Transcript Alternatywy finansowania inwestycji na obszarach
Alternatywy finansowania inwestycji na obszarach wiejskich
XIV Kongres Gmin Wiejskich RP Serock, 15 października 2013
Wyzwania rynku
Wyzwania: ► Znaczne potrzeby inwestycyjne gmin - w szczególności w zakresie infrastruktury i środowiska Sfinansowanie inwestycji gminnych w całości lub w części równej wkładowi własnemu – w sposób optymalny biorąc pod uwagę różnorodne uwarunkowania i ograniczenia ► Przy transakcjach z dotacjami UE w nowej perspektywie finansowej 2014-2020 konieczność zapewnienia wkładu własnego - na ogół maksymalne dofinansowanie z funduszy UE wynosi 85% kosztów kwalifikowalnych, a ponadto konieczne jest pomniejszenie grantu z UE o przychody netto generowane przez dany projekt ► Wysoki poziom zadłużenia gmin ► Ograniczenia wynikające z art. 242, 243 i 244 „Ustawy o finansach publicznych” dla dalszego zadłużania się gmin (monitorowany wskaźnik zadłużenia i obsługi zadłużenia) ► Luka finansowa w wysokości ok.
66 mld PLN
► Wyzwania – nowelizacja ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminach
Potrzeby gmin
► neutralność z punktu widzenia długu publicznego ► minimalizacja wydatków bieżących ► krótki czas pozyskania finansowania (np. brak konieczności stosowania PZP) ► niski łączny koszt finansowania ► korzystne inne parametry finansowania – zabezpieczenia, kowenanty, tenor ► jeśli z partnerem prywatnym – znalezienie rzetelnego partnera, który sfinansuje w części lub całości planowaną inwestycję ► jeśli inwestycja kwalifikuje się do dofinansowania z funduszy UE – sfinansowanie wkładu własnego ze źródeł i w strukturze nie zagrażającej utracie środków ► zbilansowanie wpływów z tytułu opłat za odpady komunalne z kosztami – nowelizacja ustawy
Rozwiązania dla gmin
► kredyt z banków komercyjnych ► kredyt „opakowany” w obligacje ► finansowanie z międzynarodowych instytucji finansowych ► obligacje komunalne ► obligacje przychodowe ► euroobligacje ► leasing, w tym leasing zwrotny ► fundusze UE (konieczne sfinansowanie wkładu własnego) ► kompleksowe rozwiązanie wspierające rozliczanie wpływów z tytułu odpadów komunalnych
Rozwiązania dla gmin i partnerów prywatnych
W przypadku realizacji inwestycji z partnerami prywatnymi istotne jest spojrzenie na dostępne źródła finansowania z punktu widzenia firm.
► finansowanie w części lub w całości przez partnera prywatnego – Partnerstwo Publiczno Prywatne (PPP) lub koncesja ► Partnerstwo Publiczno-Prywatne hybrydowe, tj. połączenie funduszy UE i PPP ► faktoring samorządowy ► wykup wierzytelności
Faktoring samorządowy
Faktoring samorządowy- OPCJA I
Transakcja między gminą a firmą działającą na zlecenie gminy.
Klientem banku jest gmina.
Firma otrzymuje pieniądze za faktury przed terminem lub w terminie płatności.
Co zyskuje gmina?
dłuższy termin płatności (np. 90 dni) koszty finansowania mogą być ponoszone zarówno przez gminę, jak i firmę (do ustalenia) możliwość łatwiejszego zamykania transakcji (gmina otrzymuje pieniądze w ustalonym terminie) możliwość uzyskania rabatu u dostawcy za wcześniejszą płatność możliwość realizowania większych zamówień jednocześnie wsparcie lokalnego rozwoju przedsiębiorczości
Obowiązki gminy:
podpisanie faktoringu odwrotnego z bankiem rejestracja faktur do wykupu - poprzez system on –line, dokumenty papierowe nie są wymagane
Standardowe zabezpieczenia transakcji:
- weksel własny in blanco
Faktoring samorządowy – OPCJA II
Transakcja między gminą a firmą działającą na zlecenie gminy.
Klientem banku jest firma.
Firma otrzymuje pieniądze za faktury przed terminem płatności.
Co zyskuje gmina?
dłuższy termin płatności (np. 90 dni) bez ponoszenia dodatkowych kosztów finansowania ograniczenie ryzyka złego lub nieterminowego wykonania zlecenia wsparcie lokalnego rozwoju przedsiębiorczości optymalizacja budżetowa: brak wpływu na wskaźniki limitujące gminy, opisane w ustawie o finansach publicznych
Obowiązki gminy:
podpisanie zawiadomienia o cesji - dokumentu potwierdzającego przyjęcie do wiadomości przeniesienia na bank właścicielstwa faktur i zmiany numeru rachunku do spłat za faktury czynność jednorazowa pisemna akceptacja wykonania zlecenia
Bariery do pokonania
w przypadku długoterminowych zleceń - brak faktur częściowych brak możliwości finansowania inwestycji w formie faktoringu w trakcie jej trwania brak zgody na cesję ze strony gmin
Wykup wierzytelności wobec gmin
Wykup wierzytelności wobec gmin
Firmy realizujące zamówienia publiczne mogą zwrócić się do banku z prośbą o wykup wierzytelności z odroczonym terminem płatności, przysługujących im od gmin w ramach podpisanych umów.
