Transcript Fortalecer el conocimiento del MECI para su aplicación efectiva.  Autoconocimiento del MECI  Intervención de los asistentes  Conclusiones.

Fortalecer el conocimiento del MECI
para su aplicación efectiva.
 Autoconocimiento del MECI
 Intervención de los asistentes
 Conclusiones
I. Evaluación
Inicial
II. Normas
y guías
III. Roles y
responsabilidades
IV. Estructura del
MECI y Etapa 1
V. Etapa 2
Diseño e
implementación
VI. Evaluación y
Cierre
VII. MECI
Calidad y
SISTEDA
VIII. Etapas 3 y 4
Evaluación
“Descripción usada para representar relaciones complejas
en términos fáciles de entender”. Stoner, Freeman, Gilbert.
Administración).
“Representación parcial o total de la realidad, que sirve de
guía”.
“Por la cual se establecen normas para el ejercicio
del control interno en las entidades y organismos del
Estado y se dictan otras disposiciones”
“Por la cual se dictan normas sobre la organización y funcionamiento de
las entidades del orden nacional, se expiden las disposiciones, principios
y reglas generales para el ejercicio de las atribuciones previstas en los
numerales 15 y 16 del artículo 189 de la Constitución Política y se dictan
otras disposiciones”.
“CREACION. Créase el Sistema Nacional de Control Interno, conformado
por el conjunto de instituciones, instancias de participación, políticas,
normas, procedimientos, recursos, planes, programas, proyectos,
metodologías, sistemas de información, y tecnología aplicable, inspirado
en los principios constitucionales de la función administrativa cuyo
sustento fundamental es el servidor público.
“Por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control
Interno para el Estado Colombiano”
Contiene el Anexo Técnico:
 Estructura del MECI
 Principios
 Compatibilidad con Calidad y SISTEDA
 Objeto del control
 Estructura
 Compromiso de la Alta Dirección
 Adopción del MECI
 Responsabilidades de las diferentes instancias
 Socialización y Capacitación
 Autodiagnóstico
 Apoyo de la Oficina de Planeación
 “Por el cual se adopta el Manual de Implementación del
Modulo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005 en el
Estado Colombiano”
“Por el cual se modifica el Decreto 1599/05 sobre el MECI”:
 Fija término de 20 meses para implementar el MECI: Abril 3/07
 Armoniza NTCGP-1000: 2004 y con MECI: Mayor satisfacción
del ciudadano y mejoramiento permanente de la gestión
pública.
 Procesos paralelos
 Un solo equipo
 CCCI asume funciones en materia de calidad
“Por el cual se modifica el Decreto 2621/05”
 Unifica el término para implementar el MECI y el Sistema de
Gestión de Calidad en Diciembre 8/08
Evaluación y seguimiento al avance en la implementación del
MECI.
“No hay ninguna razón que amerite una nueva prórroga del
término de implementación del MECI”: 8 de diciembre de 2008.
Representante
legal
Auditor interno
Comité de Control
Interno
Representante de
la Dirección
Equipo MECI
(operativo)
Equipos de apoyo

Compromiso de la entidad con el Control
Interno.

Capacidad para visualizar el CI como
mecanismo de autoprotección.

Convencimiento de la entidad, del nivel
directivo y de todos los servidores.

Poner a disposición los recursos físicos,
económicos, tecnológicos, infraestructura y
talento humano para implantar el MECI.
 Suscribir y difundir el acta de compromiso
 Acta administrativa de adopción del MECI
 Designar el Representante de la Dirección
 Responsable de establecer, desarrollar y
mantener el sistema de Control Interno
 Organizar el equipo de trabajo institucional
 Facilitar el MECI
 Actuar según lo dispuesto por el Art. 13 de
la Ley 87/93 y el Decreto 1826/94
 Adoptar las acciones correspondientes en
el desarrollo de los elementos del MECI
 Facilitar la implementación del MECI
 Evaluación independiente del desarrollo, implementación,
mantenimiento y mejoramiento continuo del MECI
 Facilitar el desarrollo del MECI

Formular, orientar, dirigir y coordinar.

Asegurar el desarrollo de cada etapa.

Informar a la Alta Dirección.

Dirigir y coordinar las actividades del equipo
MECI.

Coordinar las actividades con directivos y jefes.

Hacer seguimiento a las actividades y aplicar
correctivos.

Someter aprobación del CCCI las propuestas de
diseño e implementación del MECI.
 Coadyuvar en el fortalecimiento del sistema de
Control Interno mediante la implementación del
MECI y del sistema de Gestión de Calidad

Adelantar el diseño e implementación del
MECI (según orientaciones del Representante
de la Dirección).

Capacitar a los servidores.

Asesorar a las áreas.

Revisar, analizar y consolidar la información
al representante de la Dirección.

