Transcript Wykup wierzytelności JST - Inter

13/04/2015 08:08
Finansowanie inwestycji JST
Alternatywy dla zaciągania kredytów przez JST
Wojciech Ludynia
Centrum Bankowości Korporacyjnej
we Wrocławiu
ING Bank Śląski S.A.
13/04/2015 08:08
Finansowanie JST przez ING Bank Śląski
Statystyka roku 2010:
1. W roku 2010 wygranych 245 przetargów na udzielenie finansowania dla JST
2. JST współpracujące z ING Bankiem Śląskim:
- Miasto Wrocław
- Miasto Poznań
- Miasto Katowice
- Miasto Kraków
- Miasto Jelenia Góra
- Miasto i Gmina Dzierżoniów
- Miasto i Gmina Siechnice
- Miasto i Gmina Polkowice
1
13/04/2015 08:08
Klasyczne podejście do finansowania
Kalkulacja zapotrzebowania na środki zewnętrzne:
Dochody bieżące
+ Dochody majątkowe
- Wydatki bieżące
- Wydatki majątkowe
= Deficyt budżetu
Środki na pokrycie deficytu + środki na spłatę zaciągniętych kredytów i pożyczek
= nowo zaciągnięte kredyty / wyemitowane obligacje
2
13/04/2015 08:08
Wykup wierzytelności
Usługa finansowa umożliwiająca:
• zamianę na gotówkę wierzytelności z odroczonym terminem płatności przysługujących
Dostawcy od jego Odbiorcy;
• uzyskanie przez Odbiorcę wydłużonego okresu finansowania (dodatkowego kredytu
kupieckiego).
3
Wykup wierzytelności JST z Dyskontem –
umowy
JST
(Zamawiający)
Potwierdzenie
harmonogramu spłaty
Wykonawca
Kontrakt
13/04/2015 08:08
Umowa wykupu wierzytelności
4
Wykup wierzytelności JST z Dyskontem
– schemat transakcji
2b. Potwierdzenie odbioru/
wykonania robót
Wykonawca
JST
(Zamawiający)
4. Spłata w terminach
potwierdzonych w
harmonogramie
1. Realizacja etapu inwestycji
13/04/2015 08:08
2a. Faktura
3. Środki pieniężne z dyskonta
5
Wykup wierzytelności JST z Dyskontem
13/04/2015 08:08
Założenia transakcji:
Wykonawca (Podawca): Firma budowlana
Zamawiający (Dłużnik): Miasto (woj. pomorskie)
Przedmiot kontraktu:
budowa hali sportowej
termin wykonania robót: ok. 18 mies.
szacowana wartość transakcji: 12 mln zł
faktury częściowe wystawiane po realizacji każdego etapu inwestycji
terminy płatności: każda faktura płatna w 24 ratach kwartalnych (koszty finansowania ponoszone przez Wykonawcę)
Firma
Frima budowlana
Wykonawca
(1) Kontrakt
(2) Realizacja inwestycji
Miasto
Zamawiający
Rola banku:
Wykup wierzytelności od Wykonawcy
(3b) Finansowanie
Finansowanie Wykonawcy
(3a) Wykup
wierzytelności
ING Bank Śląski S.A.
