Transcript เอกสารประกอบการบรรยาย 1

ระบบ GFMIS
G -GOVERNMENT
F - FISCAL
M – MANAGEMENT
I-INFORMATION
S-SYSTEM
สำนักกำกับและพัฒนำระบบกำรบริหำรกำรเงินกำรคลังภำครัฐแบบอิเล็กทรอนิกส์
หัวข้อนำเสนอ
•
•
•
•
•
•
•
•
•
โครงสร้ำงของระบบ GFMIS
กระบวนงำนในระบบ GFMIS
ระบบบริหำรงบประมำณ (FM)
ระบบจัดซื้อจัดจ้ำง (PO)
ระบบเบิกจ่ำย (AP)
ระบบรับและนำส่งเงิน (RP)
ระบบบัญชีแยกประเภท (GL)
ระบบสินทรัพย์ถำวร (FA)
ระบบบัญชีตน้ ทุน (CO)
โครงสร้างของระบบ GFMIS
กรอบเป้ ำหมำยและนโยบำยรัฐ
National Policy Objective
ระบบฐานข้อมูลการคล ัง
และ
เศรษฐกิจของจ ังหว ัด(CFO)
GFMIS: Central Information Management
MIS หลัก
MIS LG
e-Budgeting
MIS
Layer
ระบบบัญชีคอมพิวเตอร์
สำหรับองค์กรปกครอง
ส่ วนท้ องถิ่น
(e-LAAS)
MIS SOE
MIS
GSMS
MIS TR
Operation
Layer
GFMIS
SOE
ระบบงานรายได้
3 กรมภาษี
e-Revenue
e-Customs
e-Excise
GSMS
GFMIS LG
ระบบจ่ายตรง
ค่าร ักษาพยาบาล
e-Procurement
GFMIS หลัก
(GFMIS –TR)
ระบบจ่ายตรง
เงินเดือน
บาเหน็จบานาญ
= อยู่ระหว่ ำงดำเนินกำร
Financial control
Performance
Measurement
กระบวนงานในระบบ GFMIS
MIS
(ระบบสำรสนเทศ)
MIS - BW SEM
Operating System SAP R/3 (GFMIS)
PO
FM
ระบบจัดซื้อจัดจ้ ำง
FI
ระบบกำรเงินและบัญชี
ประกอบด้ วย
RPระบบรับและนำส่ งเงิน
ระบบ
งบประมำณ
APระบบเบิกจ่ ำย
HR
CO
ระบบต้ นทุน
FA ระบบสิ นทรัพย์ถำวร
GL ระบบบัญชีแยกประเภท
ระบบทรัพยำกรบุคคล
BIS
ของ สงป.
DPIS
ของ สกพ.
e-Procurement
ของกรมบัญชีกลำง
(e-catalog,e-shopping list
e-Auction)
e-Payroll , e-Pension
ของกรมบัญชีกลำง
AFMIS
ของส่ วนรำชกำร
การนาข้อมูลเข้าระบบ GFMIS
GFMIS Terminal
Excel Loader/Web Online
หน่ วยเบิกจ่ ายที่ไม่ ได้ รับจัดสรร
กองคลังส่ วนกลาง
GFMIS Terminal
GFMIS
Interfaced
File
หน่ วยงานที่มีระบบของตนเอง
โครงสร้างการเก็บข้อมูล
รหัสแหล่งของเงิน
Fund
รหัสบัญชีงบประมาณ
รหัสที่แสดงแหล่งที่มาของเงินท ุน
Commitment Items
รหัสที่สอดคล้องกับรหัสบัญชีแยกประเภท
รหัสงบประมาณ
รหัสที่แสดงมูลค่างบประมาณ
แยกตามหน่วยงาน งาน/โครงการ
FUND Center
รหัสกิจกรรมหลัก
Functional Area
รหัสหน่วยรับงบประมาณ
Funded Program
รหัสมูลค่างบประมาณแยกตามพื้นที่
รหัสหน่วยรับประมาณ 10 หลัก
6
รหัสแหล่งของเงิน (Fund)
ใช้แสดงแหล่งที่มาของเงินท ุน มี 3 ประเภท
