O Balanço Perguntado e a Cadeia de Valor da Informação: instrumento essencial no processo de decisão de crédito a empresas de pequeno porte
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Transcript O Balanço Perguntado e a Cadeia de Valor da Informação: instrumento essencial no processo de decisão de crédito a empresas de pequeno porte
UNIVERSIDADE DE SÃO PAULO
FACULDADE DE ECONOMIA, ADMINISTRAÇÃO E CONTABILIDADE
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRAÇÃO
Campus de Ribeirão Preto
BALANÇO PERGUNTADO E A CADEIA DE
VALOR DA INFORMAÇÃO: instrumento essencial
no processo de crédito à empresa de pequeno porte
Alberto Borges Matias
Perla Calil Pongeluppe
Ribeirão Preto
Outubro, 2003
1
APRESENTAÇÃO
Contexto
Cadeia de valor da informação
–
–
1º Processo: Geração de conhecimento
2º Processo: Tomada de decisões
Processo de concessão de crédito
–
–
–
–
Informação
Informação
Informação
Informação
contábil-financeira
qualitativa
setorial
restritiva
2
CONTEXTO
Empresas impulsionadas pelo mercado
–
–
Conhecimento e aprendizado
–
–
Acompanhamento das tendências
Vantagem competitiva
Utilização da informação
Planejamento, organização, direção, controle
Tomada de decisões
–
–
Complexidade interdisciplinar
Atividades específicas
3
CADEIA DE VALOR DA
INFORMAÇÃO
Paradigma
–
Dados – Informação – Conhecimento
Cadeia de Valor
da Informação
Conhecimento
Processo de
tomada
de decisão
Estratégia
Posicionamento
competitivo
Avaliação do processo de geração do
conhecimento
4
1º PROCESSO
Geração do conhecimento
Ênfase no primeiro processo
Cadeia de Valor
da Informação
Processo de
tomada
de decisão
Conhecimento
Processo 1
Geração do conhecimento
5
Estratégia
Estratégia
Posicionamento
competitivo
1º PROCESSO
Geração do conhecimento
Estruturação do sistema de
informações exige modelagem das
necessidades e do problema
–
periodicidade das informações
capacidade
dados
–
de armazenamento do banco de
velocidade e tempo de atualização
influências
nos métodos de coleta e
transmissão dos dados
–
entre outras atividades envolvidas ao
tornar essas informações disponíveis para
os usuários na forma e momento correto.
6
1º PROCESSO
Geração do conhecimento
Elementos da cadeia de valor da
informação
–
–
–
–
–
transmissão e coleta de dados;
administração dos dados;
interpretação dos dados, que se
transformam em informação;
modelo para tratamento da informação;
sistemas de suporte à decisão.
7
2º PROCESSO
Tomada de decisão
Processo de tomada de decisões
–
contemplado pela designação acadêmica
que se dá aos sistemas de suporte a
decisão – decision support system
Cadeia de Valor
da Informação
Processo de
tomada
de decisão
Conhecimento
Estratégia
Posicionamento
competitivo
Processo 2
Tomada de decisão
8
2º PROCESSO
Tomada de decisão
Cada processo empresarial exige
diferentes tomadas de decisões e
portanto
–
–
–
–
Marketing
Produção
Recursos Humanos
Finanças
9
PROCESSO DE CONCESSÃO DE
CRÉDITO
Processo de concessão de crédito
–
–
relaciona-se à tentativa de mensuração da
probabilidade de perda financeira
decorrente da concessão de limite
financeiro de venda em troca dos produtos
e serviços.
Complexidade das questões é reflexo
da envergadura
–
–
montante de crédito concedido
individualmente
ou volume total de crédito concedido em
massa
10
PROCESSO DE CONCESSÃO DE
CRÉDITO
Risco de crédito
–
–
–
–
–
Para quem deve ser concedido o crédito?
Qual o limite de crédito a ser concedido
para cada cliente?
Qual o risco que assumo ao conceder
crédito para um cliente adimplente e outro
inadimplente?
Qual será o impacto individual desse risco
na carteira de crédito?
Que tipo e valor de garantia deve ser
solicitado?
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PROCESSO DE CONCESSÃO DE
CRÉDITO EM MPE
Cadeia de valor da informação e
processo de crédito
Cadeia de Valor
daInformações
Informação
eco-financeira
Conhecimento
Conhecimento
Conhecimento
Conhecimento
Processo de
Processo
tomada de
concessão
de decisãode
crédito
12
Estratégia
Estratégia
Estratégia
Estratégia
Posicionamento
Posicionamento
competitivo
financeiro
PROCESSO DE CONCESSÃO DE
CRÉDITO
Dificuldade de obtenção de informações
–
–
Finalidade dos relatórios contábeis
Conflito interfuncional
Gap
–
–
–
sistema de administração de dados para
armazenamento
sistemas de interpretação dos dados eficiente
com modelos estatísticos avançados
fragilidade no sistema de coleta de dados
o que o torna precário e inseguro para a entrada de
informações fidedignas
13
BALANÇO PERGUNTADO
1.
2.
3.
4.
informações
informações
informações
informações
contábil-financeiras;
qualitativas;
macroeconômicas e
restritivas.
14
1. INFORMAÇÕES CONTÁBIL
FINANCEIRA
Disponibilidades
–
1.1.1. Caixa
–
1.1.2. Bancos
–
qual o saldo das contas correntes bancárias, excluindo as
aplicações. Caso apresente mais de um banco, detalhar o
saldo nas contas por banco.
1.1.3. Aplicações Financeiras
–
qual o valor que a empresa tem em espécie em caixa
qual o saldo das aplicações financeiras em instituições
financeiras, excluindo os investimentos em ações. Caso
apresente mais de um banco, detalhar o saldo das
aplicações por banco.
1.1.4. Outros
caso tenham alguma outro recurso financeira de rápida
liquidez que não foi apresentado nas contas acima.
15
2. INFORMAÇÕES QUALITATIVAS
Conglomerado
–
–
–
–
Qual o potencial de compra dos produtos
industrializados pela empresa concessora?
Qual a área geográfica atendida pela empresa
cliente?
Qual o crescimento nos últimos anos?
Produtos e serviços vendidos?
Capacidade
–
–
–
Quantos sócios?
Formação dos sócios?
Tempo de experiência?
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3. INFORMAÇÕES SETORIAIS
Concorrente
–
–
–
–
Qual a participação de mercado do concorrente
no cliente?
Qual o preço médio do concorrente?
Os produtos do cliente são exportados?
Como estão os clientes do mesmo porte dele?
Econômicos
–
Potencial de crescimento do setor de atuação
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4. INFORMAÇÕES RESTRITIVAS
Cheques devolvidos nos prazos e com
valores
Títulos protestados nos prazos e com valores
18
GRATO PELA ATENÇÃO!
Alberto Borges Matias
[email protected]
Perla Calil Pongeluppe
[email protected]
FEA / USP
Campus de Ribeirão Peto