Transcript Letöltés - Szombathelyi Civil Kerekasztal

Pénzügyi Tervezés
Pénzügyi Menedzsment
Mitől projekt a projekt?
Pontosan meghatározható
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Célja
Tartalma
Célcsoportja
Erőforrás szükséglete
Időtartama
Ütemezése
Forrásai, finanszírozása
Eredményei
Végrehajtás módja/szervezete
2
Projekttervezés fő lépései
Ötlet kialakulása/ kialakítása
Probléma meghatározása/elemzése
Célrendszer kidolgozása
Módszertani kidolgozás
Partnerhálózat kialakítása, munkamegosztás
Ütemterv/erőforrás tervezés
Pénzügyi tervezés
Belső monitoring és értékelés kialakítása
3
Projekttervezés fő lépései
Ötlet kialakulása/ kialakítása



Általában pályázati kiírások eredményeként kezdődik
a folyamat
Behatárolt célterület (gombhoz kabát)
Ötletbörze (Brainstorming)
4
Projekttervezés fő lépései
Probléma meghatározása/elemzése





Célterületünk analízise (Swot)
Probléma analízis
Probléma fa
Logikai keretmátrix
Cél analízis
Stratégiai analízis
5
Pályázati kiírások

Az elemzés szempontjai:
– Milyen célokat
támogat a pályáztató?
– Célcsoport?
– Kik pályázhatnak?
– Milyen
tevékenységekre?
– Milyen időbeosztása
lehet a projektnek?
– Finanszírozás módja
6
A projektfolyamat lépései
I. Előkészítő szakasz (a pályázatok
nem mindig támogatják!)
II. Megvalósítási szakasz
III. Lezáró/Utánkövető szakasz
7
A projektfolyamat lépései
I. Előkészítő szakasz
1. Ötlet kialakulása/ kialakítása
2. Célcsoport meghatározása
3. Igényfelmérés
4. Problémaelemzés
5. Információ-gyűjtés és feldolgozás
- külső és belső környezet
- érdekeltek, partnerek (konzorcium létrehozása)
- források (külső – belső)
8
A projektfolyamat lépései
II. Megvalósítási szakasz
1. Eseményszervezés
2. Munkatársak ellenőrzése és motiválása
3. Kapcsolattartás a közreműködő
szervezetekkel és a kliensekkel
4. Időközi ellenőrzések, értékelések
5. Szükség esetén alternatívák,
módosítások kidolgozása, megvalósítása
9
A projektfolyamat lépései
III. Lezáró/Utánkövető szakasz
1. Ellenőrzés, értékelés
- szakmai
- pénzügyi
- szervezeti
2. Tanulságok, javaslatok megfogalmazása
3. Utánkövetés
- hatásvizsgálat
- fejlesztés, módosítása
4. Eredmények kommunikációja
10
A projektterv vázlata
1. cél
2. célcsoport
3. indoklás
4. várható eredmény
5. időterv/feladatok listája
6. pénzügyi terv
7. erőforrások (emberi és tárgyi)
8. tevékenységek
9. módszerek
10. munkamegosztás
11. kommunikáció
12. kockázatok
13. értékelés/ellenőrzés
11
Pénzügyi tervezés
1. Projekt előkészítés költségei
2. Projekt menedzsment költségei
3. Projekt szakmai megvalósítással összefüggő
4.
5.
6.
7.
8.
költségek
Célcsoport számára biztosított egyéb
támogatások költségei
Projekt megvalósításhoz igénybevett
szolgáltatások költségei
Egyéb szolgáltatások költségei
Eszközbeszerzés
Egyéb a projekt végrehatásával összefüggő
(általános) költségek
12
Elszámolhatóság kérdései - alapelvek
1.
2.
3.
Közvetlenül kapcsolódnak a támogatott projekthez,
nélkülözhetetlenek annak elindításához és/vagy
végrehajtásához és a projekt elfogadott
költségvetésében betervezésre kerültek
Szerepelnek a pályázati dokumentáció elszámolható
költségek listáján, és nem szerepelnek a nem
elszámolható költségek listáján
Támogatási szerződés megkötése után és a támogatási
szerződésben rögzített megvalósítási időszakban
merültek fel.
13
1. Projekt előkészítés költségei
Előkészítő szakasz időtartalma:
Pályázati felhívás megjelenésétől a projekt
megkezdésének napjáig tart.
Költségek lehetnek:
Szükségletfelmérés elkészítésének költsége
Szakértői díjak
Előkészítésben résztvevők bére, megbízási díja
Közbeszerzés(ek) előkészítése
Összköltségvetés max. 6%
14
2. Projekt menedzsment költségei
- Kizárólag a főpályázó költségeként tervezhető