1. เงินในงบประมาณ
YY A B C DD แสดง หมวดรายจ่าย
(สาหรับเงินในงบฯ)
แสดง งบรายจ่าย 1: งบบ ุคลากร
2: งบดาเนินงาน
3: งบลงท ุน
4: งบอ ุดหน ุน
5: งบรายจ่ายอื่น
0: งบกลาง
1: งบส่วนราชการ
9: รายการอื่น
1: เงินในงบประมาณ
แสดง ปีงบประมาณ
7
รหัสแหล่งของเงิน (Fund)
2. เงินนอกงบประมาณในบัญชีเงินคงคลังที่ 1
YY A B 000
1: เงินก ้ ู
2: เงินให้ก ้ ู
3: เงินให้ยืม
4 : เงินทดรอง
5 : เงินคงคลังอื่น
6 : เงินฝากคลัง
7 : งบอ ุดหน ุนใน TR1
8 : เงินทดรองโครงการเงินก ้ ู
2: เงินนอกงบประมาณใน TR1
แสดง ปีงบประมาณ
8
รหัสแหล่งของเงิน (Fund)
3. เงินนอกงบประมาณนอกบัญชีเงินคงคลังที่ 1
YY A B 000
1:
2:
3:
4:
5:
6:
7:
8 :
9:
รายได้อื่น
เงินก ้ ู
ทรัพย์สินช่วยราชการ
เงินช่วยเหลือจากต่างประเทศ
งบอ ุดหน ุน
เงินทดรอง
เงินยืม
เงินนอกงบจ่ายจากเงินฝากคลัง
เงินรับฝาก-เบิกแทน
3: เงินนอกงบประมาณนอก TR1
แสดง ปีงบประมาณ
9
รหัสงบประมาณ (Fund Center)
XXXXX BPOPP ZZZ ZZZ
Running No.
งบประมาณเบิกแทนกัน
รหัสหน่ วยงาน
รหัสผลผลิต/
โครงการ
รหัสแผนงาน/
แผนงบประมาณ
1 – ครุ ภณ
ั ฑ์ < 1 ล.
อาคาร, สิ่งก่ อสร้ าง <= 10 ล.
2 – ครุ ภณ
ั ฑ์ > 1 ล.
อาคาร, สิ่งก่ อสร้ าง >= 10 ล.
ประเภทรายการ
0 – งบประจา
1 – ครุ ภณ
ั ฑ์
2 – ที่ดนิ
3 – อาคาร
4 – สิ่งก่ อสร้ าง
5 – อุดหนุนทั่วไป
6 – อุดหนุนเฉพาะกิจ
7 – รายจ่ ายอื่น
10
รหัสบัญชีงบประมำณ
รหัสหน่ วยรับงบประมำณ
(Commitment Item)
(Funded Program)
เป็ นรหัสที่สอดคล้องกับรหัสบัญชีแยกประเภท (GL)
11
รหัสกิจกรรมหลัก (Functional Area)
• กรณีเงินนอกงบประมาณ
กำรบันทึกค่ำใช้จำ่ ยหรือ PO ให้ระบุ
รหัสกิจกรรมหลัก 5 หลัก
• กรณีเงินงบประมาณ
กำรบันทึกค่ำใช้จำ่ ยหรือ PO ให้ระบุ
รหัสกิจกรรมหลัก 14 หลัก
XXXXX BBBB XXXXX
P XX 00
รหัสอาเภอ
(สาหรับ
อนาคต)
รหัสจังหวัด
ตัวอย่ำง P1000 ส่วนกลำง
P5000 เชียงใหม่
รหัสหน่วยงาน
กิจกรรม
หลักตาม
รหัสพื้นที่ สงป.
ตัวอย่ำง 700111200D6793
พัฒนำโครงสร้ำงพื้นฐำน
รหัสกิจกรรมหลักเบิกแทนกัน
AAAAA PPPP 99999 = 14 หลัก
หลักที่ 10-15 กิจกรรมเบิกแทนหน่ วยงำนอืน่
หลักที่ 6-10 รหัสจังหวัด
หลักที่ 1-5 รหัสหน่ วยงำนผู้เบิกแทน
ระบบบริหารงบประมาณ (FM)
กำรจัดทำ (ปรับปรุ ง)
ระบบงำน กำรจัดทำงปม.ประจำปี
สำนัก
งบประมำณ

BIS
ฐำนข้ อมูลงบประมำณในระบบ BIS ของสำนักงบประมำณ
รับข้ อมูล งปม.
