Transcript PRESENTACION_MEDELLIN_(Pilar) (6755917)

Departamento
Administrativo de
la Función Pública
-DAFP
Política de
Control Interno
Principales Retos DAFP
CONTENIDO
1. Introducción
2. Resultados MECI Departamento Antioquia
3. Resultados Generales de la evaluación de
acuerdo al Informe Ejecutivo Anual
(Principales Debilidades)
4. Retos frente a la política de Control Interno
1. OBJETIVOS DE LA SESIÓN
Dar a conocer los resultados del Modelo Estándar de Control
Interno MECI para el Departamento de Antioquia.
Suministrar las recomendaciones pertinentes de acuerdo a los
resultados obtenidos en la evaluación global del Informe
Ejecutivo Anual de Control Interno.
Dar a conocer los principales retos frente a la política de
Control Interno y sus avances a la fecha.
2. INTRODUCCIÓN
Para la vigencia 2012 la estructura de
pesos asignada para la evaluación al
MECI, toma como base los cinco (5)
ejes del Plan Nacional de Desarrollo
2010-2014
“Prosperidad
para
todos”, denominados ejes de “Buen
Gobierno”, a los cuales se asociaron
los componentes del modelo que
directamente apuntan o aportan a su
cumplimiento por parte de Estado.
A cada eje se le asignaron pesos de
acuerdo a su importancia y se
distribuyeron sobre los componentes
del MECI asignados.
Tabla de Asignación de Pesos
EJES BUEN GOBIERNO
PESO POR EJE
COMPONENTE DEL MECI
PESO POR
COMPONENTE
Tra ns pa renci a y Rendi ci ón de cuenta s
(Enfoca da ha ci a el fomento de meca ni s mos
de rendi ci ón de
cuenta s )
20%
Comunicación Pública
20%
Direccionamiento Estratégico
15%
Información (Secundaria + Sistemas
de Información)
5%
Actividades de Control
15%
Autoevaluación
5%
Planes de Mejoramiento
5%
Gestión Pública efectiva
(Fortalecimiento de herramientas de gestión
de gran impacto que se consoliden en un
sistema integrado, permitiendo el buen uso
de los recursos y la capacidad del Estado
para producir resultados en pro de la
satisfacción de los intereses ciudadanos.)
45%
Participación y servicio al ciudadano
(Gestión para prestación de servicios y
atención al ciudadano)
10%
Información (Primaria)
10%
Vocación por el servicio público
(Apoyando acciones para modernizar las
políticas de empleo público)
10%
Ambiente de control
10%
Administración del Riesgo
10%
Evaluación Independiente
5%
Estrategias de lucha contra la corrupción
TOTAL
15%
100%
100%
Tabla de Valoración MECI
RANGO
VALORACIÓN DE RESULTADOS MECI
CONCEPTO
90% - 100%
De acuerdo con la información suministrada el modelo se encuentra en una etapa
de desarrollo que proporciona una seguridad razonable sobre el logro de los
objetivos institucionales, se debe continuar con actividades de mantenimiento y
fortalecimiento del sistema de control interno a largo plazo.
60% - 89%
De acuerdo con la información suministrada el modelo cumple con los requisitos
mínimos de implementación, pero con leves deficiencias en cuanto a su
continuidad o aplicación sistemática de los controles establecidos. Se deberán
solicionar tales deficiencias urgentemente para que el sistema de control interno
sea eficaz.
0 - 59%
De acuerdo a la información suministrada el modelo no se cumple, se cumple
parcialmente o no guarda coherencia con las actividades que se realizan, deben
tomarse medidas correctivas y de mejora urgentes para fortalecer el sistema de
control interno.
3. ANÁLSIS 2012 FRENTE A LOS CINCO EJES DE
BUEN GOBIERNO ORDEN TERRITORIAL
TRANSPARENCIA Y RENDICIÓN DE CUENTAS
CONPES 3654 de 2010, «La rendición de cuentas
fortalece la transparencia del sector público, el
concepto de responsabilidad de los gobernantes y
servidores y el acceso a la información como
requisitos básicos»(…) Incluye la evaluación a la
gestión y la incidencia de la ciudadanía para que
ésta se ajuste a sus requerimientos.
ORDEN TERRITORIAL
Las entidades pertenecientes al orden
territorial en su mayoría se ubican en un
nivel medio, por lo que se puede inferir
que
vienen
implementando
las
herramientas de política, sin embargo su
aplicación práctica requiere de acciones
de mejora que permitan fortalecer el
diálogo con los ciudadanos.
