Transcript Željka Knezić - Udruga gradova

POSTUPANJE I IZVJEŠĆIVANJE O
NEPRAVILNOSTIMA U UPRAVLJANJU
SREDSTVIMA PRORAČUNA,
PRORAČUNSKIH I
IZVANPRORAČUNSKIH KORISNIKA
Željka Knezić
Ministarstvo financija
Zagreb, listopad 2013.
POSTUPANJE I IZVJEŠĆIVANJE O
NEPRAVILNOSTIMA
• Naputak o otkrivanju, postupanju i
izvješćivanju o nepravilnostima u
upravljanju sredstvima proračuna,
proračunskih i izvanproračunskih korisnika
(Narodne novine broj 70/12)
ŠTO JE NEPRAVILNOST?
• Nepravilnost je svako nepridržavanje ili
pogrešna primjena zakona i drugih
propisa, a koja ima ili bi mogla imati štetan
utjecaj na proračunska sredstva i sredstva
iz drugih izvora
OBVEZNICI POSTUPANJA I IZVJEŠĆIVANJA
• Obveznici postupanja i izvješćivanja po
nepravilnostima su proračunski i
izvanproračunski korisnici državnog
proračuna i proračuna jedinica lokalne i
područne (regionalne) samouprave
utvrđeni u Registru proračunskih i
izvanproračunskih korisnika
OSOBA ZADUŽENA ZA NEPRAVILNOSTI
•
Osobu zaduženu za nepravilnosti
obvezni su imenovati:
•
•
Čelnici nadležnih ministarstava i drugih
državnih tijela na razini razdjela
organizacijske klasifikacije proračuna (dalje
u prezentaciji nadležna tijela)
Čelnici jedinica lokalne i područne
(regionalne) samouprave (dalje u
prezentaciji nadležne jedinice)
OSOBA ZADUŽENA ZA NEPRAVILNOSTI
• Obveze osobe zadužene za nepravilnosti:
• Zaprimati obavijesti o nepravilnostima
• Pratiti tijek postupanja po utvrđenim
nepravilnostima
• Sastavljati polugodišnje i godišnje izvješće o
nepravilnostima
• Surađivati sa Sektorom za financijski i
proračunski nadzor i drugim nadležnim
tijelima
ČELNIK KORISNIKA
• Obveze čelnika korisnika kod postupanja i
izvješćivanja o nepravilnostima (1/2)
• U slučaju postojanja sumnje na kazneno djelo –
predmet s dokazima dostaviti nadležnom državnom
odvjetništvu
• U slučaju da nepravilnost ima obilježja prekršaja –
predmet s dokazima dostaviti Sektoru za financijski i
proračunski nadzor
• Ako se utvrdi da su sredstva korištena suprotno
zakonu ili proračunu – zahtijevati povrat proračunskih
sredstava ili podnijeti zahtjev za proračunski nadzor
OBVEZE ČELNIKA KORISNIKA (2/2)
• Obveze čelnika korisnika kod postupanja i
izvješćivanja o nepravilnostima (2/2)
• U slučaju nepravilnosti za koje nisu propisane kazne
naložiti mjere za otklanjanje nepravilnosti
• U roku od 15 dana od poduzimanja odgovarajućih
mjera, u pisanom obliku o tome obavijestiti osobu
koja je prijavila nepravilnost
• Ukoliko nije dužan imenovati osobu zaduženu za
nepravilnosti, polugodišnje i godišnje izvještavati
nadležnu osobu zaduženu za nepravilnosti
VRSTE NEPRAVILNOSTI
•
Nepravilnosti obzirom na obilježja
1) Nepravilnost za koju nisu propisane
prekršajne odredbe
2) Nepravilnost koja ima obilježje prekršaja
3) Sumnja na kazneno djelo
VRSTE NEPRAVILNOSTI
•
Nepravilnosti ovisno o nastanku
1) Nepravilnosti utvrđene u upravljanju
proračunskim sredstvima
2) Nepravilnosti uočene tijekom provjere
sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti
NEPRAVILNOSTI UOČENE TIJEKOM PROVJERE
SADRŽAJA IZJAVE O FISKALNOJ ODGOVORNOSTI
• Nepravilnosti uočene tijekom provjere sadržaja
izjave o fiskalnoj odgovornosti
• Prijavljuju se osobi zaduženoj za nepravilnosti
