Transcript Document 7352062

การสอบ CIA และวุฒบ
ิ ัตรสาค ัญ
ี ตรวจสอบภายใน
ในวิชาชพ
GSIA5201 Internal Audit 1: Conceptual and Institutional Framework
การตรวจสอบภายใน1: กรอบแนวคิดและโครงสร ้างทางสถาบัน
หลักสูตรบริหารธุรกิจมหาบัณฑิต สาขาบริหารธุรกิจ
สาขาการจัดการตรวจสอบภายใน
มหาวิทยาลัยราชภัฏจันทรเกษม
วันเสาร์ท ี่ 12 กรกฎาคม 2551 16:00-19:00น.
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
1
ว ัตถุประสงค์การเรียนรู ้
ี ตรวจสอบภายใน
1. การสอบ CIA และวุฒบ
ิ ต
ั รสาคัญในอาชพ
2. คุณลักษณะทีพ
่ งึ ประสงค์ของผู ้ตรวจสอบภายใน
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
2
แนะนาวิทยากร
ไพรัช ศรีวไิ ลฤทธิ์
CIA CISA CBA CCSA CFSA CISSP
หัวหน ้าตรวจสอบภายใน
บมจ. ธนาคารทิสโก ้








ปริญญาตรีวศ
ิ วกรรมศาสตร์ จุฬาฯ (2528)
ปริญญาโทบริหารธุรกิจ ธรรมศาสตร์ฯ (2533)
IIA’s EIAP รุน
่ ที่ 7 จุฬาฯ (2546)
ประสบการณ์ด ้านวิศวกรรม 5 ปี
ประสบการณ์ด ้านการเงินในทิสโก ้ 17 ปี
ประธาน ชมรมผู ้ตรวจสอบภายในธนาคารและสถาบันการเงิน (2549)
กรรมการ สมาคมผู ้ตรวจสอบและควบคุมระบบสารสนเทศ - ภาคพืน
้ กรุงเทพฯ
วิทยากรและคณะทางาน สมาคมผู ้ตรวจสอบภายในแห่งประเทศไทย
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
3
วุฒบ
ิ ัตรสาค ัญ
ี ตรวจสอบภายใน
ในวิชาชพ
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
4
Certifications





* Only those available in Thailand
The Institute of Internal Auditors (IIA)
CIA - The Certified Internal Auditor
CCSA - Certification in Control Self-Assessment
CFSA - Certified Financial Service Auditor
Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)
CFE - Certified Fraud Examiners
The Bank Administration Institute (BAI)
CBA - Certified Bank Auditor
Information Systems Audit and Control Assoc. (ISACA)
CISA - Certified Information Systems Auditor
CISM - Certified Information Security Manager
Intl Informatn Systems Security Certificatn Consortm (ISC)2
CISSP - The Certified Information Systems Security
Professional
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
5
วุฒบ
ิ ัตร CIA






CIA - The Certified Internal Auditors
ี สาหรับ
เป็ นวุฒบ
ิ ต
ั รแสดงความรู ้ความสามารถในวิชาชพ
ผู ้ตรวจสอบภายใน เพียงหนึง่ เดียว ทีเ่ ป็ นทีย
่ อมรับสากล
จัดสอบโดย IIA ต่อเนือ
่ งตัง้ แต่ August 1974
มีผู ้เข ้าสอบมากกว่าปี ละ 20,000 คน
มีผู ้ถือวุฒบ
ิ ต
ั ร CIA มากกว่า 74,000 คน * ทัว่ โลก
สมัครกับ สตท. หรือผ่าน web site IIA
สอบ 4 Part (@2:45 hr)
การสอบเป็ น Computer-based ตลอดปี
ข ้อสอบปรนัย 100 ข ้อ
 เกณฑ์ผา
่ น 75% (600/750) โดยประมาณ
 เก็บ 80 ชม. CPE ทุก 2 ปี
(* Information as of Jan 2008)



23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
6
Exam Domain
Part I - The Internal Audit Activity's Role in Governance,
Risk, and Control
บทบาทงานตรวจสอบภายในต่อการกากับดูแลกิจการ การ
ี่ ง และการควบคุมภายใน
บริหารความเสย
Part II - Conducting the Internal Audit Engagement
การปฏิบต
ั งิ านตรวจสอบภายใน
Part III - Business Analysis and Information Technology
การวิเคราะห์เชงิ ธุรกิจและเทคโนโลยีสารสนเทศ
Part IV - Business Management Skills
ทักษะการบริหารจัดการธุรกิจ
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
7
คุณสมบ ัติ







