Transcript analiza bugetului pe 2012

MUNICIPIUL ORADEA
REPERE PRIVIND EXECUŢIA BUGETARĂ ŞI
ADMINISTRAREA CREANŢELOR FISCALE
ÎN ANUL 2012
Direcţia Economică, ianuarie 2013
Anul 2012 – buget şi fiscalitate
• managementul financiar bazat pe cei 2 piloni – venituri şi cheltuieli publice
• buget al dezvoltarii şi al serviciilor publice de calitate
• investiţii menite să schimbe faţa oraşului şi nivelul de trai al populaţiei
• Realizări:
• păstrarea echilibrului bugetar,
• îndeplinirea obiectivelor privind veniturile proprii
• asigurarea resurselor pentru finanţarea principalelor programe de investiţii
Oradea creşte!
Oradea creşte prin:
* Parcul industrial
* Investiţii publice
* Atragerea de fonduri europene
* Politica fiscală
* Accesarea de credite bancare la costuri reduse pentru investiţii
Direcţia Economică, februarie 2011
Principii bugetare de gestionare a veniturilor publice
• întărirea disciplinei financiare în colectarea creanţelor bugetare
• creşterea gradului de încasare
• creşterea masei impozabile prin:
• schema locală de stimulare a investiţiilor
• relaxarea fiscală pentru agenţii economici
• înregistrarea în evidenţa fiscală a terenurilor şi construcţiilor noi
• corelare cu baze de date ale altor instituţii
• promovarea sistemelor moderne de plată utilizate la încasarea veniturilor bugetului local
• dezvoltarea sistemelor de comunicare cu contribuabilii
Direcţia Economică, februarie 2011
Principii bugetare de gestionare a cheltuielilor publice
• reorganizarea instituţională pentru gestionarea eficientă a cheltuielilor
• identificare măsuri pentru reducerea cheltuielilor: renegocieri de tarife, restricţii
• întărirea disciplinei în gestionarea creditelor bugetare prin responsabilizarea ordonatorii de
credite
• susţinerea cu prioritate a serviciilor publice prestate în interesul cetăţenilor
• asigurarea de resurse financiare pentru finanţarea datoriei publice locale
Direcţia Economică, februarie 2011
Principii bugetare de gestionare a investiţiilor publice
• 35% din totalul cheltuielilor publice locale
•cofinanţarea proiectele cu finanţare UE
• finanţarea unor proiecte de investiţii cu impact asupra comunităţii locale (Parcul Industrial,
Modernizări unităţi de învăţământ, Centrul Oncologic, Centre sociale, Cămine Sociale, Spaţii
publice de agrement)
• atragerea de finanţări din sectorul privat:
- extindere, modernizare iluminat public
- realizarea parcare multifuncţională
Direcţia Economică, februarie 2011
Politica fiscală locală
• Realizări:
• grad de colectare
• reducerea soldului restanţelor
• calitatea rapoartelor de inspecţie fiscală
• intensificarea corelării bazelor de date
• plan de acţiuni de recuperare a sumelor datorate
• măsuri nediferenţiate privind evaziunea fiscală şi întârzierile la plata impozitelor locale
• efectele crizei economice s-au resimţit în continuare:
• creşterea numărului agenţi economici în faliment
• subevaluarea valorilor impozabile ale clădirilor
Direcţia Economică, februarie 2011
INVESTITII
OPERATIONAL
Sinteză execuţie bugetară
Venituri operationale (+)
a) Veniturile curente (fiscale si nefiscale) proprii
b) Cota defalcata din IVG
c) Alte transferuri operationale (cu destinatie speciala) din bugetele centrale
c) Alte transferuri operationale (pentru echilibrare) din bugetele centrale
Cheltuieli operationale (-)
Rezultatul operational (excedent/deficit)
Venituri pentru investitii (+)
a) venituri proprii pentru investitii (venituri de capital sau amortizarea
activelor fixe)