Elszámolható költségek:
- menedzser, pénzügyi és adminisztratív munkatárs
költségei (kiszerződött jogi, pénzügyi-könyvelés)
- személyjellegű költségek (étkezési jegy, munkába
járás)
- menedzsment úti-, szállás és ellátás költsége
Formája: FIGYELEM!! – felhívás szabályozza!
- bér és járulékai
- megbízási díj és járulékai
- vállalkozói díj
15
Összköltségvetés max. 12%
3. Projekt szakmai megvalósítással
összefüggő költségek
A projekt céljainak megvalósításában résztvevők,
közreműködők bér és személyi jellegű
költségei.
Formája:
- bér és járulékai
- megbízási díj és járulékai
- személyjellegű költségek (étkezési jegy, munkába járás,
úti-, szállás és ellátás …) – FIGYELEM! – belső
szabályzatok szerint!!
16
4. Célcsoport számára biztosított egyéb
támogatások költségei
„Csak” a Célcsoport részére nyújtott
támogatások!!
- Étkezési költség (4.000 Ft/fő/nap)
- Útiköltség
- Szállásköltség
- Képzésekhez kapcsolódó anyagjellegű költségek
(papír, nyomtatvány, toll, pendrive…)
5. Projekt megvalósításához igénybevett
szolgáltatások költségei
Külső, harmadik féltől megrendelt, a támogatott
tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó
szolgáltatások igénybevételének költsége
számolható el.
-
Bérleti díjak (terem, eszköz)
PR költségek (szórólap, molinó, újságcikk)
Oktatás, képzés költségei
Szolgáltatások költségei (szakértői, előadói, szerzői,
tanácsadói vállalkozói díjak, rendezvények
szervezési költségei, honlapfejlesztés költsége)
6. Egyéb szolgáltatások költségei
-
-
A projekthez kapcsolódó kötelező
nyilvánosság (fénykép-, video
dokumentálás, könyvvizsgálói díja,
kötelező nyilvánosság biztosításához
szükséges csomagok) biztosításának
költségei
A projekthez kapcsolódó közbeszerzés
költségei
7. Eszközbeszerzés
A projekthez kapcsolódó, a menedzsment
tevékenységhez, ill. a szakmai
megvalósításhoz szükséges új eszközök
beszerzése.
FIGYELEM! – felhívás szabályozza!
Általában az összköltségvetés 5-7% lehet!
A költség számítás alapjául szolgáló egységárak
(árajánlatok alapján) nem haladják meg a
piaci árat és a piaci ár független módon
megállapítható és ellenőrizhető!!! – alapelv!
8. Egyéb, a projekt végrehajtásával
összefüggő (általános) költségek
A projektmenedzsment és a szakmai megvalósítók
tevékenységével kapcsolatban felmerülő általános
költségek.
- irodaszer
- irodai fogyóeszköz
- posta, telefon, internet előfizetés
- biztosítási díjak
- bankszámla nyitás és vezetés költségei!!
Összköltségvetés max. 10%!!
Tartalék tervezése
Tervezhető!!
Vis major esetekben felhasználható!
Mindig szerződésmódosítási kötelezettséggel
jár!
Összköltségvetés max. 5%-a!
Nem elszámolható költségek köre
Pályázati felhívásokban külön útmutató
szabályozza!
Legfontosabb példák:
- Közüzemi díjak
- Rezsi költségek
- Bírságok, kötbérek és perköltség
- Kamattartozás kiegyenlítése
- Bankköltségek (fentiek kivételével)
- …
Adminisztráció
Projektdosszié (a megvalósítás ideje
alatt)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
szerződések
aktuális projektterv
jegyzőkönyvek, emlékeztetők
rész- és végtermékek
számlamásolatok, teljesítési igazolások
árajánlatok
24
Sikerkritériumok
Egyszerű megközelítésben sikeresnek
mondható az a projekt, amely elérte céljait és az
eredeti
- ütemterv
- költségvetés alapján
- a követelmények szerint valósul meg.
25
Kudarcok lehetséges okai
1. a szervezet felső vezetése nem határozza meg
pontosan a PM hatáskörét, felelősségét
2. a végrehajtás különböző szintjei között a
kommunikáció és az információcsere nem megfelelő
3. a felhasználókat nem vonják be a tervezésbe,
végrehajtásba
4. a motivációs rendszer kudarca
5. a rossz szervezeti struktúra miatt kialakuló
érdekellentétek
6. a koncepció módosításából fakadó bizonytalanság
26