23/05/59
ึ ษาขัน
จบการศก
้ ตา่ ปริญญาตรี
เอกสารรับรองจาก ผู ้ถือวุฒบ
ิ ต
ั ร CIA
ประสบการณ์งานตรวจสอบ ไม่น ้อยกว่า 2 ปี
จบปริญญาโททุกสาขา ใช ้ เทียบเท่า 1 ปี
สอบผ่าน ครบทัง้ 4 Part
ึ ษา ?
ไม่มป
ี ระสบการณ์ ? นักศก
อาจารย์มหาวิทยาลัย ?
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
8
Exam Fee
(อัตราสาหรับผู ้ทางานหรือมีถน
ิ่ พานั กในประเทศไทย หน่วยเป็ นบาทรวม VAT)
ค่าธรรมเนียม (เม.ย.-ก.ย.51)
ิ
สมาชก
ทว่ ั ไป
อจ/นศ
ค่าลงทะเบียนสอบ CIA
(ชาระครัง้ เดียว)
1,800
2,100
1,100
ค่าสอบ CIA Part ละ
(มี 4 Part)
3,900
4,900
3,100
ค่าลงทะเบียนสอบ CCSA CFSA
1,300
1,800
-
ค่าสอบ CCSA CFSA ต่อครัง้
6,100
9,400
-


CCSA CFSA ได ้รับยกเว ้นไม่ต ้องสอบ Part IV ฟรี
กรณียกเว ้นไม่ต ้องสอบ Part IV ด ้วยวุฒบ
ิ ต
ั รอืน
่ ทีไ่ ม่ได ้
่ CBA CFE CISA CISSP จะต ้องชาระ
ออกโดย IIA เชน
ค่าธรรมเนียมเท่ากับค่าสอบ
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
9
Computer-Based Testing







ระบบการสอบใหม่ Computer-Based เริม
่ 5 พ.ค. 2551
เริม
่ ลงทะเบียน online ตัง้ แต่ 1 เม.ย. 2551 และสอบภายใน 6
เดือน
ั ้ 10 อาคาร BB
สถานทีส
่ อบ Pearson Professional Center ชน
Building ถ. อโศก 21 www.pearsonvue.com
เรียกดูข ้อสอบภาษาไทยได ้ โดยไม่มค
ี า่ ใชจ่้ ายเพิม
่
สอบไม่ผา่ น จะลงทะเบียนสอบซ้า Part เดิมได ้หลังพ ้น 90 วัน
ไปแล ้ว
CIA สอบ 4 Part (2:45 hr) ข ้อสอบปรนัย 100 ข ้อ ต่อ Part
CCSA CFSA (3:15 hr) ข ้อสอบปรนัย 125 ข ้อ
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
10
เทคนิคการสอบ CIA บน CBT






23/05/59
อ่านคาสงั่ และคาแนะนาบนหน ้าจอ อย่างละเอียด
ตอบข ้อสอบ 100 ข ้อ เรียงตามลาดับ เลือกคาตอบทีถ
่ ก
ู ต ้อง
หรือทีเ่ ดาว่าดีหรือถูกทีส
่ ด
ุ ข ้อไหนไม่แน่ใจให ้ใส่ Flag ไว ้ เพือ
่
ย ้อนกลับมา Review ภายหลัง
Budget your time: 2.45 ชวั่ โมงสาหรับข ้อสอบ 100 ข ้อ ควร
ใชข้ ้อละไม่เกิน 1.3 นาที และ เหลือเวลา 35 นาที เพือ
่
Review คาตอบ
อ่านและตอบคาถาม ครบทัง้ 100 ข ้อ แล ้ว กลับไป Review
ข ้อทีใ่ ส่ Flag ไว ้ และเลือกคาตอบทีค
่ ด
ิ ว่าดีทส
ี่ ด
ุ
เสร็จแล ้วให ้ตรวจทานอีกครัง้ อย่าเปลีย
่ นคาตอบด ้วยการเดา
เป็ นครัง้ ทีส
่ อง
เมือ
่ จบการ Review จะไม่สามารถย ้อนกลับไปแก ้ไขได ้อีก
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
11
การเตรียมต ัวสอบ CIA
Review Manuals and Software

Gleim 13th Edition CIA Review Study Guide Part I-IV

Gleim 13th Edition CIA Review Test Prep CD-ROM

Wiley CIA Exam Review, 3rd Edition: Vol. 1-4

IIA CIA Learning System (Demo) - New
Review Course

สตท. CIA Preparation Part I-IV (ก.พ.- เม.ย. 2551)

จุฬาฯ IIA Endorsed Internal Auditing Program - EIAP
(พ.ย. 2551 - เม.ย. 2552)
Sample Exam Questions