ทีไ่ ด้ รับอนุมตั ิ

รับข้ อมูลงบประมำณ
ทีจ่ ดั สรรและ
เปลีย่ นแปลงจำก
GFMIS
สงป.จัดทำข้ อมูล
งปม.ทีแ่ ต่ ละ
ส่ วนรำชกำรได้ รับ
ตำมกฎหมำย
ส่ งข้ อมูล งปม. ทีไ่ ด้
รับอนุมตั จิ ำก BIS
เข้ ำ SAP R/3
กำรติดตำมผล
กำรปฏิบัตงิ ำน
กำรติดตำมผล
กำรใช้ จ่ำยเงิน
กำรโอนเปลีย่ นแปลงงบประมำณ
แผนกำรใช้ จ่ำยเงิน/แผนกำรปฏิบัติงำน

ส่ งผ่ำนข้ อมูล งปม. ทีจ่ ดั สรร
และโอนเปลีย่ นแปลงจำก
SAP R/3 ไปเข้ ำ BIS
ส่ วนรำชกำรจัดทำ (ปรับปรุ ง)
แผนกำรใช้ จ่ำยเงิน/แผนกำร
ปฏิบัตงิ ำนใน BPS

รับข้ อมูล งปม. ตำม
แผนกำรใช้ จ่ำยเงิน
(งำน/โครงกำร)
ส่ วนรำชกำร/สงป./บก.จัดสรร งปม.
- งบ สรก. สรก.ดำเนินกำรได้ เอง
- งบกลำง สรก.ขอทำควำมตกลง
กับ สงป. สงป.ดำเนินกำร
- งบกลำงทีอ่ ยู่ในควำมรับผิดชอบ
ของ บก. บก.ดำเนินกำร

ส่ วนรำชกำร/สงป./บก.โอนเปลี่ยนแปลง
งปม.
ส่ วนรำชกำร/
สงป./บก.
ติดตำมผล
กำรใช้ จ่ำย
เงินงบประมำณ
- อยู่ในอำนำจ สรก. สรก.ดำเนินกำร
- อยู่ในอำนำจ สงป. สงป.ดำเนินกำร
- อยู่ในอำนำจ บก. บก.ดำเนินกำร
ฐำนข้ อมูลงบประมำณในระบบ GFMIS
กำรจัดซื้อ/จ้ ำง และกำรเบิกจ่ ำยเงิน
กำรกันเงินไว้ เบิกเหลือ่ มปี และรำยกำรค่ ำใช้ จ่ำยค้ ำงเบิกข้ ำมปี
สรก.ทำ
ข้ อมูล
ผลกำร
ปฏิบัตงิ ำน
ส่ วนรำชกำร
สงป.เรียกดู
ข้ อมูลผลกำร
ปฏิบัตงิ ำน
การโอน/เปลี่ยนแปลงงบประมาณ
2
ส่ วนราชการ
จัดสรรงบประมาณที่ได้ รับให้ หน่ วยเบิกจ่ าย
ในส่ วนกลางและภูมิภาค/จังหวัด
1
สานักงบประมาณ
พิจารณาอนุมัตจิ ัดสรรเงินงวด
ให้ ส่วนราชการ
3
ส่ วนราชการ
ส่ วนราชการส่ วนกลางและในภูมิภาคบันทึกขอ
เบิกหรือบันทึกใบสั่งซือ้ สั่งจ้ างในระบบ โดย
ระบบจะตรวจสอบงบประมาณให้ อัตโนมัติ
งบประมำณเบิกแทนกัน
สาน ักงบประมาณ
หน่วยงานเจ้าของ
งบประมาณ
ออกงวดตาม
พ.ร.บ.
งบประมาณ
ประจาปี
1.สร้างข้อมูลหล ักรายการ
เบิกแทน
ZSUB_AG_MASTER
(เลขทีเ่ อกสารเบิกแทน)
ี ลาง
กรมบ ัญชก
3. สร้างรห ัสงบประมาณ
เบิกแทน โดยอ้างอิง
เลขทีเ่ อกสารเบิกแทน
ในขนตอนที
ั้
่ 1.