b) transferuri din bugetele centrale pentru investitii
Cheltuieli pentru investitii (-)
TOTAL
Rezultatul bugetar dezvoltare (excedent/deficit)
Rezultatul bugetar primar (excedent/deficit)
Imprumuturi primite in anul curent (+)
Excedent ani anteriori
Rezultatul bugetar final (>=0)
359,717,173
107,409,650
109,851,364
139,106,761
3,349,398
319,802,389
39,914,784
68,521,924
3,961,337
64,560,587
174,601,665
-106,079,741
-66,164,957
51,563,105
24,989,708
10,387,856
Direcţia Economică, februarie 2011
Veniturile bugetului local
593,260,330
478,073,641
485,770,341
479,802,202
465,844,344 446,412,678
81%
2008
2009
2010
2011
plan 2012
exec 2012
• nu sunt incluse veniturile proprii ale instituţiilor publice subordonate (unităţi sanitare, unităţi
de învăţământ, Clubul Sportiv Municipal, Casa de Cultură)
• veniturile prevăzute în bugetul iniţial: 816,626,960 lei (-37%)
• gradul de realizare al prevederilor bugetare privind veniturile: 81%
• creşterea de venituri faţă de anul anterior: +7,5%
Direcţia Economică, februarie 2011
Veniturile bugetului local
Prelevari bug
de stat,
361,188,750
44%
Initial 2012
Excedent an
anterior
24,989,700
3%
Prelevari
bug stat
187.989.527
39%
Venituri
proprii
212,254,110
26%
Credite
bancare
47,274,000
6%
Fonduri UE
170,920,400
21%
Exec 2012
Credite
bancare
51.563.105
11%
Fd UE
15.677.821
3%
Excedent
an anterior
15.786.367
3%
Venituri
proprii
208.785.382
44%
• veniturile proprii au fost realizate în proporţie de 98%, comparativ cu anii precedenţi
• fondurile nerambursabile înregistrează o creştere semnificativă prin implementarea unui
număr considerabil de proiecte, dar veniturile încasate sunt sub nivelul bugetat
• prelevările din bugetul de stat sunt afectate de întârzierea transmiterii sumelor pentru
proiectele finanţate sau cofinanţate din bugetul de stat (programul de extindere a reţelelor de apă
şi canalizare şi reabilitarea Grădinii Zoologice finanţate prin Ministerul Mediului, proiecte finanţate
prin Ministerul Sănătăţii, subvenţii de la Bugetul de Stat pentru proiectele UE
Direcţia Economică, februarie 2011
Cheltuielile operaţionale ale bugetului local
322,205,860
319,802,389
313,950,876
310,347,043
308,019,045
298,379,766
2008
2009
2010
2011
98
Plan 2012 Exec 2012
Servicii
publice
68,169,142
21%
Asistenta
sociala
53,211,728
17%
Datoria
publica
32,223,138
10%
Finantari
neramb
2,159,829
1%
Altele
899,895
0%
Sport+cultura
11,858,623
4%
Invatamant
103,929,498
33%
Fd garantare
1,465,543
0%
Institutii
publice
Sanatate
39,554,606 6,330,387
12%
2%
• o creștere cu 7% a nivelului cheltuielilor operaţionale faţă de anul precedent
• cheltuieli operationale prevăzute în bugetul iniţial: 275.335.860 lei (+14%): alocări
suplimentare pentru subvenţie CET, serviciile publice, învăţământ şi sănătate
• tipuri de cheltuieli în creştere faţă de anul precedent: serviciului datoriei publice, servicii
publice, cheltuielile cu sumele alocate pentru sănătate, cheltuieli cu titlurile executoii aferente
personalului din învăţământ, recuperarea a 8% din reducerilor salariale
Direcţia Economică, februarie 2011
Sursele de finanţare a investiţiilor publice
Iniţial 2012
Buget de
stat
261,923,900
49%
Buget local
50,046,195
9%
Credite
bancare
47,272,340
9%
Surse
neramb
177,484,990
33%
Exec 2012
Buget de stat
44.555.499
25%
Buget local
56.969.565
33%
Fd neramb
21.513.496
12%
Credite
bancare
51.563.105
30%
• investiţiile prevăzute în bugetul iniţial: 494.017.100 lei (-75%)
• din veniturile proprii ale bugetului local şi din credite bancare s-au asigurat fonduri