GESTIÓN PÚBLICA EFECTIVA
Dentro de este eje la innovación y eficiencia
administrativa son componentes básicos para la mejora
de la gestión en todas las entidades públicas,
comprende gestión jurídica, gestión de los activos del
Estado, contratación pública, entre otros, lo que en su
conjunto permitirá “el buen uso de los recursos y la
capacidad del Estado para producir resultados en pro
de la satisfacción de los intereses ciudadanos”.
ORDEN TERRITORIAL
Las entidades pertenecientes al orden
territorial en su mayoría se ubican en un nivel
medio, que puede asociarse a que algunas
entidades están en procesos de completar la
implementación de sus sistemas de control
interno y solo un grupo de entidades vienen
implementando sus sistemas de gestión de la
calidad, por lo que su integración podría
plantearse a un mediano plazo, dada la
madurez en sus sistemas de control interno.
PARTICIPACIÓN Y SERVICIO AL CIUDADANO
Fortalecimiento de las condiciones para que el
servicio al ciudadano, al ser prestado bajo
parámetros transversales de calidad y
efectividad, contribuya a fines como la
protección y respeto los derechos de las
personas, así como al aumento en la legitimidad
del Estado.
(CONPES 3649 de 2010)
ORDEN TERRITORIAL
Las entidades pertenecientes al orden
territorial en su mayoría se ubican en un nivel
alto, por lo que se puede resaltar que en este
aspecto muestran avances significativos,
mediante el establecimiento de mecanismos
de acceso a los servicios ofrecidos,
propendiendo por el fortalecimiento de las
condiciones para que el servicio al ciudadano.
VOCACIÓN POR EL SERVICIO PÚBLICO
El talento humano al servicio del Estado debe contar
con una sólida cultura ética y con el compromiso de
servicio a la sociedad, aspectos que requieren ser
reforzados y acompañados de los lineamientos de
política sobre gestión y desarrollo del talento humano.
ORDEN TERRITORIAL
Las entidades pertenecientes al orden
territorial en su mayoría se ubican en un nivel
medio, lo que muestra que han desarrollado
estrategias para fortalecer el talento humano,
sin embargo es preciso adelantar acciones
para encontrar una mayor identificación entre
los objetivos institucionales y los de sus
servidores.
ESTRATEGIAS EN LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN
Como política de Estado que requiere “la participación de
todas las ramas del poder incluyendo los niveles
nacional, departamental y municipal, los órganos de
control, así como actores del sector privado, la sociedad
civil y la ciudadanía en general, de modo tal que las
acciones que se emprenden en cada nivel tengan un
mayor efecto para atacar el fenómeno de la corrupción.
ORDEN TERRITORIAL
Las entidades pertenecientes al orden territorial en su mayoría se ub
en un nivel medio, es posible establecer que si bien se vienen realiza
esfuerzos para desarrollar la Administración de Riesgos y la Evalua
Independiente, las debilidades que se siguen mostrando en
resultados del componente Administración del Riesgo dificultan
óptima aplicación. Igual situación muestra el componente Evalua
Independiente, donde específicamente se observan dificultades par
realización de las auditorías internas.
3. RESULTADOS MECI VIGENCIA 2012
Departamento Antioquia
TOTAL ENTIDADES QUE
REALIZARON EL
INFORME: 450
PUNTAJE PROMEDIO
DEPARTAMENTO:
73,94%
4. PRINCIPALES DEBILIDADES ENCONTRADAS
DE ACUERDO AL INFORME EJECUTIVO ANUAL
DE CONTROL INTERNO
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
No se maneja como
parte del sistema de
control Interno.
No se desarrolla
como parte del
proceso de
planeación.
Desconoce para su
desarrollo el
Modelo de
operación por
procesos.
Se desconoce su utilidad para el desarrollo de los procesos.
Los servidores no lo entienden.
Las actividades de seguimiento de los mapas de riesgo, en algunos
casos, no se dan o los controles identificados no son efectivos para
evitar la materialización de los riesgos.
Todas
las
actividades
de
una organización
implican riesgo.
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
PLANEACIÓN
RECOMENDACIONES FRENTE A LA ADMINISTRACIÓN DEL
RIESGO
Se
recomienda
entonces que
las
entidades integren el
proceso
de
administración
del
riesgo en:
Todos los procesos de
la entidad.