ZSUB_CGD_CREATEFCTR
หน่วยงานผูเ้ บิกแทน
5. ตรวจสอบการได้ร ับ
งบประมาณเบิกแทน
รายงานข้อมูลหล ัก
รายการเบิกแทน
ZSUB_AG_RPT_0001
(รห ัสงบประมาณ 16 หล ัก
เพือ
่ นาไปใชเ้ บิกแทน )
2. ตรวจสอบการสร้าง
ข้อมูลหล ักรายการเบิก
แทนทีร่ ายงานข้อมูล
หล ักรายการเบิกแทน
ZSUB_AG_RPT_0001
4. จ ัดสรรงบประมาณเบิก
แทนให้หน่วยงานผูเ้ บิก
แทน โดยอ้างอิง
เอกสารเบิกแทน ใน
ขนตอนที
ั้
่1
6. จ ัดสรรเงินงบประมาณ
เบิกแทนไปย ังหน่วย
เบิกจ่ายในสว่ นภูมภ
ิ าค
ZFMBB_TRN
ZSUB_CGD_TRAN
(เลขจ ัดสรรเบิกแทน 8 หล ัก)
16
7. ดาเนินการต่างๆ
เสมือนเป็น
งบประมาณของ
หน่วยงานตนเอง
งบประมำณเบิกแทนกัน
หน่วยงานเจ้าของงบประมาณ
ี ลาง
กรมบ ัญชก
หน่วยงานผูเ้ บิกแทน
2. สร้างข้อมูลหล ักรายการ
1. แจ้งข้อมูลการคืนงบ
เบิกแทนประเภท (9200)
เบิกแทนให้เจ้าของงบประมาณ
ZSUB_AG_MASTER
(เลขทีเ่ อกสารเบิกแทน)
4. ย้ายงบประมาณเบิกแทน
3. ตรวจสอบการสร้างข้อมูลหล ัก
รายการเบิกแทนทีร่ ายงาน
ข้อมูลหล ักรายการเบิกแทน
ZSUB_AG_RPT_0001
คืนให้หน่วยงานเจ้าของ
โดยอ้างอิงเอกสารเบิกแทน
ขนตอนที
ั้
่2
ZSUB_CGD_TRAN
(เลขทีจ
่ ัดสรรเบิกแทน 8 หล ัก )
5. ตรวจสอบการสร้างข้อมูลหล ัก
รายการเบิกแทนทีร่ ายงาน
ข้อมูลหล ักรายการเบิกแทน
ZSUB_AG_RPT_0001
17
กระบวนกำรกันเงินไว้ เบิกเหลือ่ มปี และกำรขยำยเงินกันไว้ เบิกเหลื่อมปี
รอบเดือนกันยำยน
ส่ ว นราชการสร้ างเอกสาร
สารองเงิน ประเภทเอกสาร
CF, CX,CK ( แ ห ล่ ง เ งิ น ปี
ปั จจุบัน) และ List เอกสาร
สารองเงิน (แหล่ งเงินต่ากว่ า
ปี ปั จจุ บั น ) เพื่ อ ขอกั น เงิ น
และขอขยาย ฯ ในระบบ
สรก.
ผู้มีอานาจของส่ วนราชการ
ยืนยันเอกสารสารองเงิน ที่
ขอกั นเงิ นไว้ เ บิก เหลื่ อ มปี
และขอขยายเงินกันไว้ เบิ ก
เหลื่ อ มปี ในระบบ GFMIS
ส่ งให้ กรมบัญชีกลาง
30 กันยายน กรมบัญชีกลาง
ด าเนิ น การบล็ อ กเอกสาร
ส ารองเงิ น และ PO ทุ ก
รายการในระบบ GFMIS
บก.
สรก.