IIA CIA Exam Sample Questions / Solutions

IIA CIA Model Exam Questions 2004
Reading Material

IIA The Professional Practices Framework
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
12
วุฒบ
ิ ัตร CCSA










CCSA - Certification in Control Self-Assessment
Specialty certification program for CSA practitioners
เริม
่ จัดสอบโดย IIA ตัง้ แต่ 1999
มีผู ้ถือวุฒบ
ิ ต
ั ร CCSA กว่า 2,700 คน * ทัว่ โลก
สมัครกับ สตท. หรือผ่าน web site IIA
สอบ 1 Part (3:15 hr)
ข ้อสอบปรนัย 125 ข ้อ
เกณฑ์ผา่ น 75% (600/750)
ได ้ยกเว ้นไม่ต ้องสอบ CIA Part IV
เก็บ 40 ชม. CPE ทุก 2 ปี
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
(* Information as of Mar 2007)
13
Exam Domain
I
II
III
IV
V
VI
23/05/59
CSA Fundamentals
CSA Program Integration
Elements of the CSA Process
Business Objectives/Org. Performance
Risk Identification and Assessment
Control Theory and Application
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
( 5-10%)
(15-25%)
(15-25%)
(10-15%)
(15-20%)
(20-25%)
14
คุณสมบ ัติ




23/05/59
Education - Bachelor Degree
Character Reference
Work Experience - 1 Yr
Facilitation Experience / Training - 7 or 14 hr
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
15
การเตรียมต ัว CCSA
Books

CCSA Study Guide

CSA: A Practical Guide by Larry Hubbard

Business Risk Assessment by David McNamee

COSO Internal Control - Integrated Framework
Seminar

Evaluating Internal Controls: A COSO-based Approach

Assessing Business Risk for Internal Auditors

Introduction to Control Self-assessment

CSA Facilitation Techniques for Auditor

ERM What's New? What's Next?

Value-added Business Controls
Website

Sample CCSA Exam Questions
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
16
About CFE Exam
 Covers 4 areas
– Criminology & Ethics
– Financial Transactions
– Fraud Investigation
– Legal Elements of Fraud
 4 Exam sections of 125 questions each (75%)
 Administered via computer / must complete each
section in one sitting (2.6 hr)
 Complete all and return to ACFE in 30 days
 May choose Qualifying Points System (40/50)
 $250 Application Fee
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
17
About the ACFE








The Association of Certified Fraud Examiners
Start 1988
Provide anti-fraud training and education
Nearly 40,000 members (4 Thais)
Over 100 chapters worldwide
Administrate the CFE Examination - a certification
program for fraud practitioners
$55 Membership Fee
More information about ACFE
http://www.acfe.com
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
18
About CISA









Certified Information Systems Auditor
Certification for IS auditors practitioners
ISACA's cornerstone certification since 1978
Globally recognized symbol of achievement in
IS auditing, control and security excellence
Earned by more than 50,000 professionals worldwide
200 questions (75%) 4 hours
Arranged 2 times a year (June - December)
$505 Application Fee (Non-Member Rate)
More information about CISA
http://www.isaca.org/Template.cfm?Section=CISA_Certification&Template=/TaggedPage/TaggedPageDisplay.c
fm&TPLID=16&ContentID=15120
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
19
About ISACA
Information Systems Audit and Control
Association
 Start 1967
 Global organization for information governance, control,
security and audit professionals
 Over 65,000 members
 140 Chapters in 70 countries worldwide
 Administrate CISA and CISM certifications
 Established IT Governance Institute (ITGI) in 1998


More information about ISACA and ITGI
http://www.isaca.org
http://www.itgi.org/
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
20
คุณสมบ ัติของผูต
้ รวจสอบภายใน
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
21
คุณสมบ ัติพน
ื้ ฐานความรู ้

การตรวจสอบภายใน – กระบวนการ เทคนิควิธก
ี าร
ี การตรวจสอบภายใน
รวมถึงมาตรฐานวิชาชพ

การบัญช ี การเงิน – สาหรับงานตรวจสอบบัญช ี
การเงิน

ความรู ้อืน
่ ได ้แก่ การบริหาร
เศรษฐศาสตร์ สถิต ิ
เทคโนโลยีสารสนเทศ
วิศวกรรม กฎหมาย
ภาษี อากร ฯลฯ
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
22
คุณสมบ ัติประจาต ัว

