Transcript laporan pertanggungjawaban bos

LAPORAN
PERTANGGUNGJAWABAN BOS
Oleh:
Her Notoraharjo, Ak
Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Timur
Sidoarjo12-14 Desember 2011
C V
Nama
TTL
Jabatan
Pendidikan
Pekerjaan
: Her Notoraharjo, Ak
: Pemalang, 15 Januari
: Auditor Ahli Muda
: DIV STAN
: Auditor BPKP (1995-….)
Pelaporan
1. Setiap kegiatan wajib dibuatkan laporan hasil
pelaksanaan kegiatannnya.
2. Seluruh arsip data keuangan, baik yang
berupa laporan keuangan maupun dokumen
pendukungnya, disimpan dan ditata rapi dalam
urutan nomor dan tanggal kejadiannya serta
disimpan dalam suatu tempat yang aman dan
mudah ditemukan setiap saat.
3. Laporan penggunaan dana BOS terdiri dari
laporan realisasi penggunaan dana per
sumber dana, BKU, BP dan Bukti Pengeluaran
Pertanggungjawaban Dana BOS
1. Laporan Realisasi Penggunaan Dana
(Format BOS K-2) LPD.xls
2. Buku Kas Umum (Format BOS K-3)
BKU.xls
3. Buku Pembantu Kas Tunai ( Format BOS
K-4)
4. Buku Pembantu Bank (Format BOS K-5)
5. Buku Pembantu Pajak (Format BOS K-6)
6. Bukti-Bukti Pengeluaran
BUKU PEMBANTU
1.
2.
3.
4.
5.
BP Kas Tunai BP Tunai.xls
BP Bank BP Bank.xls
BP Pajak BP Pajak.xls
BP Panjar BP Panjar.xls
BP Sub Komponen BP SKomp.xls
BKU vs BP
No
URAIAN
BKU
BUKU PEMBANTU
Bank
+
+
+/-
-
Kas
Tunai
Panjar
Pajak
1
Terima Nota Bank
2
Ambil tunai dari
Bank
3
Bayar panjar tunai
-
-
4
Pembayaran pasti
tunai
-
-
5
Terima kembali
panjar
+
+
6
Memungut pajak
+
+
+
7
Setor pajak
-
-
-
Sub
Komp
+
+
+
-
Pembukuan:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Dengan tulis tangan atau komputer
Wajib mencetak minimal 1 kali sebulan
Pencatatan urut tanggal kejadian
Penutupan BKU dan BP pada akhir bulan
Uang tunai < 10 jt
Kesalahan tulis dicoret tapi masih terbaca dan
di paraf
7. Bila bulan tidak ada transaksi di buat NIHIL
tetap ditutup
Bukti Pengeluaran
• Bukti pengeluaran harus sah;
• Bukti pengeluaran s/d Rp 250.000 (tanpa menggunakan
materai);
• Diatas Rp 250.000 s/d 1.000.000 materai Rp 3.000
• Di atas Rp 1.000.000 meterai Rp 6.000
• Kuitansi harus jelas dan terinci sesuai peruntukkannya;
• Uraian barang/jasa yg dibayar bisa dipisah dalam faktur
tersendiri (sbg lampiran kuitansi);
• Bukti pembayaran hrs disetujui Kamad/Ka PPS dan
dicap lunas dibayar dan di ttd oleh bendahara;
• Bukti pengeluaran diberikan nomor sesuai dengan
urutan kejadiannya dan nomor ini ditulis dalam BKU
sehingga memudahkan dalam pengecekan;
Contoh kuitansi
Contoh Kwitansi
No. …………..
Sudah terima dari
: Kepala MIN Sidoarjo
Banyaknya Uang
:
Untuk Pembayaran
: ATK / Bahan
Faktur/Nota Terlampir
= Empat Ratus lima puluh ribu rupiah =
Jumlah :
SETUJU BAYAR
Kepala MIN Sidoarjo
…………………………
NIP. …………….
LUNAS BAYAR, Tgl.
Bendahara/Guru
SMPN 2 Sungai Liat
…………………………
NIP. …………….
Catatan :
Rincian barang dan harga dalam faktur sesuai dengan kuitansi
Materei
Rp. 3.000,-
STEMPEL
ttd
Contoh Daftar Honorarium
DAFTAR PENERIMAAN HONORARIUM GURU
BANTUAN OPERASIONAL SEKOLAH (BOS)
KEGIATAN:………………………………………………………………………..
NAMA SEKOLAH
KECAMATAN
KABUPATEN / KOTA
No.
Nama
Satuan
Volume
Tarif Rp
Jumlah
(Rp.)
PPh Ps 21
Diterimakan
Tanda Tangan
1. …………
1
2. …………
2
3. …………
3
4. ………….
4
dst.
Jumlah
Setuju dibayar
Kepala Sekolah
………………., ………….. 20 ………..
Lunas Dibayar, Tgl. ………..
Bendahara / Guru
……………….
NIP. …….
……………….
NIP. …….
Bukti Pendukung Lainnya
1. Hasil pembandingan harga untuk
pengadaan >5jt Harga.xls
2. Foto-foto dokumentasi kegiatan
3. Daftar hadir kegiatan dan Notulen
4. Laporan kegiatan
5. Surat Undangan /Surat Tugas
6. SK Kepanitiaan/Pengangkatan honorer
…terima kasih…
…. semoga bermanfaat….