6
13/04/2015 08:08
Wykup wierzytelności JST – zapisy w SIWZ
Gmina …………, reprezentowana przez ………………………………………… zaprasza
do udziału w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego
prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego na wykonanie zadania
pn.:
………………………………………………………………………………………
z terminem zapłaty do …………
7
13/04/2015 08:08
Wykup wierzytelności z Wydłużonym Okresem
Finansowania dla JST – umowy
JST
(Zamawiający)
Potwierdzenie
harmonogramu spłaty w
Wydłużonym Okresie
Finansowania
Wykonawca
Kontrakt
Umowa wykupu wierzytelności
8
13/04/2015 08:08
Wykup wierzytelności z Wydłużonym Okresem
Finansowania dla JST – schemat transakcji
2b. Potwierdzenie odbioru/
wykonania robót
Wykonawca
JST
(Zamawiający)
4. Spłata w terminach
potwierdzonych w
harmonogramie
1. Realizacja etapu inwestycji
2a. Faktura
3. Środki pieniężne z faktury (100% wartości faktury)
9
Wykup wierzytelności JST z Wydłużonym
Okresem Finansowania
13/04/2015 08:08
Założenia transakcji:
Wykonawca (Podawca): Firma budowlano-remontowa
Zamawiający (Dłużnik): Gmina Miejska
Przedmiot kontraktu:
budowa drogi dł. ok. 8 km wraz z chodnikiem dla pieszych i ścieżką rowerową
szacowana wartość transakcji: 20 mln zł
faktury częściowe wystawiane po realizacji każdego etapu inwestycji
płatność dla Wykonawcy: 30 dni od daty wystawienia faktury
harmonogram spłat przez Zamawiającego: co kwartał w okresie 5 lat (koszty finansowania ponoszone przez Zamawiającego)
Firma
Frima budowlanoremontowa
Wykonawca
(1) Kontrakt
(2) Realizacja inwestycji
Gmina Miejsca
Zamawiający
Rola banku:
Wykup wierzytelności od Wykonawcy
Wydłużony Okres Finansowania dla Gminy
w okresie 5 lat
(3b) Finansowanie
(3a) Wykup
wierzytelności
ING Bank Śląski S.A.
10
13/04/2015 08:08
Wykup wierzytelności z Wydłużonym Okresem
Finansowania dla JST – zapisy w SIWZ
Gmina ……………, reprezentowana przez ………………………………………
zaprasza do udziału w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego
prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego na wykonanie zadania
pn.:
…………………………………………………………………………………………
wraz z zapewnieniem finansowania wykonywanych prac/ robót w
latach ………/ do roku ………
11
Wykup wierzytelności z Wydłużonym Okresem
Finansowania dla JST – zapisy w SIWZ
13/04/2015 08:08
Nazwa zadania:
„Budowa budynku (…) wraz z finansowaniem wykonanych robót przez wykup
wierzytelności”.
Przedmiotem zamówienia jest:
- wykonanie robót budowlanych określonych w niniejszej Specyfikacji Istotnych
Warunków Zamówienia,
- usługa finansowania inwestycji przez wykup przez bank wierzytelności
12
13/04/2015 08:08
Wykup wierzytelności z Wydłużonym Okresem
Finansowania dla JST – zapisy w SIWZ
Zamawiający oczekuje, iż wybrany Wykonawca:
- wykona na podstawie otrzymanej od Zamawiającego dokumentacji projektowej
roboty budowlane w zakresie (…) oraz uzyska Decyzję pozwolenia na użytkowanie
tego budynku,
- zapewni finansowanie inwestycji przez wykup przez bank wierzytelności
Wykonawcy z tytułu wykonania robót budowlanych objętych przedmiotem
zamówienia; w celu wykonania tej części zamówienia Wykonawca wskaże w
ofercie nabywcę wierzytelności, a następnie doprowadzi do zawarcia pomiędzy
Wykonawcą a bankiem finansującym umowy wykupu wierzytelności wynikającej z
wystawionej przez Wykonawcę Faktury końcowej VAT za wykonane przez
Wykonawcę roboty budowlane, według zasad określonych w SIWZ.
13
Wykup wierzytelności JST z dyskontem a
Wydłużony Okres Finansowania
Wykup wierzytelności JST z
dyskontem
13/04/2015 08:08
Wykup wierzytelności z Wydłużonym
Okresem Finansowania dla JST
1. rozłożenie spłaty wierzytelności na długi okres dopasowany do możliwości
finansowych JST;
2. uzyskanie finansowania na daną inwestycję bez konieczności przeprowadzania
procedury wynikającej z ustawy o zamówieniach publicznych przy uzyskaniu kredytu;
pozyskanie finansowania na inwestycję jest obowiązkiem Wykonawcy
3. możliwość uzyskania karencji w spłacie do czasu zakończenia inwestycji;
4. możliwość realizacji większej ilości inwestycji
Koszty finansowania ponoszone są przez
Wykonawcę (koszty dyskonta naliczane i
pobierane z góry za cały okres
finansowania)
Koszty finansowania ponoszone są przez
JST (koszty Wydłużonego Okresu
Finansowania naliczane i pobierane
miesięcznie z dołu w całym okresie
finansowania)
14
Wykup wierzytelności –
korzyści dla Wykonawcy
13/04/2015 08:08
• poprawa płynności finansowej poprzez sprzedaż wierzytelności do Banku;
• przeniesienie na Bank ryzyka niewypłacalności lub nieterminowej płatności JST
(wykup wierzytelności dokonywany jest bez prawa regresu do Wykonawcy);
• udzielenie finansowania bez konieczności badania sytuacji ekonomiczno-finansowej
Wykonawcy;
• udzielenie finansowania bez zabezpieczeń (tylko na podstawie cesji wierzytelności z
kontraktu);
• zwiększenie konkurencyjności oferty poprzez możliwość oferowania odroczonych
terminów płatności lub zapewnienia finansowania;
• możliwość realizacji kontraktu bez konieczności zaciągania kredytu.