La planeación
La gestión
Los mecanismos de
Evaluación
ACTIVIDADES DE CONTROL -INDICADORES
Dificultad sobre la
construcción de
Indicadores de
gestión
Relación entre los
tipos de
indicadores
Los indicadores no
miden la gestión
institucional
RECOMENDACIONES FRENTE A LOS INDICADORES
Se debe tener en cuenta para su diseño
1
2
• Productos y servicios que entrega la entidad (programa,
proyecto).
• Usuarios a quienes de dirige (número, características).
3
• Objetivos principales o estratégicos (logro que se pretende
obtener, mejorar, ampliar, optimizar, etc.).
4
• Metas concretas con las cuales hacer el seguimiento
(cuándo, dónde, en qué condiciones).
SUBSISTEMA CONTROL DE EVALUACIÓN
No se realizan
procesos de
autoevaluación
Falta programación
de Auditorías
Internas.
Dificultad sobre
Planes de
mejoramiento y su
seguimiento
RECOMENDACIONES
Uso de herramientas
existentes: Encuesta
MECI, Talleres,
Informes Alta
Dirección
Programa anual
de auditorías
Institucional
Por proceso
Ejecución de las
auditorías
Guía de Auditoría
Individual
5. PRINCIPALES RETOS FRENTE A LA POLÍTICA
DE CONTROL INTERNO
Fortalecimiento del
Control Interno
Actualización Modelo Estándar de Control
Interno MECI
CONSULTORÍA ROL DE LAS OFICINAS DE CONTROL
INTERNO: Este proyecto busca realizar propuestas de
mejora a las Oficinas de Control Interno, en el que se
incluya el tema salarial, funciones, alcance de los
requisitos, viabilidad de oficinas sectoriales .
Fortalecer el componente Evaluación Independiente del
Modelo Estándar de Control Interno MECI Desarrollo de la
Guía de Auditoría en cooperación con el Instituto de
Auditores Internos IIA Colombia.
ACTUALIZACIÓN MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL
INTERNO –MECI
ANTECEDENTES DE LA ACTUALIZACIÓN MECI
1. El DAFP identifica las necesidades de modernizar la herramienta de control
de la función pública, considerando las reformas realizadas al modelo COSO,
que es su referente Internacional (2004 COSOII y 2006 COSOIII).
2. El DAFP recoge todas las inquietudes y dificultades de las Entidades con
respecto a la implementación, mantenimiento y fortalecimiento del modelo.
3. El DAFP como órgano rector de la política de control interno, considera que
después de 8 años de expedido el modelo, es necesario fortalecer la
interpretación, implementación y mantenimiento de cada uno de los
aspectos vinculados al MECI
OBJETIVO DE LA ACTUALIZACIÓN
Fortalecer el
MECI
Como una
herramienta para la
implementación,
mantenimiento y
fortalecimiento del
control interno.
En todas las
entidades de la
Administración
Pública
Dar cumplimiento
razonable a su
función, misión y
objetivos en los
términos
establecidos en la
Constitución y la
ley.
METODOLOGÍA UTILIZADA PARA LLEVAR A CABO LA
ACTUALIZACIÓN (2012)
VALIDACIÓN PROPUESTA DE
ACTUALIZACIÓN
17 MESAS DE TRABAJOPROPUESTAS INICIALES
(2012)
Entidades Orden
Nacional, Territorial,
Organismos de Control
y otras Ramas del Poder
Público (METAPLAN)
ANÁLISIS Y CONSOLIDACIÓN
PROPUESTA
DE ACTUALIZACIÓN GRUPO INTERNO
DE TRABAJO
(2012)
Consolidación de
propuestas (mas de 200)
y elaboración documento
preliminar
PRIMERA FASE (2012):
1.Reunión con Jefes de
Control Interno
seleccionados (6) previa
a la prueba piloto
(2 mesas )
2. Desarrollo de la
prueba piloto
Propuestas Mesas de Trabajo
Más de 200
propuestas
recibidas
59 En
resumen
14 al
10 a los
21 a los
Modelo en
Subsistemas Componentes
General
25 a los
elementos
PRUEBA PILOTO 2012-2013
1. Elección de la Metodología
para aplicar prueba piloto
(Encuesta de validación
principales cambios- formato
de sugerencias) Estructuración
del documento que soporta la
metodología de la prueba
piloto
(2012)
2. Aplicación de la prueba
piloto. Se envía documento y
formato de sugerencias a 54
servidores públicos de
entidades del orden Nacional
y Territorial
(2012)
3. Se reciben y se consolidan
las propuestas (150), se
realizan los cambios
propuestos al documento
(2013)
METODOLOGÍA UTILIZADA PARA LLEVAR A CABO LA
ACTUALIZACIÓN (2013)
OTRAS ACTIVIDADES
DE VALIDACIÓN
VALIDACIÓN PROPUESTA DE
ACTUALIZACIÓN
SEGUNDA FASE
1.Se envía propuesta
de documento a los
miembros del CICI
Nacional.