Trabajar en coordinación con los servidores
designados.
 Adelantar los estudios que se asignen del
desarrollo del MECI
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
SUBSISTEMA
COMPONENTE
1.1 AMBIENTE DE CONTROL
1. CONTROL ESTRATÉGICO
2. CONTROL DE GESTIÓN
3. CONTROL DE
EVALUACIÓN
ELEMENTOS
Acuerdos, compromisos o protocolos éticos
Desarrollo del talento humano
Estilo de Dirección
1.2 DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
Planes y programas
Modelo de operación por procesos
Estructura organizacional
1.3 ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS
Contexto estratégico
Identificación de riesgos
Análisis de riesgos
Valoración de riesgos
Políticas de administración de riesgos
2.1 ACTIVIDADES DE
CONTROL
Políticas de operación
Procedimientos
Controles
Indicadores
Manual de procedimientos
2.2 INFORMACIÓN
Información primaria
Información secundaria
Sistemas de información
2.3 COMUNICACIÓN
PÚBLICA
Comunicación organizacional
Comunicación informativa
Medios de comunicación
3.1 AUTOEVALUACIÓN
Autoevaluación del control
Autoevaluación de gestión
3.2 EVALUACIÓN
INDEPENDIENTE
Evaluación independiente al SCI
Auditoría interna
3.3 PLANES DE
Plan de mejoramiento institucional
Plan de mejoramiento por procesos
 Permite orientación estratégica y organizacional
 Crea cultura basada en control de procesos
1.1 AMBIENTE DE CONTROL
1. CONTROL ESTRATÉGICO
1.2 DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
1.3 ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS
 Crear conciencia de control, influyendo en la planeación,
gestión de procesos y mejoramiento institucional.
 Parte del conocimiento del Estado, de la Ética, de los
principios y valores de la Alta Dirección y de los
Servidores, de las expectativas ciudadanas y las relaciones
con otras Entidades
Acuerdos, compromisos o protocolos
éticos
1.1 AMBIENTE DE CONTROL
Desarrollo del talento humano
Estilo de Dirección
 Establece el marco de referencia que orienta la Entidad hacia el
cumplimiento de la Misión, Visión y Valores.
 Establece la ruta para lograr los objetivos
 Encauza las operaciones bajo calidad, eficiencia, eficacia.
1.2 DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
Planes y programas
Modelo de operación por procesos
Estructura organizacional
 Ejercer control sobre los eventos que pueden afectar los
objetivos.
1.3 ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS
Contexto estratégico
Identificación de riesgos
Análisis de riesgos
Valoración de riesgos
Políticas de administración de riesgos
 Asegura el control de la ejecución de los procesos, orientando al
logro de los resultados y productos para cumplir la misión.
2.1 ACTIVIDADES DE CONTROL
2. CONTROL DE GESTIÓN
2.2 INFORMACIÓN
2.3 COMUNICACIÓN PÚBLICA
 Garantizar el control a la ejecución de los procesos, planes y
programas, buscando la efectividad de las acciones frente a los
riesgos y lograr los resultados, metas y objetivos.
2.1 ACTIVIDADES DE
CONTROL
Políticas de operación
Procedimientos
Controles
Indicadores
Manual de procedimientos
 Ordenación y procesamiento de los datos con significado
para los grupos de interés.
 Insumo y producto de los procesos
2.2 INFORMACIÓN
Información primaria
Información secundaria
Sistemas de información
 Apoyar la visión compartida y las relaciones de la Entidad
con sus grupos de interés
2.3 COMUNICACIÓN
PÚBLICA
Comunicación organizacional
Comunicación informativa
Medios de comunicación
 Permite valorar de forma permanente:
 La efectividad del Control Interno
 La eficiencia, la eficacia y efectividad de los procesos
 El nivel de ejecución de los planes, programas y proyectos
 La detección de desviaciones
 La generación de recomendaciones
 La orientación de las acciones de mejoramiento
3.1 AUTOEVALUACIÓN
3. CONTROL DE
EVALUACIÓN
3.2 EVALUACIÓN
INDEPENDIENTE
3.3 PLANES DE
MEJORAMIENTO
 Permite a cada área medir la efectividad de los controles
en los procesos y resultados.
 Facilita la verificación de la capacidad para cumplir las
metas y resultados y tomar las medidas correctivas.
3.1 AUTOEVALUACIÓN
Autoevaluación del control
Autoevaluación de gestión
 Garantiza el examen autónomo y objetivo del sistema de
