Transcript O Balanço Perguntado e a Cadeia de Valor da Informação: instrumento essencial no processo de decisão de crédito a empresas de pequeno porte

UNIVERSIDADE DE SÃO PAULO
FACULDADE DE ECONOMIA, ADMINISTRAÇÃO E CONTABILIDADE
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRAÇÃO
Campus de Ribeirão Preto
BALANÇO PERGUNTADO E A CADEIA DE
VALOR DA INFORMAÇÃO: instrumento essencial
no processo de crédito à empresa de pequeno porte
Alberto Borges Matias
Perla Calil Pongeluppe
Ribeirão Preto
Outubro, 2003
1
APRESENTAÇÃO


Contexto
Cadeia de valor da informação
–
–

1º Processo: Geração de conhecimento
2º Processo: Tomada de decisões
Processo de concessão de crédito
–
–
–
–
Informação
Informação
Informação
Informação
contábil-financeira
qualitativa
setorial
restritiva
2
CONTEXTO

Empresas impulsionadas pelo mercado
–
–

Conhecimento e aprendizado
–
–

Acompanhamento das tendências
Vantagem competitiva
Utilização da informação
Planejamento, organização, direção, controle
Tomada de decisões
–
–
Complexidade interdisciplinar
Atividades específicas
3
CADEIA DE VALOR DA
INFORMAÇÃO

Paradigma
–
Dados – Informação – Conhecimento
Cadeia de Valor
da Informação

Conhecimento
Processo de
tomada
de decisão
Estratégia
Posicionamento
competitivo
Avaliação do processo de geração do
conhecimento
4
1º PROCESSO
Geração do conhecimento

Ênfase no primeiro processo
Cadeia de Valor
da Informação
Processo de
tomada
de decisão
Conhecimento
Processo 1
Geração do conhecimento
5
Estratégia
Estratégia
Posicionamento
competitivo
1º PROCESSO
Geração do conhecimento

Estruturação do sistema de
informações exige modelagem das
necessidades e do problema
–
periodicidade das informações
 capacidade
dados
–
de armazenamento do banco de
velocidade e tempo de atualização
 influências
nos métodos de coleta e
transmissão dos dados
–
entre outras atividades envolvidas ao
tornar essas informações disponíveis para
os usuários na forma e momento correto.
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1º PROCESSO
Geração do conhecimento

Elementos da cadeia de valor da
informação
–
–
–
–
–
transmissão e coleta de dados;
administração dos dados;
interpretação dos dados, que se
transformam em informação;
modelo para tratamento da informação;
sistemas de suporte à decisão.
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
2º PROCESSO
Tomada de decisão
Processo de tomada de decisões
–
contemplado pela designação acadêmica
que se dá aos sistemas de suporte a
decisão – decision support system
Cadeia de Valor
da Informação
Processo de
tomada
de decisão
Conhecimento
Estratégia
Posicionamento
competitivo
Processo 2
Tomada de decisão
8
2º PROCESSO
Tomada de decisão

Cada processo empresarial exige
diferentes tomadas de decisões e
portanto
–
–
–
–
Marketing
Produção
Recursos Humanos
Finanças
9

PROCESSO DE CONCESSÃO DE
CRÉDITO
Processo de concessão de crédito
–
–

relaciona-se à tentativa de mensuração da
probabilidade de perda financeira
decorrente da concessão de limite
financeiro de venda em troca dos produtos
e serviços.
Complexidade das questões é reflexo
da envergadura
–
–
montante de crédito concedido
individualmente
ou volume total de crédito concedido em
massa
10

PROCESSO DE CONCESSÃO DE
CRÉDITO
Risco de crédito
–
–
–
–
–
Para quem deve ser concedido o crédito?
Qual o limite de crédito a ser concedido
para cada cliente?
Qual o risco que assumo ao conceder
crédito para um cliente adimplente e outro
inadimplente?
Qual será o impacto individual desse risco
na carteira de crédito?
Que tipo e valor de garantia deve ser
solicitado?
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
PROCESSO DE CONCESSÃO DE
CRÉDITO EM MPE
Cadeia de valor da informação e
processo de crédito
Cadeia de Valor
daInformações
Informação
eco-financeira
Conhecimento
Conhecimento
Conhecimento
Conhecimento
Processo de
Processo
tomada de
concessão
de decisãode
crédito
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Estratégia
Estratégia
Estratégia
Estratégia
Posicionamento
Posicionamento
competitivo
financeiro
PROCESSO DE CONCESSÃO DE
CRÉDITO

Dificuldade de obtenção de informações
–
–

Finalidade dos relatórios contábeis
Conflito interfuncional
Gap
–
–
–
sistema de administração de dados para
armazenamento
sistemas de interpretação dos dados eficiente
com modelos estatísticos avançados
fragilidade no sistema de coleta de dados

o que o torna precário e inseguro para a entrada de
informações fidedignas
13
BALANÇO PERGUNTADO
1.
2.
3.
4.
informações
informações
informações
informações
contábil-financeiras;
qualitativas;
macroeconômicas e
restritivas.
14
1. INFORMAÇÕES CONTÁBIL
FINANCEIRA

Disponibilidades
–
1.1.1. Caixa

–
1.1.2. Bancos

–
qual o saldo das contas correntes bancárias, excluindo as
aplicações. Caso apresente mais de um banco, detalhar o
saldo nas contas por banco.
1.1.3. Aplicações Financeiras

–
qual o valor que a empresa tem em espécie em caixa
qual o saldo das aplicações financeiras em instituições
financeiras, excluindo os investimentos em ações. Caso
apresente mais de um banco, detalhar o saldo das
aplicações por banco.
1.1.4. Outros

caso tenham alguma outro recurso financeira de rápida
liquidez que não foi apresentado nas contas acima.
15
2. INFORMAÇÕES QUALITATIVAS

Conglomerado
–
–
–
–
Qual o potencial de compra dos produtos
industrializados pela empresa concessora?
Qual a área geográfica atendida pela empresa
cliente?
Qual o crescimento nos últimos anos?
Produtos e serviços vendidos?
Capacidade
–
–
–
Quantos sócios?
Formação dos sócios?
Tempo de experiência?
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3. INFORMAÇÕES SETORIAIS

Concorrente
–
–
–
–

Qual a participação de mercado do concorrente
no cliente?
Qual o preço médio do concorrente?
Os produtos do cliente são exportados?
Como estão os clientes do mesmo porte dele?
Econômicos
–
Potencial de crescimento do setor de atuação
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4. INFORMAÇÕES RESTRITIVAS


Cheques devolvidos nos prazos e com
valores
Títulos protestados nos prazos e com valores
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GRATO PELA ATENÇÃO!
Alberto Borges Matias
[email protected]
Perla Calil Pongeluppe
[email protected]
FEA / USP
Campus de Ribeirão Peto