근하도록 질문
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객관적 증거의 수집
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대표적인 샘플의 채취
- 2~3개 정도를 랜덤하게
샘플 채취는 사전승락 필요
- 대상 : 관련문서, 기록, 사람 등
문제점의 발견
발견된 문제점의 확인
명백한 객관적인 증거를 얻기 전까지는 관찰사항임
부적합의 명백한 증거를 취득한 후 부적합 여부 결정
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기록
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문제점, 증거물, 징후, 요청자료, 면담자 등의 기록
기밀기록의 비밀보호에 주의
피감사자의 감정을 상하지 않도록 기록
문제점 발견시 피감사자의 동의 - 필요시 서명
부적합 보고서의 작성
관찰사항의 작성
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종결회의
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심사협조에 대한 감사 표명
감사의 목적, 범위 설명
전반적인 감사 결과
부적합사항 제시
감사팀의결론
질의 응답
피감사 부서의 동의
감사보고서의 처리
시정조치 절차 설명
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감사보고의 전과정
부적합사항 검토 및 판정
부적합 보고서 작성
피감사자의 동의
감사보고서 작성 및 제출
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부적합보고서의 구성
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사실에 근거한 객관적인 것
간결하고 명확한 내용
회사에서 사용하는 용어로 기록
발견 장소 및 내용
부적합 이유(해당규격 또는 기준문서의 관련조항)
객관적인 부적합 증거
부적합 중요도 구분
피감사 부서장의 동의서명
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내부감사보고서의 구성
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감사의 목적 및 범위
감사의 수행기간
감사자 명단 및 피감사 부서
감사의 기준문서
요건별 부적합 현황
감사결과 요약 및 종합 분석
후속감사 또는 차기 감사계획
부적합사항 요약
시정조치 권고(건의사항)
감사 특기사항
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후속조치의 전과정
시정조치(계획)확인
시정조치 이행 확인
부적합사항 종결 확인
예방조치 확인 활동
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시정조치 이행 및 확인 활동
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관련 부적합에 대한 명확한 조치
- 필요시 절차서, 작업표준 또는 지침서의 개정
- 작업조건 및 환경 개선


시정조치는 시스템 개선에 도움이 되어야 함
정해진 기간 내에 조치
- 응급조치(시정)
- 근본조치(시정조치) : 재발방지대책

효과의 파악
- 시정조치 전후의 비교 분석
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