control interno, la gestión y los resultados por la oficina de
Control Interno.
3.2 EVALUACIÓN
INDEPENDIENTE
Evaluación independiente al SCI
Auditoría interna
 Consolida las acciones de mejoramiento para corregir las
desviaciones encontradas en:
 Sistema de Control Interno
 Gestión operacional
3.3 PLANES DE
MEJORAMIENTO
Plan de mejoramiento institucional
Plan de mejoramiento por procesos
Plan de mejoramiento individual
Compromiso
de la
Alta Dirección
Organización
del Equipo
de trabajo
Definir nivel
de implementación
o ajuste
del sistema de CI
Elaborar
plan de trabajo
Recursos
Normas
Actividades
Responsabilidades
Cronograma
Capacitación /
Socialización
Acuerdos, compromisos o protocolos éticos
METODOLOGÍA
1
2
Establecer criterios
y parámetros para
aplicar la encuesta
Aplicar la encuesta,
según muestra
CCCI
8
Mejoramiento
continuo
Equipo MECI
(anexo 1)
3
Tabular, valorar y
analizar la
información
4
Presentar
resultados y
propuestas del
equipo MECI al
representante legal
Equipo MECI
Equipo MECI
Representante
Dirección
7
6
5
Implantar
acciones y hacer
seguimiento con
liderazgo del área
Equipo MECI
Adoptar plan de
acción
Representante
Legal
Analizar
diagnóstico ético y
recomendar
acciones
CCCI
Responsables:
Equipo MECI y Representante de la Dirección
Oficina de Control Interno
Comité de Coordinación de Control Interno
Responsables de implementación
Responsables de seguimiento
1. RECURSOS NECESARIOS A LA IMPLEMENTACIÓN:
 Suficiencia
 Calidad y especificaciones
2. NIVEL DE DESARROLLO E IMPLEMENTACIÓN: ESTADO DE
CUMPLIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES PROGRAMADAS EN
ETAPA 1
3. ACTIVIDADES PROGRAMADAS:
 Forma en que se han desarrollado
 Si es conveniente cambiar, agregar o retirar alguna (s)
4. DESEMPEÑO DE LOS GRUPOS DE TRABAJO
 Gestión de los grupos responsables de las actividades
 Necesidad de distribución de responsables
 Novedades y dificultades
5. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
 Revisar tiempos de ejecución
 Suficiencia del tiempo
 Cumplimiento del cronograma
6. DIFICULTADES O DEBILIDADES DETECTADAS DURANTE LA
IMPLEMENTACIÓN
7. RESULTADOS Y CONCLUSIONES
 Evaluación de la información a la implementación
 Medidas a adoptar
8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
 Nivel de implementación de elementos
 Decisiones más importantes que deben tomarse
CONJUNTO
Políticas
Estrategias
Metodologías
Técnicas
Mecanismos
PARA MEJORAR
LA GESTION
Y EL MANEJO
DE LOS
RECURSOS
FORTALECER: LA CAPACIDAD ADMINISTRATIVA
Y EL DESEMPEÑO INSTITUCIONAL
PERMANENTE
PLANEADO
PROCESO DE MEJORAMIENTO
MANEJO Y USO
DE LOS RECURSOS - TALENTO HUMANO
OPTIMIZAR LA GESTIÓN
ADMINISTRATIVA
OBJETIVO
MODERNA
UNA
ADMINISTRACIÓN
DEMOCRÁTICA
PÚBLICA
TRANSPARENTE
INSTRUMENTO PARA OPTIMIZAR LA GESTIÓN Y LOS
RESULTADOS DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS.
GESTIÓN Y DESARROLLO
DEL TALENTO HUMANO
DESCENTRALIZACIÓN
ADMINISTRATIVA
DEMOCRATIZACIÓN DE
LA ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA
MORALIZACIÓN Y
TRANSPARENCIA EN
LA ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA
REDISEÑOS
ORGANIZACIONALES
1. Contraloría
2. Procuraduría
3. DAFP
4. Comité de Control Interno
5. Oficina de Control Interno
6. Representante de la Dirección
7. Representante Legal
8. Equipo MECI
9. Veedurías
10. Funcionarios
Normograma del Sistema
de Control Interno.
Normograma Sistema de Control
Interno
normas
constitucionales
legales
reglamentarias
verificables con desarrollo
del MECI
de
autoregulación
 Mayor eficacia e impacto del control interno
 Contribuir al cumplimiento de los objetivos
institucionales, dentro del marco de:
 Probabilidad
 Transparencia
 Lucha contra la corrupción
 Eficiencia administrativa
 Facilitar el logro de los objetivos de gestión
 Unificar los criterios y parámetros de Control
Interno para el sector público
 Desarrollar, implementar y mantener
operación del sistema de Control Interno
la
 Mejorar el desempeño institucional mediante el
fortalecimiento del control y de los planos de
evaluación de la Auditoría Interna
 Proporciona una estructura para el control a la
estructura, la gestión y la evaluación.
 Fortalecer el mejoramiento continuo.