15
Wykup wierzytelności –
realizacje
13/04/2015 08:08
16
Wykup wierzytelności –
zaliczanie do zadłużenia JST
13/04/2015 08:08
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 grudnia 2010r. w sprawie
szczegółowego sposobu klasyfikacji tytułów dłużnych zaliczanych do
państwowego długu publicznego, w tym do długu Skarbu Państwa.
§ 3 Tytuły dłużne zaliczane do państwowego długu publicznego, sklasyfikowane
zgodnie z § 2 ust. 1, dzielą się na:
a) papiery wartościowe, inne niż akcje, z wyłączeniem praw pochodnych,
dopuszczone do obrotu zorganizowanego
17
Wykup wierzytelności –
zaliczanie do zadłużenia JST
13/04/2015 08:08
b) kredyty i pożyczki, przy czym do tej kategorii zalicza się również umowy o
partnerstwie publiczno-prywatnym, które mają wpływ na poziom długu
publicznego, papiery wartościowe, których zbywalność jest ograniczona, umowy
sprzedaży, w których cena płatna jest w ratach, umowy leasingu zawarte z
producentem lub finansującym, w których ryzyko i korzyści z tytułu własności są
przeniesione na korzystającego z rzeczy, a także umowy nienazwane o
terminie zapłaty dłuższym niż rok, związane z finansowaniem usług,
dostaw, robót budowlanych, które wywołują skutki ekonomiczne
podobne do umowy pożyczki lub kredytu
c) przyjęte depozyty
d) zobowiązania wymagalne
Rozporządzenie weszło w życie z dniem 1 stycznia 2011r.
18
Wydłużenie okresu zapłaty za inwestycję
bez zaliczania do długu JST
13/04/2015 08:08
Proponowane rozwiązanie:
- inwestycja realizowana w oczekiwanym przez Zamawiającego okresie
- rozliczenie z Wykonawcą: jedna faktura końcowa wystawiana po realizacji inwestycji
- Wykonawca zapewnia finansowanie (wykup wierzytelności na okres 1 roku)
OKRES REALIZACJI INWESTYCJI
1.01.2011
1.01.2012
OKRES FINANSOWANIA
1.01.2013
1.01.2014
WYSTAWIENIE
FAKTURY
KOŃCOWEJ
19
Wydłużenie okresu zapłaty za inwestycję bez
zaliczania do długu JST – zapisy w SIWZ
13/04/2015 08:08
Nazwa zadania:
„Budowa budynku administracji samorządowej (…) wraz z finansowaniem
wykonanych robót przez wykup wierzytelności”.
Przedmiotem zamówienia jest:
- wykonanie robót budowlanych określonych w niniejszej Specyfikacji Istotnych
Warunków Zamówienia (zwanej dalej również „SIWZ”),
- usługa finansowania inwestycji przez wykup przez bank wierzytelności
Warunki płatności:
Wykonawca wystawi jedną fakturę końcową po wykonaniu i odebraniu bez zastrzeżeń
przedmiotu umowy.
Warunki umowy o wykup wierzytelności:
Spłata wierzytelności nastąpi w jednej racie płatnej w dniu …
NALEŻY PAMIĘTAĆ O ZAWARCIU W SIWZ ZGODY NA DOKONANIE CESJI
WIERZYTELNOŚCI Z TYTUŁU UMOWY NA BANK.
20
13/04/2015 08:08
Finansowanie inwestycji JST
Wojciech Ludynia
Centrum Bankowości Korporacyjnej we Wrocławiu
ING Bank Śląski S.A.
e-mail: [email protected]
tel: 667 949 463