suplimentare în cursul anului
• în anul 2012, ponderea cheltuielilor cu investiţiile în totalul cheltuielilor publice a fost de 35%
Direcţia Economică, februarie 2011
Structura investiţiilor publice
Reab fd imobiliar
5,892,555
3.4%
Sanatate
22,078,384
12.6%
Asistenta sociala
5,805,122
3.3%
Reab Centre Soc
5,751,745
3.3%
Parc Industrial,
33,722,899, 19.3%
Spatii verzi
3,145,287
1.8%
Cetatea Oradea
5,896,119
3.4%
Alte investitii
2,415,992
1.4%
Iluminat
1,174,920
0.7%
Transp public OTL
7,400,392
4.2%
Strazi
36,777,127
21.1%
Gradina zoologica
4,799,878
2.7%
Apa, canalizare
20,402,166
11.7%
Invatamant
13,359,191
7.7%
Cimitir - ADP
1,000,000
0.6%
Electrocentrale
4,979,889
2.9%
• continuarea programelor de investiţii în reabilitarea străzilor, a reţelelor de apă şi canalizare,
reabilitarea fondului imobiliar, spaţii verzi
• programe noi – utilităţile în parcul industrial, programe investiţii spitale, centre sociale
Direcţia Economică, februarie 2011
Datoria publică a Municipiului Oradea
•utilizare sume din 2 contracte de credit semnate in 2011:
•Hypo Noe Gruppe Bank în valoare de 10.360.000 euro a fost utilizată suma de
6.120.000 euro pentru finantarea utilităţilor în Parcul Industrial Eurobusiness I
• BCR în valoare de 25.000.000 lei a fost utilizată suma de 24.912.090 lei pentru
finanţarea infrastructurii de drumuri
• la data de 31.12.2012, soldul creditelor contractate de municipalitate este format din:
• datorii in lei: 47.989.237 lei
• datorie in euro: 54.943.707 euro (cca 249.993.867 lei),
Total credite în sold, aproximativ 297.983.104 lei, respectiv 65.490.080 euro
30.00%
25.00%
20.00%
20.7%
22.1%
19.1% 19.2% 19.3% 18.8% 18.3%
17.8% 17.3%
15.00%
10.00%
8.6%
4.2%
5.00%
3.2%
3.0%
2.3%
0.00%
Direcţia Economică, februarie 2011
Rating-ul Municipiului Oradea
• în cursul anului 2012, agenţia internaţională
Fitch Ratings a revizuit ratingul acordat
Municipiului Oradea
• calificativele de rating acordate în luna iulie
2012, similare cu cele din 2011, sunt:
• pentru împrumuturile pe termen lung
în valută: `BBB-`
• pentru împrumuturile pe termen lung
în monedă naţională: 'BBB-’
• pentru împrumuturi pe termen scurt în
valută: `F3`
• calificativele oglindesc o economie în
dezvoltare, continuitate politică la nivel local,
performanţe financiare solide şi un cadru
legislativ stabil
Grad investitional - cea mai ridicata credibilitate
AAA
maxima siguranta, calitatea cea mai buna
AA+
grad investitional foarte ridicat, calitate foarte buna
AA
grad investitional foarte ridicat, calitate buna
AAgrad investiţional ridicat, calitate buna
A+
grad mediu
A
grad mediu
Agrad mediu
BBB+
grad scăzut
BBB
grad scăzut
BBBscăzut
Speculativgrad
- credibilitate
scazuta
BB+ grad scazut speculativ
BB
grad scazut speculativ
BB- grad scazut speculativ
B+
grad ridicat speculativ
B
grad ridicat speculativ
Bgrad ridicat speculativ
Predominant speculativ - risc substantial
CCC
risc substantial
CC
risc cu mare grad speculativ
C
risc cu mult mai mare decat cele anterioare
DDD
pierderi
DD
pierderi
D
pierderi
Direcţia Economică, februarie 2011
Administrarea creanţelor fiscale
Situaţia contribuabililor înregistraţi cu debite
134,562
133,124
133,580
11,488
11,431
11,368
2010
2011
Persoane Fizice
2012
Persoane Juridice
Situaţia creanţelor fiscale (cladiri, teren, auto) - lei
88,532,761
85,554,357
84,125,997
81,414,448
2009
2010
2011
2012
Direcţia Economică, februarie 2011
Evoluţia masei impozabile
Clădiri
Anul
Persoane Fizice
2008
2009
2010
2011
2012