ส่ วนราชการเบิ ก จ่ า ยเงิ น
ห รื อ ก่ อ ห นี ้ ผู ก พั น จ า ก
เอกสารส ารองเงินที่ได้ รับ
อนุ มั ติ ใ ห้ กั น เงิ น ไว้ เ บิ ก
เหลื่ อมปี และขยายเงินกั น
ไว้ เบิกเหลื่อมปี
ส่ วนราชการตรวจสอบ
เอกสารสารองเงิน และPO
ที่ไ ด้ รับอนุ มั ติใ ห้ กั นเงินไว้
เบิกเหลื่อมปี และขยายเงิน
กั น ไว้ เบิ ก เหลื่ อมปี จา ก
รายงานในระบบ
กรมบั ญ ชี ก ลางพิ จ ารณา
อนุ มัติเอกสารสารองเงิ น
และ PO ที่อนุ มัติให้ กั น
เงิ น ไว้ เบิ ก เหลื่ อ มปี และ
ขยายเงินกันไว้ เบิกเหลื่อม
ปี
สรก.
สรก.
บก.
18
ขั้นตอนกำรกันเงินไว้ เบิกเหลือ่ มปี และกำรขยำยเงินกันไว้ เบิกเหลือ่ มปี - เอกสำรสำรองเงิน
ฝ่ ำยกำรเงินทำกำรสำรองเงินที่ต้องกำร
ขอกันเงินไว้เบิกเหลือ่ มปี FMX1 / แบบ สง01
ยกเลิก ZFM_SET_COMPLETE
ตรวจสอบ
FMX3 : กำรแสดงเอกสำรเงินกันเหลือ่ มปี
เลือกเอกสำรสำรองเงินที่ต้องกำรกันเงิน
และขอขยำยภำยใน สรก. ZFM_FR_LIST_N
กรณีต้องกำรยกเลิกเอกสำรสำรองเงินที่กนั เงิน
และขอขยำย ZFM_LIST_CANCEL_N
ตรวจสอบ
ZFMA51N : รำยงำนเอกสำรสำรองเงินที่ฝ่ำยกำรเงิน
ขอกันเงินและขอขยำย
ตรวจสอบ
ZFMA52N : รำยงำนเอกสำรสำรองเงินที่ผ้มู ีอำนำจของ สรก.
อนุมัตใิ ห้ กนั เงินและขอขยำยกับกรมบัญชีกลำง
ตรวจสอบ
ZFMA53N : รำยงำนเอกสำรสำรองเงินที่กรมบัญชีกลำง
อนุมัตใิ ห้ กนั เงินและขอขยำยเงินกันไว้เบิกเหลือ่ มปี
ผู้มอี ำนำจของ สรก. อนุมตั ินำส่ งเอกสำรสำรองเงินที่
กันเงินและขอขยำย ZFM_LIST_CONFIRM_N
ส่ วนรำชกำรตรวจสอบผลกำรกันเงิน
และขอขยำยเอกสำรสำรองเงิน
กระบวนกำรขอขยำยเงินกันไว้ เบิกเหลือ่ มปี รอบเดือนมีนำคม
ส่ วนราชการทาการ LIST
เอกสารสารองเงิน และ PO
ที่ มี แ หล่ ง ของเงิ น ต่ า กว่ าปี
ปั จจุบัน และเบิกจ่ ายไม่ ทัน
ภายใน 31 มีนาคม เพื่อขอ
ขยายเวลาเบิ ก จ่ า ยเงิ น กั น
ไว้ เบิกเหลื่อมปี
สรก.
ผู้มีอานาจของส่ วนราชการ
อนุ มั ติ (ยื น ยั น ) เอกสาร
สารองเงิน และ PO ที่ขอ
ขยายเวลาเบิกจ่ ายเงินกั น
ไว้ เบิ ก เหลื่ อมปี ในระบบ
GFMIS ส่ งกรมบัญชีกลาง
31 มีนาคม กรมบัญชีกลาง
ด าเนิ น การบล็ อ กเอกสาร
ส า ร อ ง เ งิ น แ ล ะ PO ทุ ก
รายการในระบบ GFMIS
บก.
สรก.
ส่ วนราชการเบิ ก จ่ า ยเงิ น
ห รื อ ก่ อ ห นี ้ ผู ก พั น จ า ก
เอกสารสารองเงินและ PO
ที่ได้ รับอนุ มัติให้ ข ยายเงิน
กันไว้ เบิกเหลื่อมปี
ส่ วนราชการตรวจสอบ
เอกสารสารองเงิน และPO
ที่ได้ รับอนุมัติให้ ขยายเวลา
เ บิ ก จ่ า ย เ งิ น กั น ไ ว้ เ บิ ก
เหลื่ อมปี จากรายงานใน
ระบบ
กรมบั ญ ชี ก ลางพิ จ ารณา
อนุ มัติเอกสารสารองเงิ น
และ PO ที่อนุมัติให้ ขยาย
เวลาเบิ ก จ่ ายเงิ น กั น ไว้
เบิกเหลื่อมปี
สรก.
