Transcript MENGELOLA DANA KAS KECIL 11/6/2015 Mengelola Dana Kas Kecil Mempersiapkan Administrasi Kas Kecil PENGERTIAN 11/6/2015 PROSEDUR Mengelola Dana Kas Kecil PERALATAN.

MENGELOLA DANA KAS KECIL
11/6/2015
Mengelola Dana Kas Kecil
1
Mempersiapkan Administrasi Kas
Kecil
PENGERTIAN
11/6/2015
PROSEDUR
Mengelola Dana Kas Kecil
PERALATAN
2
PENGERTIAN
Yang dimaksud Dana Kas kecil
adalah dana yang disediakan
untuk membayar keperluan
keperluan yang jumlahnya
relatif kecil, sehingga apabila
dibayar menggunakan cek tidak
efektif
11/6/2015
Mengelola Dana Kas Kecil
3
PENGELUARAN KECIL
Yang termasuk pengeluaran kecil antara lain:
Konsumsi tamu
Rekening listrik, telepon, PAM
Peralatan kantor /stationary
Pembersih ruangan
Bensin
Foto copy
Meterai
Perjalanan dinas
Biaya taxi
Dll
11/6/2015
Mengelola Dana Kas Kecil
4
PROSEDUR PENGELOLAAN DANA KAS KECIL
Perusaahaanmembu
at kebijakan jumlah
dana, periode , dan
petugas
Bendahara Pusat
menarik cek untuk
Dana kas kecil dan
diserahkan kepada
petugas pengelola
dana kas kecil
Petugas poengelola
dana kas kecil minta
pengisian dana kas
kecil
Petugas pengelola
dan kas kecil
membuat laporan
penggunaan dana
kas kecil
Petugas Pengelola dana
Kas kecil mencairkan
cek dalam bentuk cash
untuk disimpan dalam
brankas
Petugas pengelola
dana kas kecil
mengeluarkan dana
untuk keperluan
yang kecil dan
membuat bukti
pengeluaran kas
Pembentukan Dana Kas kecil
11/6/2015
Mengelola Dana Kas Kecil
5
PERALATAN DALAM
PENGELOLAAN DANA KAS
KECIL











11/6/2015
Check
Bukti transaksi pembelian
Bukti Pengeluaran Dana Kas Kecil
Form Pengajuan dana Kas kecil
Patty cash voucher
Laporan Penggunaan Dana kas Kecil
Alat Tulis
Calculator
Komputer/laptop/printer
Barankas
dll
Mengelola Dana Kas Kecil
6
Contoh Cek
11/6/2015
Mengelola Dana Kas Kecil
7
BUKTI TRANSAKSI PEMBELIAN
KUITANSI
REKENING
TELEPON
11/6/2015
NOTA
REKENING
PDAM/AIR
Mengelola Dana Kas Kecil
FAKTUR
REKENING
LISTRIK
8
CONTOH
Nomor:…….
BUKTI PENGELUARAN DANA KAS KECIL
Diserahkan kepada
Uang sebesar
Untuk keperluan
Sejumlah
:
:
:
Rp.
Yang menyerahlkan,
Purbalingga,……………………2010
yang menerima,
…………………
11/6/2015
……………………
Mengelola Dana Kas Kecil
9
Contoh
FORM PENGAJUAN DANA KAS KECIL
Dana untuk Bagian :
Periode Kas kecil
:
Dana awal Kas Kecil :
Saldo
:
s/d
Keterangan
Jumlah
Pengajuan dana untuk Kas kecil Direktur pemasaran
Total
Disetujui oleh : ………………………..
Diterima oleh : ……………………
Tanggal
Tanggal
11/6/2015
: ……………………….
Mengelola Dana Kas Kecil
: …………………….
10
Contoh Petty Cash Foucher
Petty Cash Voucher
No. voucher :
Tanggal
:
Bon Ongkos Pengganti
(Hanya dipakai bila kuitansi resmi tidak bisa diberikan)
Jumlah
Alasan Penggunaan Biaya
Terbilang
Dibuat oleh ( Paraf)
11/6/2015
TOTAL
Pembayaran
Disetujui oleh ( Paraf)
Mengelola Dana Kas Kecil
Diterima oleh
11
contoh
LAPORAN PENGGUNAAN DANA KAS KECIL
PT ANUGERAH MULIA
PERIODE 1 JUNI S/D 30 JUNI 2010
TGL
11/6/2015
NO BUKTI
URAIAN
PEMASUKAN
Mengelola Dana Kas Kecil
PENGELUARAN
SALDO
12
LAPORAN PENGGUNAAN DANA KAS KECIL
PT ANUGERAH MULIA
PERIODE 1 JUNI S/D 30 JUNI 2010
REKENING YANG DI DEBET
TGL
NO
BUKTI
11/6/2015
URAIAN
PENERIMAAN
PENGELUARAN
BENDA
POS
Mengelola Dana Kas Kecil
REKENING
KONSUMSI
ALAT
TULIS
SERBA
SERBI
SALDO
13
ATK
11/6/2015