ั พันธ์ ดี
มนุษย์สม

ื่ ความ โดยการพูด การเขียน
ทักษะใน การสอ

บุคลิกภาพ

รับฟั ง ความคิดเห็นของบุคคลอืน
่

ความคิดริเริม
่ ความสงั เกต ไหวพริบ

ความสามารถใน วิเคราะห์ปัญหา
จากข ้อมูลต่างๆ

ใฝ่ หาความรู ้ ต่อเนือ
่ งในเรือ
่ งต่างๆ
ทีเ่ กีย
่ วข ้อง
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
23
ยึดถือจรรยาบรรณ

ั
ื่ สตย์
ความซอ
(Integrity)
ื่ ใจและทาให ้วิจารณญาณน่าเชอ
ื่ ถือ
สร ้างความไว ้เนือ
้ เชอ

ความเทีย
่ งธรรม (Objectivity)
เป็ นกลางไม่ลาเอียง และไม่ปล่อยให ้อคติหรือบุคคลอืน
่ มี
อิทธิพลเหนือการประเมิน

การร ักษาความล ับ (Confidentiality)
ิ ธิของผู ้เป็ นเจ ้าของข ้อมูล
เคารพคุณค่าและสท

ความสามารถในหน้าที่ (Competency)
้
ใชความรู
้ ทักษะ และประสบการณ์ทจ
ี่ าเป็ นในการทางาน
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
24
หล ักปฏิบ ัติจรรยาบรรณ

ั
ื่ สตย์
ความซอ
(Integrity)
ื่ สต
ั ย์ ขยันหมัน
– ซอ
่ เพียร และมีสานึกรับผิดชอบ
– ปฏิบต
ั ต
ิ ามกฎหมายและเปิ ดเผยข ้อมูลตามทีก
่ ฎหมายและ
ี กาหนด
วิชาชพ
– ไม่มส
ี ว่ นร่วมโดยเจตนาในกิจกรรมทีข
่ ด
ั ต่อกฎหมายหรือการ
ื่ มเสย
ี ต่อวิชาชพ
ี หรือองค์กร
กระทาทีอ
่ าจเสอ
– เคารพและสนับสนุนวัตถุประสงค์ทถ
ี่ ก
ู ต ้องตามกฎหมายและ
หลักจริยธรรมขององค์กร
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
25
หล ักปฏิบ ัติจรรยาบรรณ

ความเทีย
่ งธรรม (Objectivity)
ั พันธ์ทบ
– ไม่มส
ี ว่ นร่วมในกิจกรรมหรือความสม
ี่ น
ั่ ทอนหรืออาจ
บัน
่ ทอนการประเมินอย่างเป็ นกลาง รวมถึงการกระทาหรือ
ั พันธ์ทข
ความสม
ี่ ด
ั ต่อผลประโยชน์ขององค์กร
– ไม่รับสงิ่ ตอบแทนทีอ
่ าจบัน
่ ทอนวิจารณญาณ
– เปิ ดเผยความจริงทัง้ หมดทีท
่ ราบ ซงึ่ หากไม่เปิ ดเผยแล ้วอาจ
บิดเบือนรายงานผลการตรวจสอบ
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
26
หล ักปฏิบ ัติจรรยาบรรณ

การร ักษาความล ับ (Confidentiality)
– รอบคอบในการใช ้ และปกป้ องข ้อมูลทีไ่ ด ้มา
– ไม่ใชข้ ้อมูลทีไ่ ด ้มาเพือ
่ ผลประโยชน์สว่ นตนหรือเพือ
่ การใด
ทีข
่ ด
ั ต่อกฎหมายหรือขัดต่อวัตถุประสงค์ทถ
ี่ ก
ู ต ้องตาม
กฎหมายและหลักจริยธรรมขององค์กร
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
27
หล ักปฏิบ ัติจรรยาบรรณ

ความสามารถในหน้าที่ (Competency)
– ปฏิบต
ั ห
ิ น ้าทีเ่ ฉพาะในงานสว่ นทีต
่ นมีความรู ้ ทักษะ และ
ประสบการณ์ทจ
ี่ าเป็ นสาหรับงานสว่ นนัน
้ เท่านัน
้
– ปฏิบต
ั งิ านตรวจสอบภายในโดยยึด มาตรฐานสากลการ
ี การตรวจสอบภายใน เป็ นหลัก
ปฏิบต
ั งิ านวิชาชพ
ิ ธิผล และคุณภาพของบริการ
– พัฒนาความชานาญ ประสท
อย่างต่อเนือ
่ ง
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
28
Q&A
PAIRAT SRIVILAIRIT
SVP Head of Internal Audit
TISCO Bank Public Company Limited
Mobile : +668 1903 1457
Office : +66 2633 6051
Email
: [email protected]
23/05/59
Professional Certifications
ไพร ัช ศรีวไิ ลฤทธิ์ [email protected]
29