สรก.
บก.
20
หน่ วยงำนตรวจสอบเอกสำรสำรองเงิน
ที่ต้องกำรขอขยำย
ตรวจสอบ
ZFMA53N : รำยงำนแสดงเอกสำรสำรองเงินที่ขอขยำย
และขอกันที่ บก.อนุมัติ
คัดเลือกเอกสำรสำรองเงินที่ต้องกำร
ขอขยำยภำยใน สรก. ZFM_FR_LIST
ต้ องกำรยกเลิกเอกสำรสำรองเงินที่
ขอขยำย ZFM_LIST_CANCEL
ตรวจสอบ
ZFMA51 : รำยงำนเอกสำรสำรองเงินที่หน่ วยงำน
ขอขยำยเวลำเบิกจ่ ำยเงิน
ผู้มีอำนำจอนุมัตนิ ำส่ งเอกสำรสำรองเงินที่
ขอขยำย ZFM_LIST_CONFIRM
ตรวจสอบ
ZFMA52: รำยงำนเอกสำรสำรองเงินที่ผ้มู ีอำนำจของ สรก.
อนุมัตใิ ห้ ขอขยำยกับกรมบัญชีกลำง
ส่ วนรำชกำรตรวจสอบผลกำรขอขยำย
เวลำเบิกจ่ ำยเงิน
ตรวจสอบ
ZFMA53 : รำยงำนเอกสำรสำรองเงินที่กรมบัญชีกลำงอนุมัติ
ให้ ขอขยำยเวลำเบิกจ่ ำยเงินกันไว้เบิกเหลือ่ มปี
ระบบจัดซื้อจัดจ้าง (PO)
FM
ตรวจสอบงบประมำณ
AP
ข้ อมูลเสนอซื้อเสนอจ้ ำง
ทำสั ญญำ/ใบสั่ งซื้อสั่ งจ้ ำง
ตรวจรับ
เบิกจ่ ำยเงิน
PO
FA
มูลค่ ำตั้งแต่ 5,000.-
GL
บันทึกบัญชีอตั โนมัติ
ระบบเบิกจ่าย (AP)
กรมบัญชีกลาง
(2)
ตรวจสอบและอนุมัติรายการขอเบิก
ธนาคารแห่งประเทศไทย
(3)
โอนเงินเข้าบัญชีเงินฝากผูร้ บั เงิน
สัง่ จ่ายผ่านระบบธนาคารแห่งประเทศไทย
Online
หน่วยผูเ้ บิก
(1)
บันทึกรายการขอเบิกในระบบ GFMIS
บัญชีเจ้าหนี้/
ผูม้ ีสิทธิ
(4)
บัญชีหน่วยงาน
(4)
ระบบรับและนาส่งเงิน (RP)
ระบบสินทรัพย์ถาวร (FA)
การได้มาของ
สินทรัพย์
(2)
การกาหนด
รหัสสินทรัพย์
(1)
รายงาน
ประมวลผลสิ้นงวด
/สิ้นปีบัญชี
(4)
สำนักบริหำรโครงกำรฯ CGD
การตัดจาหน่าย
สินทรัพย์
(3)
ระบบบัญชีแยกประเภท (GL)
PO
FA
AP
GL
FM
RP
ประมวลผลสิ้นวัน
งบทดลอง
ประมวลผลสิ้นเดือน
งบทดลอง
ประมวลผลสิ้นปี
งบทดลอง
งบดุล
งบรายได้ ค่าใช้ จ่าย
งบดุล
งบรายได้ ค่าใช้ จ่าย
ระบบบัญชีตน้ ท ุน (CO)
การบันทึกข้ อมูลหลัก
การปั นส่ วน
Cost Center
การบันทึกเกณฑ์ การปั นส่ วน
FI
Financial
Accounting
การปิ ดสิน้ งวด
การรายงาน
Cost Center
Cost Allocation
CO
Controlling
การปิ ดสิน้ งวด