Mijloace de transport
Persoane Juridice
87.884
89.714
90.121
90.782
91.518
8.429
9.160
9.391
9.875
10.107

Persoane Fizice

Teren – Curţi construcţii
Anul

30.641
28.956
27.241
26.740
26.187
Teren – Agricol
UM – Suprafaţa - exprimată în metrii pătraţi
Persoane Fizice
2008
2009
2010
2011
2012
58.083
60.973
60.023
59.602
61.506
Persoane Juridice

7.084.071
7.324.690
7.720.969
7.743.115
7.817.115
Persoane Juridice

14.967.061
15.274.545
15.879.598
15.496.723
16.483.631
Persoane Fizice

13.376.099
13.398.248
15.879.598
17.098.602
18.378.200
Persoane Juridice

84.499
84.499
1.560.140
1.839.551
1.885.162
Direcţia Economică, februarie 2011
Situaţia încasării creanţelor fiscale (cladiri, teren si auto)
88,532,761
60,079,838
85,554,357
63,078,579
84,125,997
81,414,448
61,052,215
61,904,774
debite
incasari
2009
2010
2011
2012
Evolutia gradului de incasare
76%
80%
82%
90%
debite an
85%
76%
35%
27%
2009
2010
ramasita
70%
50%
29%
25%
2011
maj+pen
2012
Direcţia Economică, februarie 2011
Situaţia restanţelor fiscale
133,580
24,869
2,853
23,875
20,153,979
2011
Total persoane fizice
11,488
11,431
133,124
14,550,234
19,674,398
2011
2012
Persoane fizice cu restante
2,783
Total persoane juridice
12,645,995
2012
Persoane juridice cu restante
• scăderea numărului si valorii contribuabililor cu restante
• reducere restanţe -6,5% (500.000 lei persoane fizice şi 1.900.000 lei agenţi economici)
• reducerea numărului de restanţieri -4% (1000 persoane fizice si 70 agenţi economici)
Direcţia Economică, februarie 2011
Situaţia firmelor în faliment şi insolvenţă
758
745
596
30,730,838 lei
463
20,470,591 lei
15,841,755 lei
9,659,186 lei
2009
2010
2011
2012
• în anul 2012 creşterea moderată a numărului de firme
• patrimoniul deţinut de aceste firme determină înregistrarea de debite în fiecare an
Direcţia Economică, februarie 2011
Activitatea de executare silită
Încasari
Nr. somaţii si titluri
executorii emise
55,424
54,467
16,788,093
Nr. popriri
persoane fizice si
juridice
Nr. sechestre
instituite
42,377
16,294,075
Dosare de
insolvabilitate
15,267,013
7,718
5,401
193
2010
2011
2012
39
2010
5,244
186
2011
50
459 319
2012
 Dublarea numărului de sechestre instituite
 Licitaţii publice de vânzare de bunuri mobile şi imobile
 Grafice de eşalonare la plată
 Dosare de insolvenţă şi insolvabilitate
Direcţia Economică, februarie 2011
Activitatea de inspecţie fiscală
Rapoarte inspecţie fiscală - persoane
juridice
269
259
268
261
Situaţia debitelor suplimentare constatate persoane juridice
2,725,763
2,132,258
2,090,991
Valoare debite constatate
Sume incasate
Valoarea contestatii
1,828,432
1,457,746
1,132,391
798,776
1,025,101
789,872
13
7
2009
4
2010
2011
Nr rapoarte intocmite
329,343
2
2012
823,009
2009
180,086
2010
2011
2012
Nr contestatii
Inspecţie fiscală - persoane fizice
Situaţia debitelor suplimentare - persoane
fizice
1,608,375
20,231
13,949
15,471
940,518
899,226
863,425
884,948
637,995
3,743
2010
Nr cazuri verificate
1,931
2011
1,683
2012
Nr cazuri cu debite suplimentare
2010
2011
Valoare debite constatate
2012
Sume incasate
Direcţia Economică, februarie 2011
Facilităţi fiscale acordate investitorilor
Nr.
crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
DENUMIRE SOC.
SC GRANDHILL EXIM SRL
SC PLASTOR SA
SC PROGES SRL
SC PELICAN IMPEX SRL
SC SELINA INVEST SRL
SC POWER TRADE SRL
SC VANDANA COM SRL
SC OMILOS SRL
SC SHOPPING CENTER HOLDING SRL
SC PRIMA REAL ESTATE
SC PATAM SRL
SC LENAURA SRL
SC CONTACT TEHNIC
SC CALIPSO SA
SC CALIPSO SA
SC REZIDAN SRL
SC ATP EXODUS
FUNDATIA BIBLICA DIN ROMANIA
TOTAL
Tip facilitate
REDUCERE IMP.CLADIRI
REDUCERE IMP.CLADIRI
REDUCERE IMP.CLADIRI
REDUCERE IMP.CLADIRI
SCUTIRE IMP.CLADIRI
REDUCERE IMP.CLADIRI
REDUCERE IMP.CLADIRI
REDUCERE IMP.CLADIRI
REDUCERE IMP.CLADIRI
SCUTIRE IMP.CLADIRI
SCUTIRE IMP.CLADIRI
SCUTIRE IMP.CLADIRI
SCUTIRE IMP.CLADIRI
SCUTIRE IMP.TEREN
RED.IMP.CLADIRI
SC.IMP.CLADIRI
RED.IMP.CLADIRI
RED.IMP.CLADIRI
Valoare
facilitate
11,639
17,580
83,701
36,371
53,270
177,734
7,977
477,548
261,470
61,084
1,918
1,457
41,527
923
97,278
38,898
1,630
2,327
1,374,334
Direcţia Economică, februarie 2011
Încasări structurate pe modalităţi de plată
2011
Casierie
37,589,458
83%
CEC
2,650,535
6%
Other
7,881,631
17%
2012
POS
1,559,248
3%
On-line
981,305
2%
Casierie
37,136,993
79%
CEC
2,906,528
6%
POS
2,234,961
5%
Other
9,750,110
21%
Posta
2,690,544
6%
On-line
1,458,836
3%
Posta
3,149,786
7%
 Promovarea mijloacelor alternative de plată a impozitelor şi taxelor locale
 Municipalitatea suportă costurile aferente modalităţilor alternativă de plată
Direcţia Economică, februarie 2011