u nadležnom ministarstvu odnosno jedinici
lokalne i područne (regionalne) samouprave
OBVEZNI OBRASCI
• Kod postupanja i izvješćivanja o nepravilnostima
koriste se obrasci:
• „Podaci o prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti“
• „Praćenje postupanja po poduzetim mjerama“
• „Izvješće o nepravilnostima“
IZVJEŠĆIVANJE O NEPRAVILNOSTIMA
• Nadležna tijela/jedinice obvezno dostavljaju
izvješća o nepravilnostima Sektoru za financijski
i proračunski nadzor
• Polugodišnje izvješće za prvih 6 mjeseci
tekuće godine, do 31.7. tekuće godine
• Godišnje izvješće za prethodnu godinu, do
31.3. tekuće godine
IZVJEŠĆIVANJE O NEPRAVILNOSTIMA
• Izvješća za 2012. godinu dostavljena Sektoru za
financijski i proračunski nadzor
• 641 nepravilnost, od čega se najviše odnosi na:
• nevjerodostojnu dokumentaciju (116)
• javnu nabavu (112)
• poduzimanje mjera naplate (53)
• preuzimanje obveza po investicijskim projektima (37)
• planiranje proračuna (29)
IZVJEŠĆIVANJE O NEPRAVILNOSTIMA
• Glavni problem kod podnošenja izvješća o
nepravilnostima za 2012. godinu:
• U izvješćima za 2012. godinu iskazane su
nepravilnosti koje se odnose na 2011. godinu
• U ukupnom boju nepravilnosti koje su iskazane u
izvješćima za 2012. godini (2183 nepravilnosti) tek
30% (641 nepravilnost) se odnosi na 2012. godinu,
dok su preostale nepravilnosti iskazane temeljem
izjava o fiskalnoj odgovornosti za 2011. godinu
PRIMJERI NEPRAVILNOSTI
Primjer 1
• Agencija je odobrila potpore poduzetništvu
temeljem nevjerodostojne dokumentacije
• Za dodjelu sredstava nisu se primjenjivali
propisani kriteriji, povjerenstva nisu donosila
odluke samostalno već po nalogu odgovorne
osobe Agencije
PRIMJERI NEPRAVILNOSTI
Primjer 2
• Odluku o zaduživanju Grada u 2012 god. u
iznosu 10.000.000,00 kn potpisao je predsjednik
Gradskog vijeća, iako je utvrđeno da sjednica
Gradskog vijeća nije održana iz čega proizlazi
da navedenu Odluku nije donijelo Gradsko
vijeće
PRIMJERI NEPRAVILNOSTI
Primjer 3 (područje javne nabave)
• Umjesto provedbe propisanog postupka javne nabave
poslovi se dodjeljuju izravno određenom izvođaču
radova ili dobavljaču roba (žurnost, tajnost i sl.)
• Dijeljenje predmeta nabave kako bi se izbjegla provedba
postupka javne nabave
• Nakon zaključenja ugovora - ugovaraju se dodatni radovi
u vrijednosti koja je 50%, a u nekim ekstremnim
slučajevima i 400% u odnosu na vrijednost osnovnog
ugovora, čime se izbjegava provedba postupka javne
nabave i pogoduje određenom naručitelju
PRIMJERI NEPRAVILNOSTI
Primjer 4
• Upravno vijeće Ustanove utvrđivalo je dodatke na plaću
nekih zaposlenika od 20 %, donosno 40 % zbog
izuzetnog zalaganja te istovremenog obavljanja poslova
više radnih mjesta
• Navedeno je u suprotnosti s odredbama važećeg
granskog Kolektivnog ugovora
• Zapisnici dostavljeni radi otklanjanja nepravilnosti
ustanovama-subjektima nadzora i nadležnim
ministarstvima
PRIMJERI NEPRAVILNOSTI
• Primjer 5
• Korisnik je preuzeo obveze od 15.000.000,00 kuna po
investicijskom projektu
• Obveze nisu bile predviđene u proračunu i projekcijama,
financijskom planu
• Nije bilo provedeno stručno vrednovanje i ocjena
opravdanosti te učinkovitosti investicijskog projekta
HVALA NA PAŽNJI!