Consolidación del
documento con los
resultados de la prueba
piloto
4. Documento
actualización del
Modelo Estándar de
Control Interno-MECI
2. Personas Seleccionadas
(Universidad de Antioquia,
JCI Alcaldía de Medellín,
Contratista del DAFP dentro
de la revisión de procesos y
procedimientos internos Dr.
Diego Hernán, entre otros)
3. Mesas de trabajo
con Grupo de
Profesionales DCI
RECOMENDACIONES PRUEBA
PILOTO
60
90
RECOMENDACIONES
RECOMENDACIONES
150
DE TIPO TECNICO
DE FORMA
RECOMENDACIONES QUE IMPLICABAN
(REDACCIÓN,
AJUSTES O
PALABRAS, TILDES,
PRECISIONES EN
ETC)
LOS CONCEPTOS
ASPECTOS
DIFERENCIADORES DE
LA ACTUALIZACIÓN
5. Se concibe la
información y
comunicación como
transversales al control
en la entidad.
4. El Estilo de
Dirección se elimina
como elemento de
control, pero se hace
énfasis en la
responsabilidad de la
alta dirección con
respecto al Control
Interno
1. Se aclaran o precisan
las definiciones de los
elementos para su
mayor entendimiento
2. Se incluyen los
elementos mínimos
que permiten
evidenciar su
implementación
3. Se hace énfasis en
la evaluación
independiente, en el
que se profundiza el
tema de la auditoría
CONSULTORÍA ROL DE LAS OFICINAS DE CONTROL
INTERNO
Principales Aspectos a
Intervenir
Perfil del Jefe de
Control Interno
Análisis de
Funciones
del cargo de
Jefe de
Control
Análisis de Salarios Interno
para el cargo de
Jefe de Control
Interno
Rol de la
Oficina de
Control
Interno
Institucionalidad
del Sistema de
Control Interno
(Oficinas
Sectoriales)
FORTALECIMIENTO COMPONENTE EVALUACIÓN
INDEPENDIENTE – GUÍA DE AUDITORÍA
El propósito de la guía es:
1. Definir principios básicos que
representen el ejercicio de la Auditoría
Interna tal como ésta debería ser.
2. Proporcionar un marco para ejercer y
promover un amplio rango de actividades
de Auditoría Interna que agreguen valor a
la entidad.
3. Establecer las bases para evaluar el
desempeño de la Auditoría Interna.
4. Fomentar la mejora de los procesos y
operaciones de las entidades.
Para el desarrollo de la guía se tienen en cuenta los consejos
sobre buenas prácticas del IIA para el ejercicio de auditoría
PRINCIPALES TEMAS DESARROLLADOS
Conceptualización
CAP. I
Metodología para la
realización de las
auditorías
CAP. 2
Herramientas de
Desarrollo
Sostenibilidad
CAP. 3
CAP. 4
Formatos guía y su
funcionalidad
Política de
Control
Interno
Normatividad
•
•
•
Fase de Programación
Fase de Planeación
Fase de Ejecución
Fase de Comunicación
Seguimiento a Planes
de Mejoramiento
Gestión del
cambio
Comunicación
Capacitación.
PROCESO AUDITOR
PLANEACIÓN 70%
EJECUCIÓN 30%
• Bibliografía
• Anexos (Caja de
Herramientas)
CAP. 5
CONVOCATORIA
PREMIO NACIONAL DE ALTA GERENCIA 2013
Invitación para que las entidades del nivel nacional y territorial, documenten
experiencias de gestión exitosas y las postulen al concurso que otorga el
Premio Nacional de Alta Gerencia.
Los términos de la convocatoria y la Guía Metodológica “Manual Operativo” –
se encuentra publicada en nuestra Página web: www.dafp.gov.co.- link:
inferior derecho
El Departamento Administrativo de la Función Pública le ofrece toda la
asesoría y acompañamiento durante el proceso de postulación.
Contáctenos
Cra. 6 No. 12-62, Bogotá. Teléfonos: 2437105 – 3360686 ó 3344080, ext.114
email: [email protected]