Kertas
Pensil
Bolpoint
Tinta
Penggaris
Penghapus
Gunting
Dll
Mengelola Dana Kas Kecil
14
11/6/2015
Mengelola Dana Kas Kecil
15
11/6/2015
Mengelola Dana Kas Kecil
16
11/6/2015
Mengelola Dana Kas Kecil
17
MENGELOLA DANA KAS KECIL
Membukukan Mutasi dan selisih dana kas Kecil
Mengenali Dokumen Bukti Kas kecil
Metode Pencatatan Dana kas Kecil
Menghitung Fisik Dana kas kecil
Menghitung Selisih Dana kas kecil
11/6/2015
Mengelola Dana Kas Kecil
18
Mengenali dokumen bukti kas kecil
Contoh Faktur
11/6/2015
Mengelola Dana Kas Kecil
19
Contoh Kuitansi
11/6/2015
Mengelola Dana Kas Kecil
20
Contoh Nota
11/6/2015
Mengelola Dana Kas Kecil
21
11/6/2015
Mengelola Dana Kas Kecil
22
Metode Pencatatan Dana kas kecil
IMPREST
FUND
SYSTEM
11/6/2015
FLUCTUATION
FUND
SYSTEM
Mengelola Dana Kas Kecil
23
Menghitung fisik dana kas kecil
Pada setiap akhir priode , pemegang Dana kas kecil harus
mempertanggung jawabkan semua pemakaian atau pengeluaran dana
kas kecil dengan membuat Laporan Pembukuan Kas kecil yang
dilampiri dengan bukti bukti pengeluaran .
Dan perlu diadakan perhitungan uang kas secara fisik, yang dilakukan
oleh pemeriksa dan disaksikan oleh dua orang atau lebih dan dibuatkan
berita acara perhitungan uang kas
11/6/2015
Mengelola Dana Kas Kecil
24
MENDOKUMENTASIKAN
BUKTI BUKTI KAS KECIL
Mengidentifikasikan bukti bukti
internal dan eksternal
Mendokumentasikan bukti bukti
kas kecil
11/6/2015
Mengelola Dana Kas Kecil
25
BUKTI INTERNAL
Bukti Bukti yang dikeluarkan
oleh perusahaan seperti:
•
•
•
•
•
11/6/2015
Bukti Pengeluaran Cash
kecil
Patty Cash Voucher
Bukti pengajuan Dana
kas Kecil
Bukti Penerimaan Kas
kecil
Laporan Penggunaan
Dana Kas Kecil
BUKTI EXTERNAL
Bukti bukti yang
dkeluarkan oleh pihak
luar seperti:
•
•
•
•
•
•
Mengelola Dana Kas Kecil
Kuitansi
Nota
Cek
Faktur
Bukti rekening
Strook
26
TUGAS
 Bukti Pemasukan Dana Kas Kecil
 Bukti Pengeluaran Dana Kas Kecil
 Patty Cash Voucher
 Bukti Transaksi
 Laporan Dana Kas Kecil
 Berita Acara Perhitungan Uang Kas
Tugas dijilid diberi cover yang bagus
11/6/2015
Mengelola Dana Kas Kecil
27