Wykup wierzytelności dokonywany jest na podstawie umowy podpisanej pomiędzy bankiem a firmą, natomiast zgoda gminy na cesję wierzytelności na bank ma formę jednostronnego potwierdzenia, będącego załącznikiem do umowy.
W wyniku nabycia wierzytelności bank staje się wierzycielem gminy, a spłata wierzytelności odbywa się na rachunek wskazany przez bank. Koszty finansowania ponoszone są przez firmę. Koszty dyskonta są naliczane i pobierane z góry za cały okres finansowania.
Korzyści dla gmin
możliwość rozłożenia spłaty wierzytelności na długi okres, dopasowany do możliwości finansowych gminy uzyskanie finansowania bez konieczności przeprowadzania długiej procedury uzyskania kredytu, wynikającej z ustawy „Prawo zamówień publicznych” finansowanie ewidencjonowane jako zobowiązanie handlowe - bez konieczności wliczania do wskaźnika zadłużenia, zgodnie z definicją „Ustawy o finansach publicznych” możliwość uzyskania karencji w spłacie do czasu zakończenia inwestycji możliwość realizacji większej liczby inwestycji
Przedmiot finansowania
Długoterminowe finansowanie umów:
roboty budowlane
inwestycje termomodernizacyjne w trybie ESCO – Energy Saving Company
Finansowanie w trybie ESCO
ESCO to instytucja ekspercka realizująca projekty mające na celu zmniejszenie zużycia energii. Finansowanie polega na wykorzystaniu przyszłych oszczędności energii, powstałych z realizacji termomodernizacji, na spłatę zobowiązań wobec banku, który pokrył koszt inwestycji.
Rodzaje inwestycji: systemy cieplne, gospodarka odpadami urządzenia energetyczne, oświetleniowe Spłata zobowiązań wobec banku pochodzi z przychodów wygenerowanych w wyniku redukcji kosztów zakupu energii będącej efektem inwestycji termomodernizacyjnej.
Księgowość precyzyjna dla gmin - wyzwania związane z nowelizacją ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminach
Wyzwania dla gmin vs. nowelizacja ustawy
Dostarczenie informacji o kwotach do zapłaty Identyfikacja płatności za odpady komunalne Wyjaśnianie zapytań odnośnie płatności
Proponowane rozwiązania
Info o płatności – e faktura lub papierowa Nadanie indywidualnego numeru rachunku dla mieszkańca (płatnika) Uzgodnienie wpływów z należnościami – automatyzacja (konektor)
• • • • • • Krok 1 – Przygotowanie i wysyłka zawiadomienia o płatności za odpady komunalne (np. e-mail, sms, papier).
Krok 2 – Mieszkańcy gminy w tradycyjny sposób dokonują płatności. Wpłaty dokonywane są na rachunki wirtualne gminy.
Krok 3 – Bank dopasowuje otrzymane wpływy do opłat za śmieci oczekujących na zapłatę.
Krok 4 – Gmina otrzymuje informację w postaci elektronicznej o dopasowaniu poszczególnych wpływów do opłat za odpady.
Krok 5 – Dzięki konektorowi import raportu do systemu bilingowego gminy.
Krok 6 – Organizacja call-center do wyjaśnienia zapytań o płatnościach, a także o zaległych wpływach za śmieci
Wyjaśnienie zapytań o płatności , ponaglenia w przypadku braku wpływu
Korzyści
Skuteczne poinformowanie mieszkańców o opłatach za odpady komunalne Obniżenie kosztów z tytułu automatyzacji procesu rozksięgowania wpływów za odpady komunalne Skrócenie czasu uzgodnienia wpływów i pozyskania informacji o mieszkańcach , którzy nie zapłacili w terminie Możliwość organizacji zewnętrznego call-center do obsługi zapytań i miękkiej windykacji Długafalowo poprawa płynności gminy
Dziękujemy za uwagę i zapraszamy do kontaktu z naszymi doradcami!
Aleksandra A. Rutkowska
Ekspert Tel. komórkowy: +48 691 333 176 E-mail: [email protected]
Magdalena Wypych
Dyrektor ds. Bankowości Transakcyjnej Tel. komórkowy: +48 691 333 414 E-mail: [email protected]